Kede Numerical Control Co.Ltd(688305)
Notas às demonstrações financeiras de 2021
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
1,Informações básicas da empresa (I) visão geral da empresa
Kede Numerical Control Co.Ltd(688305) (doravante referida como “a empresa”) anteriormente conhecida como Dalian Kede Numerical Control Co.Ltd(688305) Co., Ltd., foi criada em 28 de janeiro de 2008, com a aprovação da Administração de Dalian para Indústria e Comércio e investido por Dalian Guangyang Technology Group Co., Ltd., com uma contribuição monetária de 30 milhões de yuans.
Código de crédito social unificado da empresa: 91210200669220902m.
Representante legal: Yu Benhong.
Tipo de empresa: outras sociedades anónimas (cotadas).
Âmbito de negócios: sistema CNC, máquinas-ferramentas CNC de cinco eixos e acessórios, indústria Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) , motor R & D, produção, vendas, desenvolvimento de tecnologia, transferência de tecnologia, serviço técnico e consulta técnica; Desenvolvimento de software; R & D e projeto da linha de produção industrial; Importação e exportação de bens e tecnologia. (para projetos sujeitos a aprovação de acordo com a lei, as atividades comerciais só podem ser realizadas após aprovação pelos departamentos relevantes.)
Em 31 de dezembro de 2021, o capital social da empresa é de 90,72 milhões de yuans.
Endereço registrado: andar 1, nº 1-2-1, rua Tianfu, zona de desenvolvimento econômico e tecnológico de Dalian, província de Liaoning
Prazo comercial: de 28 de janeiro de 2008 a nenhum prazo fixo
As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo conselho de administração da empresa em 7 de abril de 2022.
(2) Âmbito das demonstrações financeiras consolidadas
Para informações relevantes sobre as filiais da empresa, ver “VI. Interesses noutras entidades” nesta nota.
2,Base de preparação das demonstrações financeiras (I)
As demonstrações financeiras são elaboradas de acordo com as normas contabilísticas para empresas empresariais – normas de base, várias normas contabilísticas específicas, o guia de aplicação das normas contabilísticas para empresas empresariais, a interpretação das normas contabilísticas para empresas empresariais e outras disposições relevantes emitidas pelo Ministério das Finanças (a seguir coletivamente designadas “normas contabilísticas para empresas empresariais”), E as disposições relevantes das regras para a preparação da divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 15 – Disposições Gerais sobre relatórios financeiros emitidos pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China.
(2) Actividade permanente
As demonstrações financeiras são preparadas com base na continuidade das operações. Durante o período de relato e pelo menos 12 meses a partir do final do período de relato, a empresa tem produção e operação estáveis, estrutura de passivo de ativos razoável, capacidade de operação sustentável e nenhum risco importante que afete a capacidade de operação sustentável.
3,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
Dicas sobre políticas contábeis específicas e estimativas contábeis:
A divulgação seguinte abrangeu as políticas contábeis específicas e estimativas contábeis formuladas pela empresa de acordo com as características reais de produção e operação. Ver “III. (XIV) activos imobilizados”, “III. (XVII) activos incorpóreos” e “III. (XXIV) rendimentos” na presente nota para mais pormenores.
(1) Declaração de conformidade com as normas contabilísticas para empresas empresariais
As demonstrações financeiras cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas emitidas pelo Ministério das Finanças, e refletem verdadeira e completamente a situação financeira consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidadas e da empresa-mãe e o fluxo de caixa em 2021.
(2) Período contabilístico
O ano fiscal é de 1 de janeiro a 31 de dezembro do calendário gregoriano.
(3) Ciclo económico
O ciclo de negócios da empresa é de 12 meses.
(4) Moeda de registo
A empresa adota RMB como a moeda base de contabilidade.
(5) Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo
Combinação de negócios sob o mesmo controle: os ativos e passivos adquiridos pela parte combinada na combinação de negócios (incluindo o goodwill formado pela aquisição da parte combinada pelo controlador final) são mensurados com base no valor contábil dos ativos e passivos da parte combinada nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data da fusão. Para a diferença entre o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos na fusão e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga (ou o valor nominal total das acções emitidas), o prémio de capital na reserva de capital é ajustado; se o prémio de capital na reserva de capital for insuficiente para ser compensado, os lucros retidos são ajustados.
Combinação de negócios não sob o mesmo controle: o custo da combinação refere-se ao justo valor dos ativos pagos, passivos incorridos ou assumidos e títulos de capital emitidos pela adquirente para obter o controle da adquirida na data de aquisição. A diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação é reconhecida como goodwill; A diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação deve ser incluída nos lucros e perdas correntes. Todos os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis obtidos da adquirida na fusão que satisfaçam as condições de reconhecimento devem ser mensurados pelo justo valor à data da aquisição.
As despesas diretamente relacionadas incorridas com a concentração de empresas devem ser incluídas nos lucros e prejuízos correntes quando incorridas; Os custos de transação da emissão de títulos de capital ou títulos de dívida para a fusão de negócios devem ser incluídos no montante inicialmente reconhecido de títulos de capital ou títulos de dívida. (6) Método de preparação das demonstrações financeiras consolidadas
1. Âmbito de consolidação
O escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controle, incluindo a empresa e todas as subsidiárias. Controlo significa que a empresa tem poder sobre a investida, goza de retornos variáveis através da participação em atividades relevantes da investida e é capaz de utilizar o poder sobre a investida para afetar o seu valor de retorno.
2. Procedimento de concentração
A empresa considera todo o grupo empresarial como uma entidade contabilística e prepara demonstrações financeiras consolidadas de acordo com políticas contabilísticas unificadas para refletir a situação financeira global, os resultados operacionais e o fluxo de caixa do grupo empresarial. O impacto das transações internas entre a empresa e suas subsidiárias e entre subsidiárias deve ser compensado. Se a transação interna indicar a perda por imparidade de ativos relevantes, a perda deve ser reconhecida na íntegra. Se as políticas contábeis e períodos contábeis adotados pelas subsidiárias forem inconsistentes com as da sociedade, os ajustes necessários devem ser feitos de acordo com as políticas contábeis e períodos contábeis da sociedade na elaboração das demonstrações contábeis consolidadas.
As ações pertencentes a acionistas minoritários no capital próprio do proprietário, nos lucros e perdas líquidos correntes e no rendimento integral corrente das subsidiárias são listadas separadamente na rubrica do capital próprio do proprietário no balanço consolidado, na rubrica do lucro líquido e na rubrica do rendimento integral total da demonstração de resultados consolidada.
Se a perda corrente partilhada pelos accionistas minoritários de uma subsidiária exceder a participação dos accionistas minoritários no capital próprio da subsidiária no início do período, o saldo será compensado pelo capital próprio dos accionistas minoritários.
(1) Aumentar filiais ou empresas
Durante o período de relato, se as subsidiárias ou empresas forem adicionadas devido à combinação de negócios sob o mesmo controle, os resultados operacionais e os fluxos de caixa das subsidiárias ou empresas do início do período corrente até o final do período de relato devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas, e o montante de abertura das demonstrações financeiras consolidadas e dos itens relevantes das demonstrações comparativas deve ser ajustado. Considera-se que a entidade inquirida consolidada existe desde o momento em que o controlador final começou a controlar.
Se a investida sob o mesmo controlo puder ser controlada devido a investimentos adicionais e por outras razões, o investimento de capital próprio detido antes de obter o controlo da parte combinada reconheceu os lucros e perdas relevantes, o outro rendimento integral e outras variações dos activos líquidos a partir da data posterior da obtenção do capital próprio original e da data em que a parte combinada e a parte combinada estão sob o mesmo controlo até à data da fusão, Compensar os lucros retidos iniciais ou os lucros e perdas correntes durante o período da demonstração comparativa, respectivamente.
Durante o período de relato, se as subsidiárias ou empresas forem aumentadas devido a combinações de negócios não sob o mesmo controle, elas devem ser incluídas nas demonstrações financeiras consolidadas com base no justo valor de todos os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis determinado na data de aquisição.
Se a investida não sob o mesmo controlo puder ser controlada devido a investimentos adicionais e outras razões, o capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição deve ser reavaliado de acordo com o justo valor do capital próprio na data de aquisição e a diferença entre o justo valor e o seu valor contabilístico deve ser incluída nos proveitos de investimento correntes. O outro rendimento integral relacionado com o capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição que possa ser reclassificado nos lucros e prejuízos no futuro e outras alterações no capital próprio do proprietário contabilizadas pelo método do capital próprio são transferidos para o rendimento de investimento corrente na data de aquisição.
(2) Eliminação de filiais
① Método geral de tratamento
Quando o controlo sobre a investida for perdido devido à alienação de parte do investimento de capital ou por outras razões, o investimento de capital restante após a alienação deve ser reavaliado de acordo com o seu justo valor à data da perda do controlo. A diferença entre a soma da retribuição obtida com a alienação de capital próprio e o justo valor do patrimônio líquido remanescente menos a soma da participação dos ativos líquidos e do goodwill da subsidiária original calculada continuamente a partir da data de compra ou da data de fusão de acordo com o rácio de participação inicial deve ser incluída no rendimento de investimento do período atual em que o direito de controle é perdido. O outro rendimento integral relacionado com o investimento de capital próprio da subsidiária original que pode ser reclassificado em lucros e perdas no futuro e outras alterações no capital próprio do proprietário contabilizadas pelo método do capital próprio são transferidos para o rendimento de investimento atual quando o direito de controle é perdido.
② Eliminação gradual das filiais
Se o investimento de capital numa subsidiária for alienado passo a passo através de múltiplas transações até que o direito de controle seja perdido, os termos, condições e impacto econômico de várias transações para alienação de investimento de capital em uma subsidiária cumprem uma ou mais das seguintes condições, o que geralmente indica que as múltiplas transações são um pacote de negócios:
I. Estas transacções são concluídas simultaneamente ou sob influência mútua;
II. Essas transações como um todo podem alcançar um resultado comercial completo;
III. A ocorrência de uma transação depende da ocorrência de pelo menos uma outra transação;
IV. uma transação não é econômica por si só, mas é econômica quando considerada em conjunto com outras transações.
Se cada operação for uma operação organizada, deve ser tratada como uma operação de alienação de filiais e perda de controlo; Antes da perda de controle, a diferença entre cada preço de alienação e a participação dos ativos líquidos da subsidiária correspondente à alienação de investimento é reconhecida como outro rendimento integral nas demonstrações financeiras consolidadas e transferida para os resultados do período atual em que o controle é perdido.
Se cada operação não for uma operação organizada, o investimento de capital próprio da filial será sujeito a tratamento contabilístico de acordo com a alienação parcial, sem perder o controlo logo antes de perder o direito de controlo; Em caso de perda de controlo, o tratamento contabilístico deve ser efectuado de acordo com o método geral de tratamento da alienação das filiais.
(3) Aquisição de participações minoritárias em filiais
Para a diferença entre o investimento de capital próprio de longo prazo recentemente obtido devido à compra de capital minoritário e a parte dos ativos líquidos da subsidiária calculada continuamente a partir da data de compra ou da data da fusão de acordo com o rácio de participação recentemente aumentado, o prêmio de capital próprio na reserva de capital no balanço consolidado deve ser ajustado Se o prêmio de capital próprio na reserva de capital for insuficiente para ser compensado, os lucros retidos devem ser ajustados.
(4) Eliminação parcial de investimentos de capital próprio em filiais sem perda de controlo
Para a diferença entre o preço de alienação e a parte dos ativos líquidos da subsidiária calculada continuamente a partir da data de compra ou da data de fusão correspondente à alienação de investimento de capital próprio de longo prazo, ajuste o prêmio de estoque de capital na reserva de capital no balanço consolidado. Se o prêmio de estoque de capital na reserva de capital for insuficiente para ser compensado, ajuste os lucros retidos.
(7) Critérios de determinação de caixa e equivalentes de caixa
Dinheiro refere-se ao dinheiro disponível da empresa e depósitos que podem ser usados para pagamento a qualquer momento. Os equivalentes de caixa referem-se aos investimentos de curto prazo, altamente líquidos detidos pela empresa, que são fáceis de serem convertidos em valores conhecidos de caixa e têm pouco risco de mudança de valor.
(8) Operações em moeda estrangeira e tradução de demonstrações em moeda estrangeira
1. Negócios em moeda estrangeira
Para negócios em moeda estrangeira, a taxa de câmbio à vista na data da transação é usada como taxa de conversão para converter o valor da moeda estrangeira em RMB para contabilidade.
O saldo das rubricas monetárias em moeda estrangeira na data do balanço é traduzido de acordo com a taxa de câmbio à vista na data do balanço, sendo as diferenças cambiais daí decorrentes incluídas nos lucros e perdas correntes, exceto as diferenças cambiais decorrentes de empréstimos especiais em moeda estrangeira relacionados à aquisição e construção de ativos elegíveis para capitalização, que são tratados de acordo com o princípio da capitalização dos custos de empréstimo.
2. Tradução de demonstrações financeiras em moeda estrangeira
As rubricas do activo e do passivo do balanço devem ser convertidas à taxa de câmbio à vista na data do balanço; Exceto para o item “lucro não distribuído”, outras rubricas do capital próprio adotam
