Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de controle interno da empresa) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a efetividade do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) , as subsidiárias de propriedade integral Chengdu Jiafa Antai Information Engineering Co., Ltd., Chongqing Jiaxiang Education Technology Co., Ltd., Chengdu Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) Technology Co., Ltd., Chengdu Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) Service Co., Ltd., Chengdu Jiayuan Logistics Service Co., Ltd., as subsidiárias holding Shanghai haoxue Network Technology Co., Ltd. Chengdu Huanbo Software Co., Ltd., Sichuan Kaifa Intelligent Technology Co., Ltd., Sun company, Shanghai scholarship information technology Co., Ltd., zhengce Technology (Chongqing) Co., Ltd., Sichuan Jiatai Huanbo Technology Co., Ltd., Sichuan Jiafa Huanbo Education Technology Co., Ltd., Sichuan jiafajing Voluntary Education Technology Co., Ltd., Jiangyou Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) Technology Co., Ltd, O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem: governança corporativa e estrutura organizacional, gestão de recursos humanos, cultura corporativa, controle de atividades de compras e despesas e pagamentos, controle de atividades de vendas e cobrança, controle de gerenciamento de ativos fixos, gerenciamento financeiro e controle de atividades de relatórios, gestão de investimentos e financiamento, divulgação e gestão de informações, transações com partes relacionadas, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
(1) Devido ao desempenho profissional dos diretores, supervisores e pessoal de alta administração e à competência profissional dos principais funcionários
Riscos;
(2) Principais riscos causados pela empresa no processo de pesquisa e desenvolvimento, investimento em tecnologia e aplicação de tecnologias da informação;
(3) Riscos comerciais trazidos para a empresa por políticas econômicas externas, mudanças no ambiente e concorrência no mercado;
(4) Riscos legais causados por leis e regulamentos externos e requisitos regulamentares;
(5) Riscos causados por catástrofes naturais, condições ambientais e outros factores ambientais naturais;
(6) Riscos causados por fatores de segurança e proteção ambiental, como segurança operacional e saúde dos funcionários;
(7) Riscos causados por fatores sociais como tradição cultural, crédito social e comportamento do consumidor. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
O conselho de administração da empresa deve conduzir o escritório de avaliação de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o controle interno da empresa
A lei estipula organizar e realizar a avaliação do controle interno.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos internos proveitos operacionais lucro total patrimonial do proprietário categoria total do ativo
Máximo potencial de defeito geral ＜ Máximo potencial de negócio ＜ Máximo potencial de lucro ＜ Máximo potencial de proprietário ＜ 0,2% do lucro total, 0,2% do capital próprio total e 0,2% do total dos ativos
0,2% do lucro operacional, 2% do lucro total, 0,2% do total de ativos, defeitos importantes ≤ inexatidão potencial ≤ negócios ≤ inexatidão potencial ≤ inexatidão potencial ＜ todos 0,2% ≤ 0,5% do lucro total, e 0,5% do capital próprio total ＜ ativos totais
0, 5% de
0,5% da receita operacional, 5% dos lucros totais, 0,5% do capital próprio total do proprietário, defeitos importantes do total dos ativos ≤ inexatidão potencial ≤ inexatidão potencial ≤ inexatidão potencial 0,5% ≤ inexatidão potencial
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Sinais de defeitos importantes no relatório financeiro incluem: a fraude dos diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa, a correção do relatório financeiro publicado pela empresa, as principais falhas no relatório financeiro atual encontradas pelo contador público certificado, mas não identificadas pelo controle interno da empresa, e a supervisão ineficaz do Comitê de Auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro.
(2) Os sinais de deficiências significativas na prestação de informação financeira incluem: não selecção e aplicação das políticas contabilísticas em conformidade com as normas contabilísticas geralmente aceites, não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude, não estabelecimento ou implementação de mecanismos de controlo correspondentes e não controlo compensatório correspondente sobre o tratamento contabilístico das operações não convencionais ou especiais Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
(3) Os defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
De acordo com sua situação real, status de gestão e requisitos de desenvolvimento, a empresa determinou razoavelmente os padrões qualitativos e quantitativos de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros com base em referência aos defeitos de controle interno em relatórios financeiros, e identificou-os como defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes de acordo com seu impacto na realização dos objetivos de controle interno.
Entre eles: o padrão quantitativo, ou seja, o valor envolvido, é formulado de acordo com o valor absoluto da perda direta de propriedade; Os critérios qualitativos, ou seja, a gravidade da natureza da empresa envolvida, devem ser determinados em função da natureza e do âmbito do seu impacto negativo directo ou potencial. Os critérios de identificação de defeitos no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros são os seguintes:
Defeito interno perda econômica empresa operacional reputação da empresa segurança e proteção ambiental
categoria
O defeito geral é 500000 yuan, que tem um impacto geral (como o impacto a longo prazo de notícias negativas na empresa, nenhuma poluição, nenhuma poluição)
Um funcionário temporário interno ou local na linha de produção inferior (que não pode ser realizado permanentemente) se espalha, causando ligeiros danos à reputação corporativa ou ao impacto ambiental na saúde dos cidadãos
500000 yuan (incluindo o impacto a longo prazo na poluição ambiental e 500000 yuan) ao impacto importante (por exemplo, a notícia negativa é danificada por vários funcionários em uma determinada área, a linha de produção com defeitos importantes controláveis de 2 milhões de yuan é circulada por algum motivo, e não há barreira para o som da empresa ou a saúde dos cidadãos, etc.) A reputação causa danos médios e Kang tem impacto ambiental permanente. (se é circulado dentro do escopo, o governo leva à abolição de uma linha de produção com uma poluição grave de 2 milhões de yuan, ou a autoridade reguladora realiza o fechamento dos funcionários acima mencionados ou defeitos importantes (incluindo a investigação a longo prazo de 2 milhões de produção, que leva ao fechamento público ou a restauração da quantidade de morte de cidadãos para mais de yuan), o que prejudicará a reputação da empresa, Mesmo a perda irreparável não pode ser recuperada
danos
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Nenhum.
Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) conselho de administração 11 de abril de 2022
