Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342)
Relatório de autoavaliação do controlo interno
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado “sistema de controle interno da empresa”), em combinação com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) (doravante denominada “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliamos a racionalidade do estabelecimento do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 A integridade e eficácia da implementação foram avaliadas.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa projetar, implementar e manter controle interno efetivo, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação de controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, a não realização de ajustes oportunos devido a mudanças na situação pode levar a um controle interno inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas ou procedimentos de controle pode ser reduzido. É arriscado especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
(1) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa, as suas subsidiárias integralmente detidas e subsidiárias holding.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, auditoria interna, recursos humanos, cultura corporativa e divulgação de informações ao nível da empresa; Gestão de fundos, negócios de vendas, negócios de compras, gestão de produção, gestão de ativos, gestão de engenharia, pesquisa e desenvolvimento, transações de partes relacionadas, negócios de garantia, relatórios financeiros, etc. ao nível do negócio. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente gestão de fundos, gestão de vendas e cobrança, gestão de compras e pagamentos, gestão de ativos, transações de partes relacionadas, gestão subsidiária, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, os estatutos sociais e outras leis e disposições relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras processuais, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio.
① A natureza da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno para convocar a assembleia geral de acionistas e o regulamento interno para convocar a assembleia geral de acionistas foram formulados, que especificam o poder, funções e poderes da assembleia geral de acionistas e os procedimentos de votação da sociedade. A formulação e a aplicação efectiva das regras asseguram que a assembleia geral de accionistas exerça o poder de decisão sobre questões importantes nos termos da lei, o que favorece a protecção dos legítimos direitos e interesses dos accionistas. ② O conselho de administração é o órgão de decisão permanente da empresa, que é responsável perante a assembleia geral de acionistas, delibera e toma decisões sobre questões importantes de tomada de decisão nas atividades comerciais da empresa, ou submete-as à assembleia geral de acionistas para deliberação. Os diretores são eleitos pela assembleia geral de acionistas e o presidente é eleito pelo conselho de administração. O conselho de administração é composto por 9 diretores, incluindo 1 presidente e 3 diretores independentes. Existem quatro comitês especiais e o escritório do conselho de administração, incluindo o comitê de estratégia, o comitê de auditoria, o comitê de remuneração e avaliação e o comitê de nomeação; Os comitês especiais são mantidos pelos diretores e diretores independentes da empresa. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de trabalho dos diretores independentes, as regras de trabalho do comitê de decisão estratégica, as regras de trabalho do comitê de auditoria, as regras de trabalho do comitê de remuneração e avaliação e as regras de trabalho do comitê de nomeação, que estipulam os procedimentos de seleção e emprego dos diretores, as obrigações dos diretores, a composição e responsabilidades do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de administração, os procedimentos de trabalho dos diretores independentes Composição e responsabilidades de cada comité especial. A formulação e implementação efetiva desses sistemas podem garantir que o comitê especial possa desempenhar efetivamente suas funções e fornecer ajuda para a tomada de decisões científicas do conselho de administração.
① O conselho de supervisores é o órgão supervisor da empresa, que é responsável por supervisionar o comportamento dos diretores e gerentes e as finanças da empresa. O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, um dos quais é o representante dos funcionários. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente as responsabilidades dos supervisores, as funções e poderes do conselho de supervisores, a convocação e notificação do conselho de supervisores, resoluções, etc. A formulação e a aplicação efectiva das regras contribuirão para desempenhar plenamente o papel de supervisão do Conselho de Supervisores e para proteger os interesses dos accionistas, da empresa e dos legítimos interesses dos trabalhadores contra infracções.
① O gerente geral é totalmente responsável pela operação diária e atividades de gestão da empresa e organiza a implementação das resoluções do conselho de administração. A empresa formulou as regras de trabalho do gerente geral, que estipulam as responsabilidades do gerente geral, a reunião do escritório do gerente geral e reunião de programação de produção, o sistema de relatórios do gerente geral, sistema de supervisão e outros conteúdos. A formulação e implementação efetiva desses sistemas garantem a implementação efetiva de diversas decisões do conselho de administração, além de melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa.
(2) Criação de instituições de auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela comunicação, supervisão e verificação das auditorias internas e externas da empresa de acordo com o regulamento interno do comitê de auditoria e outras disposições. O comitê de auditoria é composto por três diretores e dois diretores independentes, um dos quais é um profissional de contabilidade e serve como convocador do comitê. O comitê de auditoria possui um departamento de auditoria interna, que tem a capacidade profissional de realizar trabalhos de auditoria de forma independente. A empresa estabeleceu um sistema de controle interno e supervisão, definiu as responsabilidades e autoridades das instituições de auditoria interna e outras instituições internas na supervisão interna e padronizou os procedimentos, métodos e requisitos da supervisão interna, bem como o escopo e frequência da supervisão diária e supervisão especial. Para defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão, analise oportunamente a natureza e as causas dos defeitos, apresente planos de retificação e informe oportunamente ao conselho de administração, ao conselho de supervisores ou à administração de forma apropriada.
(3) Estrutura organizacional interna
As instituições internas criadas pela empresa incluem: Departamento de Produção, Departamento de Compras, Departamento de Vendas, Departamento de Valores Mobiliários, Departamento de Desenvolvimento Tecnológico, Departamento Financeiro, Departamento de Auditoria Interna, Escritório, Departamento de Recursos Humanos e Departamento de Logística.
Ao dividir razoavelmente as responsabilidades de cada departamento e posto, e implementar o princípio da separação de cargos incompatíveis, um mecanismo de divisão clara do trabalho, cooperação mútua e controles e equilíbrios mútuos é formado entre cada departamento, que garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização de objetivos de controle.
(4) Estratégia de desenvolvimento
Com base na análise abrangente e previsão científica da situação atual e tendência futura, a empresa formula e implementa objetivos de desenvolvimento de longo prazo e planejamento estratégico. Dividir a estratégia principal em estratégia de desenvolvimento de longo prazo e estratégia de curto prazo de acordo com o período de tempo, e definir o intervalo de tempo da estratégia de desenvolvimento de longo prazo como três anos para enfrentar os desafios da concorrência da indústria e as mudanças do macro ambiente da China; Definir o intervalo de tempo da estratégia de desenvolvimento de curto prazo como 1 ano (equivalente a objetivos e planos de negócios anuais); No final de cada ano, de acordo com as mudanças de fatores internos e externos e situação competitiva, combinado com a implementação dos objetivos estratégicos do ano anterior, formular os objetivos de negócios e plano anual da empresa para o próximo ano, e ajustar o plano de desenvolvimento estratégico se necessário.
(5) Política de recursos humanos
A empresa tem formulado políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo: emprego, formação, demissão e demissão de funcionários; Salário, avaliação, promoção, recompensa e punição dos funcionários; Regulamentos restritivos sobre a saída de funcionários que possuem segredos de Estado ou segredos comerciais importantes, etc.
Através da combinação de introdução externa e treinamento interno, a empresa melhorará a qualidade dos funcionários, melhorará a estrutura de talentos e estabelecerá uma equipe de talentos de escalão adequada para a estratégia de desenvolvimento da empresa. Melhorar ainda mais os profissionais em vários cargos, determinar razoavelmente a estrutura salarial, estabelecer um plano de incentivo a longo prazo, combinar organicamente o planejamento de carreira dos funcionários com o planejamento de desenvolvimento da empresa, esforçar-se para criar um mecanismo e ambiente para atrair, reter e incentivar talentos para se destacar e atrair e incentivar excelentes talentos para servir a empresa por um longo tempo.
(6) Cultura empresarial
A empresa toma inovação independente, conservação de energia e redução de emissões como direção de desenvolvimento de produtos; Desenvolver a empresa e beneficiar as pessoas; Tome o desenvolvimento científico e a sociedade harmoniosa como a ideologia orientadora do desenvolvimento empresarial, seja uma empresa socialmente responsável e faça mais contribuições para o desenvolvimento da nação chinesa. Filosofia de gestão da empresa: pessoas orientadas, pessoas calorosas com sentimentos, influenciar pessoas com cultura, motivar pessoas com mecanismos, restringir pessoas com sistemas e usar pessoas com base no desempenho real; Use o modo de gestão avançada, tome o objetivo como a orientação, tome o processo como o centro, e cientificamente e detalhadamente implementar cada elo do trabalho de gestão.
(7) Divulgação de informações
A fim de garantir a atualidade, exatidão e integralidade das informações divulgadas pela empresa e evitar vazamentos de informações importantes, divulgação ilegal e outros eventos, a empresa formulou o sistema de gestão da divulgação de informações, o sistema interno de comunicação de informações importantes, o sistema de registro de insiders de informações privilegiadas, etc., de acordo com as diretrizes para divulgação justa de informações das empresas cotadas e outras disposições relevantes, que definem os acionistas, diretores, supervisores As responsabilidades dos gerentes seniores para a divulgação de informações deixaram claro que o presidente é a primeira pessoa responsável pela divulgação de informações da empresa, todos os membros do conselho de administração são solidariamente responsáveis e o secretário do conselho de administração é responsável pela coordenação e organização das questões específicas da divulgação de informações da empresa. O departamento de valores mobiliários é uma organização especial responsável pela divulgação de informações da empresa, que padroniza o processo, conteúdo e prazo de divulgação de informações da empresa.
Durante o período de relato, a divulgação de informações da empresa foi justa, justa e aberta, e oportuna, precisa e completamente refletiu todos os tipos de grandes eventos, operação, status financeiro e resultados operacionais da empresa.
2. Actividades de controlo
Em termos de gestão diária, a empresa formulou uma série de sistemas legais e eficazes, abrangendo todo o processo de negócio e gestão de transações de partes relacionadas, garantindo que todo trabalho tenha regras a seguir e formando um sistema de gestão padronizado. O principal gerenciamento e controle de negócios são os seguintes: (1) sistema de gestão de operação de capital
① Gestão do Fundo Monetário
O departamento financeiro da empresa deve criar pessoal em tempo integral para gerenciar ativos monetários, e pessoal não autorizado é estritamente proibido de entrar em contato e lidar com negócios de capital monetário. A sociedade implementa o sistema de autorização e aprovação de fundos monetários, devendo o aprovador examinar e aprovar dentro do âmbito da autorização, de acordo com as disposições do sistema de autorização e aprovação de fundos monetários, e não exceder a autoridade de exame e aprovação. O sistema estipula a autoridade e responsabilidade dos fundos monetários a partir da solicitação de pagamento, aprovação, revisão e pagamento, e estipula que fundos com finalidade não clara e sem acessórios ou vouchers necessários não serão pagos.
Durante o período de relato, a empresa utilizou e geriu fundos em estrita conformidade com os sistemas relevantes, padronizou os procedimentos de receita e despesa e autoridade de aprovação de fundos, e acompanhou regularmente as mudanças de fundos em cada conta.
② Recolha e gestão de fundos
A empresa formulou o sistema de gestão de captação de fundos para determinar a demanda razoável de fundos de acordo com as necessidades de investimento estrangeiro e produção e operação, determinar a estrutura de capital razoável e modo de financiamento em combinação com o princípio de custo-efetividade de capital e padronizar o plano orçamentário, procedimento de tomada de decisão e processo específico de implementação do esquema de financiamento, bem como a divulgação de informações relacionadas às atividades de financiamento. A empresa realiza normalmente e ordenadamente actividades relacionadas com a angariação de fundos em estrita conformidade com o sistema de gestão da angariação de fundos, e evita razoavelmente e eficazmente uma série de riscos de angariação de fundos, tais como tomada de decisões impróprias de angariação de fundos e angariação de fundos prematura.
(2) Operações de venda e cobrança
A empresa estabeleceu processos relevantes, como formulação de plano de vendas, gerenciamento de crédito ao cliente, contabilidade de receita de vendas, entrega e cobrança, razoavelmente configurar postos relacionados ao negócio de vendas, esclarecer responsabilidades e autoridades, e formou sistemas de gestão rigorosos e procedimentos de auditoria para garantir o registro verdadeiro e completo dos negócios de vendas e a recuperação oportuna dos fundos de vendas.
A empresa formulou o sistema de gestão financeira e sistema de gestão de vendas, e estabeleceu o sistema de responsabilidade pós-vendas e negócios de cobrança.Ao formular os princípios de preços, padrões e condições de crédito, métodos de cobrança e outras políticas de vendas de bens ou serviços, a empresa dá pleno jogo ao papel do departamento financeiro e pessoal, fortalece o controle contábil da conclusão de contratos, entrega de commodities e recuperação de contas, e evita ou reduz a perda de dívidas ruins.
Durante o período analisado, o vendedor acompanhou regularmente a recuperação de contas a receber e gerenciou ativamente as contas a receber com o pessoal relevante do departamento financeiro, tendo sido efetiva a implementação do controle interno da empresa sobre vendas e cobrança.
(3) Operações de compra e pagamento
A empresa planeou e criou, de forma razoável, instituições e postos para as actividades de aquisição e de pagamento, a fim de assegurar a separação de postos incompatíveis. Implementar a aquisição de materiais de acordo com os procedimentos de aquisição de materiais para fazer com que os materiais adquiridos atendam aos requisitos de BPF. Ao mesmo tempo, a empresa também formulou o sistema de gestão de aquisição de matérias-primas, que estipula claramente a requisição de compra, aprovação, aquisição, aceitação e armazenamento de matérias-primas, e estabelece um mecanismo regular de inquérito de mercado para compreender a dinâmica de mercado dos preços das matérias-primas em tempo real. O custo da aquisição deve ser controlado de acordo com o objectivo orçamental anual, a fim de garantir que os registos relevantes são verdadeiros e completos.
Durante o período de relatório, o departamento de compras da empresa seguiu rigorosamente vários sistemas, implementou o processo de aprovação e pagamento de compras e melhorou a capacidade de gerenciamento de custos do negócio de compras.
(4) Produção e controlo de custos
① Produção, operação e gestão financeira
Através de atividades diárias de marketing e pesquisa de mercado, o departamento de vendas coleta amplamente as informações de oferta e demanda da China e do mercado internacional, entende e apreende o preço de venda do mercado internacional da China, formula um plano prático de ajuste de preço de acordo com a relação de oferta e demanda de diferentes variedades no mercado internacional e chinês e orienta a empresa a ajustar o plano de produção e operação a tempo.
Produção, operação e gestão financeira visam maximizar os benefícios econômicos da empresa, incluindo principalmente a formulação de lucros-alvo e a decomposição de indicadores, a formulação e avaliação de planos anuais de produção e operação e gestão diária.
② Contabilidade de custos e método de controlo de gestão
Os custos e despesas da empresa são geridos de forma centralizada em diferentes níveis. De acordo com o conteúdo específico do sistema de responsabilidade econômica, a empresa os resumiu em diferentes níveis e realizou uma avaliação rigorosa e estabeleceu um sistema de controle de custos. Todos os serviços devem definir os indicadores de orçamento de custos de acordo com os requisitos de vários planos
