China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de controle interno da empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão e avaliação de controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) , Zhuhai China Resources Chemical Materials Technology Co., Ltd., China Resources Chemical New Materials Co., Ltd., China Resources Chemical International Trade (Shanghai) Co., Ltd., Shenzhen China Resources Chemical Co., Ltd. e China Resources Chemical International Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de investimentos, gestão de financiamento, negócios de compras, gestão de ativos de longo prazo, gestão da cadeia de suprimentos, negócios de vendas, contas a receber, pesquisa e desenvolvimento, projeto de engenharia, negócio de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, divulgação de informações, sistema de informação, segurança de rede Auditoria interna, gestão de inventário e gestão comercial, com um total de 25 módulos de negócio; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: pesquisa e desenvolvimento, gerenciamento de estoque, gerenciamento de projetos de engenharia, segurança e proteção ambiental, operação e segurança do sistema de informação, desempenho do contrato, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e requisitos de supervisão externa.
O conselho de administração da empresa ajustou o padrão de identificação de defeitos de controle interno nos anos anteriores de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com as mudanças da escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, e distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes do projecto Defeitos importantes Defeitos gerais
Máximo potencial do lucro total ≥ 5% do lucro total ≤ 3% do lucro total ＜ Máximo do lucro total ＜ 3% do lucro total
A 5% dos falsos positivos
Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 3% do total dos activos ≤ 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão ≤ 0,5% do total dos activos ≤ 3% do total dos activos
Máximo total do rendimento operacional ≥ 0,5% do rendimento operacional total ≤ Máximo Máximo económico montante do rendimento operacional total Máximo potencial 1% do rendimento operacional total 0,5%
Falta de capital próprio do proprietário ≥ 0,5% do capital total do proprietário ≤ Falta de capital 1% do capital total potencial do proprietário 0,5% do capital total do proprietário
As normas acima dependem diretamente da importância das declarações incorretas de relatórios financeiros que podem ser causadas pela existência de defeitos de controle interno. Este grau de importância depende principalmente de dois fatores: se o defeito levará à falha do controle interno para prevenir ou detectar e corrigir a inexatidão dos relatórios financeiros em tempo útil; A quantidade de possíveis erros que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
A empresa carece de procedimentos de tomada de decisão científicos ou os procedimentos de tomada de decisão levam a erros graves; Violação grave das leis nacionais, defeitos e regulamentos importantes e punição enorme; Perda grave de pessoal de gestão chave ou talentos importantes, afetando o funcionamento normal; Falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes; Identificar a fraude de pessoal de alta administração relacionada ao relatório financeiro; Os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos.
Os procedimentos de tomada de decisão da empresa existem, mas não são perfeitos ou existem grandes erros nos procedimentos de tomada de decisão; Violação das leis nacionais, defeitos e regulamentos importantes e causando perdas; Perda maciça de pessoal empresarial em posições-chave; Existem defeitos importantes em sistemas ou sistemas comerciais importantes; Falhas importantes no controlo interno não foram corrigidas.
Defeitos gerais são principalmente práticas que violam os melhores princípios operacionais e podem levar a baixa eficiência, e geralmente não causam diretamente riscos operacionais e gerenciais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes do projecto Defeitos importantes Defeitos gerais
Perda do lucro total ≥ 3% do lucro total ≤ perda ＜ perda do lucro total ＜ 3% do lucro total 5%
Perda total de ativos ≥ 0,5% do total de ativos ≤ perda perda total de ativos 0,5% do total de ativos 3% do total de ativos
Perda total dos proveitos operacionais ≥ 0,5% do proveitos operacionais totais ≤ perda perda econômica 1% do proveitos operacionais totais 1% do proveitos operacionais totais 0,5%
Perda de capital próprio do proprietário ≥ 0,5% do capital total do proprietário ≤ perda perda 1% do capital total do proprietário 1% do capital total do proprietário 0,5%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
A empresa carece de procedimentos de tomada de decisão científicos ou os procedimentos de tomada de decisão levam a erros graves; Violação grave das leis nacionais, defeitos e regulamentos importantes e punição enorme; Perda grave de pessoal de gestão chave ou talentos importantes, afetando o funcionamento normal; Falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes; Identificar a fraude de pessoal de alta administração relacionada ao relatório financeiro; Os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos.
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Os procedimentos de tomada de decisão da empresa existem, mas não são perfeitos ou existem grandes erros nos procedimentos de tomada de decisão; Violação das leis nacionais, defeitos e regulamentos importantes e causando perdas; Perda maciça de pessoal empresarial em posições-chave; Existem defeitos importantes em sistemas ou sistemas comerciais importantes; Falhas importantes no controlo interno não foram corrigidas.
Defeitos gerais são principalmente práticas que violam os melhores princípios operacionais e podem levar a baixa eficiência, e geralmente não causam diretamente riscos operacionais e gerenciais.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório. Durante o período de referência, os defeitos gerais no controlo interno dos relatórios financeiros individuais detectados através da avaliação e teste foram corrigidos a tempo, de modo a que o risco se encontre dentro do intervalo controlável e não constitua um impacto significativo na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato. Durante o período de referência, os defeitos gerais do controlo interno de relatórios não financeiros individuais detectados através da avaliação e ensaio foram corrigidos a tempo, de modo a que o risco se encontre dentro do intervalo controlável e não constitua um impacto significativo na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Nenhum.
China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) conselho de administração 8 de abril de 2022
