Xiangcai Securities Co., Ltd.
Sobre Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Xiangcai Securities Co., Ltd. (doravante referido como “Títulos Xiangcai” ou “patrocinador”) como patrocinador de Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) (doravante referido como ” Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) ” ou “empresa”) para oferta pública inicial e listagem em 2020, de acordo com as medidas para a administração de negócios de emissão de valores mobiliários e patrocinadores de listagem e as regras de listagem de ações da Bolsa de Shenzhen Stock Exchange As questões relevantes do relatório anual de avaliação de controle interno Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 2021 foram verificadas de acordo com as disposições das leis e regulamentos relevantes, tais como as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal. Os detalhes são os seguintes:
1,5 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) declaração importante da avaliação do controlo interno
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a estratégia de desenvolvimento sustentável da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, o ambiente interno, macroambiente, políticas e regulamentações continuam mudando, o que pode levar à inaplicabilidade ou desvio do sistema e atividades de controle interno originais, o que afetará o alcance da empresa dos objetivos de negócios estabelecidos e estratégias de desenvolvimento. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. A este respeito, a empresa acompanhará oportunamente as mudanças do ambiente interno e externo, políticas, leis e regulamentos, complementará e melhorará o sistema de controle interno e procedimentos de controle, fortalecerá as atividades de controle interno, ativamente e efetivamente prevenirá e controlará riscos e fornecerá garantia razoável para a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa e objetivos de negócios.
A conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,5 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio da orientação ao risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos e áreas de alto risco incluídas no escopo da avaliação, abrangendo os cinco elementos do controle interno da empresa, a saber, o ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão interna etc.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa-mãe Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) e sua subsidiária Zhuhai Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) Technology Co., Ltd. o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas divulgadas da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas divulgadas da empresa.
O escopo incluído na avaliação abrange os principais negócios e assuntos da empresa e suas subsidiárias, incluindo estrutura de governança corporativa, organização, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, gestão de fundos, vendas e cobrança, gestão de compras, gestão de transações de partes relacionadas, investimento estrangeiro, garantia estrangeira, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, gestão da qualidade, gestão de projetos, gestão orçamentária, gestão de custos, relatório financeiro Transmissão interna de informações, sistema de informação, divulgação de informações, supervisão interna e gestão e outros aspectos. As áreas de alto risco de foco são gerenciamento de vendas e cobrança, gerenciamento de compras, gerenciamento de transações de partes relacionadas, gerenciamento de investimentos, gerenciamento de fundos, gerenciamento de ativos, gerenciamento de engenharia, divulgação de informações, etc., com foco especial em todo o controle de processo e avaliação das receitas e despesas, armazenamento e projetos de investimento de fundos levantados listados.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes de apoio para o controle interno, as diretrizes para o funcionamento padronizado de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, e as regras para a preparação e comunicação de divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições gerais para o relatório anual de avaliação de controle interno, e outras leis e regulamentos, De acordo com o disposto no Estatuto Social, combinado com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, os procedimentos de avaliação foram rigorosamente implementados usando os métodos de teste de caminhada, inspeção de campo, amostragem, análise comparativa da mesma indústria e discussão especial, e a empresa realizou uma inspeção abrangente e aprofundada e avaliação chave do controle interno da empresa em 2021; Este artigo centra-se nas áreas propensas a riscos do controle interno da empresa, e toma medidas eficazes de retificação a tempo de corrigir desvios, resolver riscos e prevenir acidentes.
O departamento de auditoria interna da empresa é responsável por monitorar dinamicamente o funcionamento do controle interno, verificando e avaliando pontualmente a cada trimestre, dissecando as causas dos defeitos e anormalidades do controle interno encontrados na inspeção, propondo medidas de melhoria, implementando o assunto de responsabilidade, supervisionando e solucionando-os regularmente. O departamento de auditoria interna submete trimestralmente o relatório de auditoria de controle interno ao conselho de administração e ao conselho de supervisores, e a gestão da operação é responsável pela implementação da retificação em vigor. Um sistema completo de controle interno de tomada de decisão, implementação e supervisão foi basicamente formado e operado em um ciclo eficaz. Agora, a autoavaliação do controle interno da empresa em 2021 é relatada da seguinte forma: 1.
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, dos estatutos sociais e de outras leis, regulamentos e documentos normativos, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, e formulou os Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) estatutos, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de trabalho dos diretores independentes e o sistema de trabalho do secretário do conselho de administração As regras de trabalho do gerente geral e outros principais sistemas de gestão definiram o âmbito das responsabilidades e autoridades, o regulamento interno e o mecanismo de tomada de decisão da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, de modo a garantir a separação e os controles e equilíbrios da tomada de decisão, implementação e supervisão, e formar uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
Sob o conselho de administração, a empresa criou quatro comitês profissionais: Comitê de Estratégia, comitê de finanças e auditoria, comitê de nomeação e comitê de salário e avaliação para fornecer suporte profissional para a tomada de decisão científica do conselho de administração. O comitê de estratégia é responsável pelo planejamento estratégico da empresa, principais decisões de investimento e financiamento, avaliação da governança corporativa, etc; O comitê financeiro e de auditoria é responsável pela revisão e supervisão da informação e divulgação dos relatórios financeiros da empresa, supervisão da concepção e implementação do sistema de controle interno e proposta de contratação ou substituição de instituições de auditoria externas; A comissão de remuneração e avaliação é responsável pela formulação e gestão do sistema de remuneração e avaliação regular da remuneração dos administradores, supervisores e gerentes superiores da empresa; O comitê de nomeação é responsável pela seleção de diretores, gerentes gerais e gerentes seniores da empresa e pelo planejamento de treinamento de gerentes seniores e talentos-chave de reserva.
Atualmente, há 5 diretores no conselho de administração da empresa, incluindo 2 diretores independentes. No comitê de nomeação, comitê de auditoria financeira e comitê de remuneração e avaliação, os diretores independentes representam a maioria, e os diretores independentes atuam como convocadores do comitê de nomeação, comitê de auditoria financeira e comitê de remuneração e avaliação, que dá pleno papel ao papel profissional e independente dos diretores independentes.
2. Organização
De acordo com as necessidades da operação comercial, a empresa criou departamento de auditoria interna, centro de informações, departamento de recursos humanos, departamento de gestão abrangente, departamento de supervisão de qualidade, departamento financeiro, centro de atendimento ao cliente, centro de P & D, departamento de assuntos de valores mobiliários e vários centros de pesquisa experimental, que estipula claramente as principais responsabilidades de cada departamento.As principais questões da operação diária são coletivamente decididas pela reunião do escritório do gerente geral, formando um sistema de executar suas próprias funções, assumindo suas próprias responsabilidades, cooperando e restringindo uns com os outros O sistema de controle interno intertravado tem desempenhado um papel vital nas atividades de testes da empresa, ampliando escala, melhorando a qualidade, aumentando benefícios e garantindo segurança.
Durante o período de relatório, a empresa enriqueceu e fortaleceu a força de auditoria interna e equipe de inspeção profissional, e melhorou ainda mais as funções da organização através da melhoria contínua do sistema de gestão, divisão de responsabilidades do departamento, autorização hierárquica, etc; A estrutura organizacional do cabo Zhuhai foi estabelecida para melhorar ainda mais a capacidade organizacional da operação independente da subsidiária e funções de controle interno, de modo a fazer preparativos para a conclusão e operação do projeto de captação de fundos dentro do cronograma.
3. Recursos humanos
A empresa formulou sistema de gestão de pessoal, sistema de gestão de licenças e licenças, sistema de gestão salarial, sistema de gestão de avaliação de KPI, sistema de gestão de formação e avaliação de funcionários e outros sistemas, e definiu políticas de emprego de pessoal, serviço de trabalho, comparecimento e licença, avaliação de desempenho, salário e bem-estar, recompensa e punição. Com base no princípio de respeitar conhecimentos e talentos, combinado com características de negócios, a empresa fornece aos funcionários várias formas de treinamento, como treinamento de indução de novos funcionários, treinamento de habilidades de negócios, treinamento de habilidades de gerenciamento e treinamento de instrutor, e constantemente melhora o sistema de gerenciamento de treinamento, para que o treinamento possa realmente melhorar a competitividade central da empresa e as habilidades essenciais de cada funcionário. A empresa implementa a estratégia de revigorar a empresa com ciência e tecnologia e fortalecer a empresa com talentos, e incentiva os funcionários a inovar e subir o pico tecnológico.Durante o período de relatório, os funcionários da empresa ganharam sucessivamente muitas honras como “o quarto grande artesão Xuchang”, “o décimo lote de excelentes líderes acadêmicos e técnicos da cidade de Xuchang”, “o grande artesão da Zona de Desenvolvimento Econômico e Tecnológico de Xuchang em 2021”, “talento Xuchang” e assim por diante.
A empresa sempre prestou atenção à construção da cultura corporativa, criou os valores centrais de “velocidade, sorriso e ajudar os clientes a ter sucesso”, e implementou a gestão da qualidade da Crosby pensando em “zero defeitos”. A empresa tem realizado ativamente várias formas de atividades de aprendizagem e publicidade da cultura corporativa, formando uma perspectiva positiva de valor e um bom ambiente de trabalho de exploração, inovação e trabalho em equipe na empresa. Nas três dimensões de capacidade dos funcionários, pensamento dos funcionários e governança dos funcionários, construímos e cultivamos a capacidade organizacional, construímos um sistema completo de cultura corporativa que abrange visão corporativa, missão corporativa, valores fundamentais e política de qualidade, melhoramos continuamente o nível de cultura corporativa, criamos uma excelente marca de cultura corporativa e integramos na competitividade central abrangente da empresa.
5. Responsabilidade social
A empresa sempre atribuiu importância e cumpriu ativamente suas responsabilidades sociais. Ao mesmo tempo em que constantemente cria valor para os acionistas, a empresa assume ativamente responsabilidades sociais, adere a igual ênfase em benefícios econômicos, benefícios sociais e benefícios ambientais, e promove o desenvolvimento harmonioso da sociedade. Prestar atenção à proteção dos direitos e interesses dos acionistas e credores e criar boas relações públicas; Prestar atenção à proteção dos direitos e interesses dos funcionários e ajudar os funcionários a crescer em múltiplas dimensões; Ganhe a cooperação com fornecedores e se esforce para ajudar os clientes a ter sucesso; Prestar atenção à proteção ambiental e fazer um bom trabalho no desenvolvimento sustentável; Participar do bem-estar social e cumprir ativamente as responsabilidades sociais.
Em 2021, a epidemia de covid-19 em Xuchang repetiu-se muitas vezes, mas a empresa nunca demitiu trabalhadores, o que garantiu plenamente a estabilidade do emprego social; Quando Henan foi atingida pela inundação “20 de julho” e epidemia de covid-19, a empresa respondeu rápida, ativa e urgentemente preparou e doou todos os tipos de materiais vivos para contribuir para o combate às inundações e ajuda a desastres e prevenção e controle de epidemias com ações práticas.
6. Gestão dos fundos
A empresa formulou o sistema de gestão de captação de fundos, sistema de gestão de fundos monetários, sistema de gestão de transacções de fundos de partido relacionado e outros sistemas, e estabeleceu o fluxo de trabalho de gestão de caixa e gestão de depósitos bancários, gestão de contas bancárias, gestão centralizada de fundos internos, gestão de orçamento de fundos, gestão de captação de fundos, gestão financeira de curto prazo de fundos monetários, supervisão e avaliação de fundos, transação de fundos de partido relacionado e assim por diante Detalhou as atividades de gestão de fundos da empresa, definiu a autoridade de aprovação e procedimentos de auditoria; A divisão razoável do trabalho e a restrição mútua fortaleceram todo o processo de gestão da operação de capital, padronizaram o planejamento, implementação, controle, análise, previsão e avaliação das receitas e despesas financeiras da empresa, tornaram todo o processo transparente e rigoroso, efetivamente impediram a ocorrência de fraudes e garantiram a gestão efetiva das atividades de capital. Durante o período de relatório, a empresa organizou atividades de fundos em estrita conformidade com as disposições acima, reforçou continuamente a auditoria do pagamento de fundos e efetivamente preveniu e controlou riscos de fundos.
Durante o período de relatório, a empresa revisou o sistema de gestão de fundos angariados de acordo com os regulamentos mais recentes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e Shenzhen Stock Exchange e leis e regulamentos relevantes, combinados com as necessidades reais de gestão da empresa, e clarificou ainda mais a direção de investimento dos fundos angariados, a aprovação do uso de fundos angariados, o armazenamento de fundos angariados não utilizados, o relatório e supervisão de alterações nos fundos angariados e a prestação de contas. A empresa implementou estritamente o sistema de gestão de fundos angariados, estabeleceu um livro permanente para o uso de fundos angariados, alcançou a finalidade de destinar fundos para fins especiais, cooperou ativamente com a supervisão e inspeção do patrocinador, informou oportunamente o patrocinador do uso de fundos angariados e garantiu a segurança e uso legal dos fundos angariados; O departamento de auditoria interna inspecionará o armazenamento e a utilização dos fundos angariados uma vez por trimestre e comunicará atempadamente os resultados da inspeção ao Comitê Financeiro e de Auditoria do conselho de administração. Durante o período analisado, não houve uso ilegal dos fundos levantados pela empresa e não houve prejuízo aos interesses dos acionistas, especialmente aos interesses dos acionistas minoritários.
7. Vendas e cobrança
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de contrato de teste confiado, sistema de gerenciamento de contrato de vendas de equipamentos de teste e outros sistemas, e definiu o processo de gerenciamento de negócios de vendas, assinatura de contrato, desempenho, mudança e cancelamento, pagamento de contrato e outros processos. A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para os cargos relevantes envolvidos no negócio de testes e vendas de equipamentos. O centro de atendimento ao cliente é responsável pela avaliação da classificação de crédito do cliente, aprovação e assinatura de contratos de venda, confirmação do negócio de vendas e rastreamento de contratos. O departamento financeiro é responsável pela entrada de informações de cobrança de pagamentos, confirmação de receita e emissão de faturas. Cada link definiu seus respectivos direitos e responsabilidades, requisitos de restrição mútua e medidas.
De acordo com as recém-revisadas normas contábeis para Empresas Empresariais nº 14 – Receita (CK [2017] nº 22) emitidas pelo Ministério das Finanças, a empresa começou a implementar as novas normas contábeis para Empresas Empresariais nº 14 – receita em janeiro de 2020 e formulou o sistema de gestão de reconhecimento de receita de apoio, que deixou claro que a empresa deve cumprir as obrigações de desempenho no contrato ao determinar a receita operacional, ou seja, a receita deve ser reconhecida quando o cliente obtém o controle de commodities relevantes. A empresa pode reconhecer e mensurar corretamente a receita mensalmente em estrita conformidade com os requisitos das novas normas contábeis de receita e do sistema de controle interno de receita, garantindo a pontualidade, integridade e precisão do reconhecimento de receita.
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de contas a receber e o sistema de cobrança e gerenciamento de crédito ao cliente da empresa, e o departamento de atendimento ao cliente e departamento de negócios urgem oportunamente os clientes a implementar o contrato de cobrança de contrato de confiança e contrato de vendas. O departamento financeiro reconhece a cobrança de pagamento do contrato comercial de teste para o contrato específico no sistema de atribuição todos os dias, e a raiz do sistema de atribuição
