Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e outros requisitos regulatórios de controle interno da empresa (doravante denominado “sistema normativo de controle interno da empresa”), combinados com o sistema de controle interno e métodos de avaliação da empresa (doravante denominada “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, realizamos uma autoavaliação sobre a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema de padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Panorama do controlo interno
(I) estrutura organizacional de controlo interno da empresa
A empresa formou uma estrutura organizacional de controle interno perfeita e detalhada de acordo com as disposições da lei das sociedades, a lei dos valores mobiliários, as normas básicas de controle interno da empresa e outros requisitos regulatórios de controle interno, de modo a garantir o funcionamento padronizado e eficaz da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, e salvaguardar os interesses da maioria dos investidores. A estrutura organizacional do controle interno da empresa não mudou em 2021 e a estrutura organizacional do controle interno da empresa é:
1. Assembleia geral de accionistas
A Assembleia Geral de Acionistas é a mais alta autoridade da sociedade, deliberando sobre o orçamento financeiro anual e o plano de conta final da empresa, os principais investimentos, as principais questões de garantia, o plano de incentivos patrimoniais e outros assuntos importantes previstos na lei das sociedades e nos estatutos sociais. A Assembleia Geral de Acionistas dispõe de um conselho de administração e um conselho de fiscalização, que são responsáveis pela assembleia geral de acionistas.
2. Conselho de Administração
O conselho de administração é o órgão decisório da sociedade, responsável pela assembleia geral de acionistas, implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e prestação de contas à assembleia geral de acionistas. O conselho de administração da empresa cria o escritório do conselho de administração. A fim de promover o conselho de administração e seus comitês a desempenhar efetivamente suas funções e expressar plenamente os pareceres profissionais, o conselho de administração criou quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Indicação, Comitê de Remuneração e Avaliação e Comitê de Auditoria do Conselho de Administração possui um departamento de auditoria interna. A empresa formulou o sistema de trabalho dos diretores independentes, regras internas do conselho de administração, sistema de trabalho do secretário do conselho de administração, regras detalhadas para a implementação do comitê de estratégia do conselho de administração, regras detalhadas para a implementação do comitê de remuneração e avaliação do conselho de administração, regras detalhadas para a implementação do comitê de auditoria do conselho de administração, regras detalhadas para a implementação do comitê de nomeação do conselho de administração e outros sistemas.
3. Conselho de Supervisores
O Conselho de Supervisores é o órgão de fiscalização da sociedade. De acordo com o direito das sociedades, os estatutos e o regulamento interno do Conselho de Supervisores, o Conselho de Supervisores supervisiona o funcionamento e as atividades de gestão da sociedade, o Conselho de Administração e a alta administração em nome de todos os acionistas. O Conselho de Supervisores é responsável pela assembleia geral de acionistas.
4. Gestão
A administração da sociedade será responsável pelo funcionamento e gestão específicos da sociedade, organizar a implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, reportar ao conselho de administração e ser responsável pela formulação específica e implementação efetiva do sistema de controle interno. A empresa tem 16 departamentos funcionais diretamente subordinados, nomeadamente centro de marketing, departamento de vendas de matérias-primas, centro de supervisão de qualidade, departamento de tecnologia de produção, departamento de equipamentos de engenharia, departamento de supervisão logística, departamento de supervisão de saúde e segurança ambiental (EHS), departamento de fornecimento, departamento financeiro, controle interno e departamento de conformidade, departamento de assuntos jurídicos, departamento de desenvolvimento de negócios, departamento de informação, escritório, departamento de planejamento e departamento de recursos humanos.
(II) construção do sistema de controlo interno da empresa
De acordo com o direito das sociedades, o direito dos valores mobiliários, as normas básicas de controle interno da empresa e outros requisitos regulatórios de controle interno, combinados com as características operacionais próprias da empresa, a empresa estabeleceu um conjunto de sistemas de controle interno abrangendo gestão operacional, gestão financeira, divulgação de informações, etc. esses sistemas constituem o sistema de controle interno da empresa, abrangendo basicamente todos os vínculos operacionais da empresa e possuem forte orientação.
O departamento de auditoria interna da empresa é responsável por orientar e fiscalizar regularmente a implementação do controle interno da empresa e de suas subsidiárias (sucursais). A fim de fortalecer a implementação e melhoria de vários sistemas de controle interno da empresa e promover a promoção contínua e aprofundada do trabalho de controle interno da empresa, a empresa criou um departamento de controle interno e compliance para ser totalmente responsável pela construção diária do controle interno da empresa. A empresa formulou o plano de implementação da gestão do controle interno, regulamentos de gestão interna da organização de gestão do controle interno e métodos de avaliação da equipe de controle interno, estabeleceu a estrutura organizacional da gestão diária do controle interno e definiu as responsabilidades do pessoal em todos os níveis da empresa na gestão do controle interno. As filiais (filiais) criam grupos de trabalho de controle interno e formadores de controle interno para trabalhar com o departamento de conformidade de controle interno da empresa. A empresa melhora a capacidade de construção de controle interno de grupos de trabalho de controle interno de subsidiárias (filiais) através de vídeo e treinamento no local.
A empresa continuou fortalecendo a construção do controle interno e revisou e aprimorou regularmente o manual de controle interno, que abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, como compras, vendas, P&D, produção, finanças, investimento e divulgação de informações, e está dividida em 14 processos para garantir que todo trabalho tenha regras a seguir.
(III) estabelecimento, pessoal e controle interno da organização de auditoria interna da empresa
1. De acordo com os requisitos relevantes da empresa cotada, a empresa estabeleceu uma instituição de auditoria interna independente, equipada com uma pessoa responsável, e empregou auditores em tempo integral como a organização diária do trabalho do comitê de auditoria do conselho de administração para concluir o trabalho especificado no sistema de auditoria interna da empresa e organizado pelo comitê de auditoria.
2. O chefe do departamento de auditoria interna da empresa será nomeado pelo comitê de auditoria do conselho de administração e nomeado pelo conselho de administração. Em combinação com a situação real da empresa, o departamento de auditoria interna está equipado com pessoal familiarizado com os negócios da empresa e tem conhecimento contábil profissional para garantir o funcionamento eficaz da função de auditoria interna.
3. Sob a liderança do comitê de auditoria do conselho de administração, o Departamento de Auditoria da empresa é responsável pela auditoria e inspeção das atividades comerciais da empresa, relatórios financeiros, grandes projetos, implementação do sistema de controle interno e outros assuntos, e emissão de pareceres de auditoria interna sobre o desempenho da empresa expresso, de modo a monitorar efetivamente o risco geral de operação da empresa.
4,Principais actividades de controlo
O sistema de controle interno da empresa inclui o uso de recursos captados, transações com partes relacionadas, garantias externas, grandes investimentos, assistência financeira externa, relatórios financeiros, divulgação de informações e outros aspectos, abrangendo todos os aspectos da operação e gestão diária. Além do sistema de controle interno detalhado para vários negócios, existem procedimentos claros de autorização e aprovação para o processamento de seus negócios.
Durante o período de relato, a empresa realizou uma auto-inspeção fundamental sobre o controle interno de suas subsidiárias holding, o uso de recursos captados, transações com partes relacionadas, garantias externas, grandes investimentos e divulgação de informações.
I) Controlo interno das filiais holding
A empresa formulou o sistema de relatórios de eventos importantes, que exige que todas as subsidiárias holding relatem eventos comerciais importantes, eventos financeiros importantes e outras informações que possam ter um grande impacto na empresa para o responsável da empresa em tempo útil. A fim de fortalecer a gestão da subsidiária holding, a empresa gerenciou efetivamente a subsidiária holding nos aspectos de governança corporativa, operação diária e gestão financeira, nomeando ou recomendando diretores, supervisores e principais gerentes seniores para a subsidiária holding, bem como os departamentos funcionais da sede para fornecer orientação profissional e supervisão aos departamentos de contrapartida da subsidiária holding.
A empresa formulou o sistema de gestão das subsidiárias holding, que define a estrutura de governança, requisitos de gestão de pessoal, requisitos de gestão de decisão de operação e investimento, requisitos de gestão financeira, requisitos de supervisão de auditoria interna, requisitos de gestão de assuntos de divulgação de informações e requisitos de relatório, avaliação de desempenho, requisitos de incentivo e restrição e requisitos de gestão de arquivos das subsidiárias holding, de modo a fortalecer o controle gerencial das subsidiárias holding e padronizar o mecanismo de operação interna, Controlar eficazmente os riscos empresariais e proteger os direitos e interesses legítimos dos investidores.
II) Controlo interno da utilização dos fundos angariados
A empresa formulou o sistema de gestão para o uso de fundos levantados, que estipula claramente o armazenamento, uso, mudança de projeto, relatório e supervisão de fundos levantados.
Durante o período de relato, a empresa não violou as disposições relevantes do sistema de gestão para o uso de fundos levantados.
III) Controlo interno das transacções com partes relacionadas
A empresa formulou o sistema de transação de partes relacionadas, que estipula o comportamento de transação de partes relacionadas da empresa a partir dos aspectos dos princípios de transação, partes relacionadas e relacionamentos relacionados, gerenciamento da declaração e lista de partes relacionadas, princípios de preços de transações de partes relacionadas, procedimentos de tomada de decisão de transações de partes relacionadas, divulgação de informações de transações de partes relacionadas, verificação e responsabilização da gestão de transações de partes relacionadas, etc.
A fim de melhorar o controle de transações com partes relacionadas, além de verificar regularmente partes relacionadas, atualizar continuamente a lista de partes relacionadas e identificar possíveis relações com partes relacionadas através de “investigação de antecedentes de comerciantes de grande quantidade”, a empresa continuou a fortalecer o monitoramento de transações com partes relacionadas, aumentou os requisitos de avaliação ou auditoria para transações com partes relacionadas de grande quantidade e reforçou o departamento financeiro, departamento de auditoria interna O escritório do conselho de administração realiza comunicação regular sobre transações com partes relacionadas.
Durante o período de relato, o departamento de auditoria interna da empresa, como departamento independente de verificação das transações com partes relacionadas da empresa, inspecionou trimestralmente a identificação das partes relacionadas da empresa e a gestão das transações com partes relacionadas. Em 2021, a empresa não encontrou nenhuma violação das disposições relevantes do sistema de transações de partes relacionadas.
IV) Controlo interno da garantia externa
A empresa formulou o sistema de gestão de garantias externas, que especifica detalhadamente os procedimentos, objetos e riscos da garantia externa da empresa.
Durante o período de relatório, o departamento de auditoria interna da empresa inspecionou a gestão da garantia externa da empresa a cada trimestre e não encontrou exceções em violação do sistema de gestão acima.
V) Controlo interno dos grandes investimentos
A empresa formulou o sistema de gestão de investimentos estrangeiros para padronizar o comportamento de investimento estrangeiro da empresa, prevenir riscos de investimento estrangeiro, garantir a segurança do investimento estrangeiro e melhorar a eficiência do investimento estrangeiro.
A empresa formulou o sistema de gestão de produtos financeiros, que possui disposições mais detalhadas sobre os princípios básicos, autoridade de aprovação e procedimentos de implementação, controle de risco e divulgação de informações de negócios financeiros.
Durante o período de relato, todos os principais investimentos da empresa cumpriram os procedimentos de aprovação relevantes, cumpriram os estatutos sociais e outras disposições pertinentes e cumpriram a obrigação de divulgação de informações de acordo com as disposições.
VI) Controlo interno da divulgação de informações
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações, o sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações anuais, o sistema de gerenciamento de registro de informações privilegiadas, o sistema de gerenciamento de envio e uso de informações externas, o sistema de relatórios de eventos importantes e as medidas internas de responsabilização por violações de valores mobiliários para garantir o cumprimento da divulgação de informações da empresa.
Durante o período de relato, a empresa implementou rigorosamente os sistemas e procedimentos de relatórios acima mencionados, e reforçou o estudo dos diretores, supervisores, gerentes seniores e pessoal relevante sobre as regras de divulgação de informações, incluindo relatórios periódicos.
5,Avaliação do controlo interno
I) Base de avaliação do controlo interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos das leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes, como o sistema padrão de controle interno da empresa, e em combinação com as disposições dos sistemas e processos relevantes da empresa.
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Os ativos totais da unidade incluídos no escopo de avaliação do controle interno representam 90,06% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 92,09% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: controle a nível da empresa, gestão de compras, gestão de vendas, produção e contabilidade de custos, gestão de P & D de produtos, gestão de projetos de engenharia, gestão de inventário, gestão de ativos fixos, gestão de ativos intangíveis, gestão de relatórios financeiros, gestão de fundos, gestão de orçamento, gestão de negócios de investimento e gestão de sistemas de informação.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente capital monetário, compras, vendas, projetos de engenharia, ativos fixos, estoques, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, garantias externas, uso de fundos levantados, grandes investimentos, antifraude e outros processos e assuntos de negócios.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
II) Norma de identificação dos defeitos de controlo interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos das leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes, como o sistema padrão de controle interno da empresa, e em combinação com as disposições dos sistemas e processos relevantes da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação de defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais no sistema padrão de controle interno da empresa e diretrizes de avaliação, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características do setor, preferência ao risco e tolerância ao risco, estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os critérios de avaliação para defeitos de controle interno nos relatórios financeiros e não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se os elementos inexaticáveis que possam ou tenham sido causados por defeitos de controlo interno estiverem relacionados com a demonstração de resultados, esta deve ser medida tendo como indicador a receita operacional. O defeito, isoladamente ou em combinação com outros defeitos, pode causar ou ter causado que o montante de inexatidão no relatório financeiro seja inferior a 0,5% da receita operacional, o que é reconhecido como defeito geral; Maior ou igual a 0,5% mas inferior a 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante; Maior ou igual a 1% do lucro operacional
