Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Ningxia Yuxiang Technology Co., Ltd. e Yantai Puxing Fine Chemical Co., Ltd. estão incluídos principalmente no escopo de avaliação da Yantai Yuxiang Technology Co., Ltd., Yantai Puxing Paper Industry Co., Ltd. Ningxia Ningdong Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Co., Ltd., Ningxia Taihe Aramid Fiber Co., Ltd., Yantai Newstar spandex Co., Ltd., Yantai Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Sales Co., Ltd., Shandong Guangrui Testing Technology Service Co., Ltd. e Yantai Jingwei Intelligent Technology Co., Ltd. no âmbito da avaliação, os ativos totais por unidade representam 100% do total dos ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e as receitas operacionais totais representam 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações, sistema de informação, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente transações com partes relacionadas, negócios de garantia, grandes investimentos, divulgação de informações e uso de fundos levantados.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
O padrão de julgamento quantitativo para a identificação de defeitos de relatório financeiro baseia-se no lucro antes de impostos da empresa, o nível de importância é de 5% do lucro antes de impostos da empresa e o nível geral é de 1%. Na identificação real dos defeitos do relatório financeiro, fatores qualitativos devem ser plenamente considerados.
(1) Os sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Fraude pela alta administração da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
① O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
① A supervisão da empresa do controle interno é inválida.
(2) Os sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas e não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controle;
② Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode garantir razoavelmente que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
(3) Os defeitos gerais nos relatórios financeiros referem-se a outros defeitos de controlo que não os defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
De acordo com o impacto na realização dos objetivos de controle interno, os defeitos de controle interno dos relatórios não financeiros são divididos em defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos maiores. A identificação quantitativa de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros refere-se ao padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: as seguintes circunstâncias podem ser identificadas como defeitos maiores, e outras circunstâncias podem ser identificadas como defeitos maiores ou defeitos gerais de acordo com o grau de impacto:
① A empresa carece de procedimentos decisórios democráticos, como procedimentos decisórios coletivos;
② Procedimentos decisórios pouco científicos da empresa, tais como tomada de decisão errada;
① Violação de leis e regulamentos nacionais, tais como acidentes graves de segurança na produção ou poluição ambiental;
① Perda de pessoal de gestão ou técnicos em posições-chave;
⑤ Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
⑥ Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno que precisem ser explicados.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura do relatório anual de avaliação do controlo interno de 2021 Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 2021)
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Song Xiquan [assinatura] Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 11 de abril de 2022
