Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Demonstrações financeiras consolidadas e da empresa-mãe em 2021
Relatório especial de auditoria
Contadores Públicos Certificados Zhongxinghua (parceria geral especial)
Zhongxinghua contas públicas certificadas Endereço LLP: 20 / F, tower sohob, Lize, No. 20, Lize Road, Fengtai District, Beijing CEP: 100073 Tel: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
catálogo
1,Relatório especial de auditoria II. Relatório de auditoria anexo
1. Balanço consolidado
2. Demonstração consolidada dos resultados
3. Demonstração consolidada dos fluxos de caixa
4. Demonstração consolidada das variações do capital próprio
5. Balanço da empresa-mãe
6. Demonstração de resultados da empresa-mãe
7. Demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe
8. Demonstração das variações no capital próprio da sociedade-mãe
9. Nota III das demonstrações financeiras e anexo 1 do relatório de auditoria Cópia da licença comercial de contadores públicos certificados zhongxinghua (sociedade geral especial) 2 Cópia do certificado de prática de contadores públicos certificados zhongxinghua (sociedade geral especial) 3 Cópia do certificado de exercício de contabilista público certificado
Zhongxinghua Certified Public Accountants (special general partnership) Z ho N G x i n g Hu a c e r t i f i e d p u b l i c a c o n t a n t a l p endereço: 20 / F, Tower B, Lize SOHO, 20 Lize Road, Fengtai District, No. 20 Lize Road, Fengtai District, Pequim, Beijing PR China Tel: (t e l): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 8 fax (f a x): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 6 Relatório especial de auditoria
Zxhzz (2022) Nº 010148 Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
As demonstrações financeiras consolidadas da empresa-mãe e as notas à demonstração consolidada de capital próprio da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, incluindo a demonstração consolidada de fluxos de caixa da empresa-mãe e as notas à demonstração consolidada de capital próprio da empresa-mãe.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição financeira da Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) da empresa consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxos de caixa da empresa consolidada e da empresa-mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria. I) Reconhecimento de receitas
1. Descrição do item
Em 2021, Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) a receita comercial principal consolidada da empresa foi 44040012500 yuan, principalmente a partir da receita de vendas de produtos acabados de spandex, meta aramida e para aramida.
Como a receita é um dos indicadores financeiros importantes, existe um risco inerente de que a gestão manipule o momento de reconhecimento de receita para atingir metas ou expectativas específicas, pelo que consideramos o reconhecimento de receita como uma questão fundamental de auditoria.
2. Resposta da auditoria
① Compreender e avaliar a eficácia do projeto e da operação dos principais controles internos relacionados ao reconhecimento de receitas; ② Selecionar amostras dos registros contábeis e registros de entrega de receitas de vendas, verificar o contrato, nota de entrega, fatura e outras informações relacionadas às vendas, e avaliar a autenticidade e integridade do reconhecimento de receita em combinação com o procedimento de confirmação de carta de contas a receber;
① Realizar procedimentos analíticos de renda e custo, incluindo: análise da flutuação de renda, custo e margem de lucro bruta de cada mês no período atual, análise comparativa de renda, custo e margem de lucro bruta dos principais produtos no período atual e no período anterior, e avaliar a precisão do reconhecimento de renda;
① Para vendas de exportação, verifique os registros de vendas com documentos de vendas de exportação, como formulário de declaração de exportação e fatura de vendas, consulte as informações da declaração aduaneira e verifique a autenticidade da receita de exportação;
⑤ Selecione uma amostra de operações de receita registradas antes e depois da data do balanço, verifique a nota de entrega e outros documentos comprovativos e avalie se a receita está registrada no período contábil apropriado.
4,Outras informações
Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) A gerência (doravante referida como gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) e divulgar as questões relacionadas com o negócio permanente (se aplicável), e aplicar o pressuposto de negócio permanente, a menos que a gerência planeje liquidar Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) , encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizou-se o julgamento profissional e manteve-se a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Entender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar uma opinião sobre a eficácia do controle interno.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas. (4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) incapaz de continuar como uma preocupação permanente.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras da entidade ou atividades comerciais em Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e executar a auditoria do grupo. Somos totalmente responsáveis pelo parecer de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Este relatório destina-se apenas a Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) emissão não pública de ações e não é usado para outros fins. As consequências do uso causado pelo uso indevido deste relatório não têm nada a ver com a empresa de contabilidade e o contador público certificado que assina esta auditoria. Zhongxinghua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contador público certificado chinês: Wang Guangpeng
(parceiro do projecto)
Pequim, China Contador Público Certificado: Yuan Nan
11 de Abril de 2022
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
Preparado por: Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) unidade de quantidade: RMB
Balanço de abertura do balanço de encerramento do ano passado
Activos correntes:
Capital monetário VI. 1245208892436244776011514244776011514
Negociação de activos financeiros VI. 251292614119
Activos financeiros derivados
Notas a receber VI. 38700 China Vanke Co.Ltd(000002) 54348012254348012
Contas a receber VI. 41260304832869454883926945488392
Financiamento das contas a receber VI. 5524837146202715620034427156200344
Pré-pagamento VI. 6445197637312169645431216964543
Outros créditos VI. 792152799234840092503484009250
Inventário VI. 87397264967
