1,Informação básica da empresa
Haitian Water Group Co.Ltd(603759) (doravante referida como a empresa ou a empresa, coletivamente referida como o grupo quando incluindo subsidiárias) foi criada em 7 de março de 2008, anteriormente conhecida como Sichuan Haitian water Co., Ltd. Em 7 de março de 2008, a empresa obteve a licença de negócios para pessoa jurídica empresarial com o número de registro 51000 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 3209 emitido pela Administração de Sichuan para Indústria e Comércio, e o número de registro atual / código de crédito social unificado é 91510 Yango Group Co.Ltd(000671) 4374300. O representante legal da empresa é Fei Junjie. O endereço registrado da empresa é No. 10, unidade 1, edifício 1, No. 57, rua principal da comunidade, cidade de Chang, rua Xinglong, área nova de Tianfu, Chengdu, província de Sichuan.
De acordo com a resposta à aprovação de Haitian Water Group Co.Ltd(603759) oferta pública inicial de ações (zjxk [2021] nº 22) emitidas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu publicamente ações ordinárias RMB (ações A) ao público em março de 2021 e foi listada na Bolsa de Valores de Xangai em 26 de março de 2021 com o código de ações de Haitian Water Group Co.Ltd(603759) .
O grupo pertence à indústria da água e está envolvido principalmente no abastecimento de água e tratamento de esgotos. Âmbito de negócio: produção e fornecimento de água da torneira (para projetos que devam ser aprovados de acordo com a lei, as atividades comerciais só podem ser realizadas após aprovação por departamentos relevantes, e os projetos específicos de negócios devem estar sujeitos aos documentos de aprovação ou licenças dos departamentos relevantes). Projetos gerais: serviços técnicos de tratamento e reciclagem de esgotos, desenvolvimento técnico, consultoria técnica, intercâmbio técnico, transferência de tecnologia, promoção de tecnologia, consultoria de custos de projeto, serviços de gestão de projetos, vendas de equipamentos mecânicos Locação de máquinas e equipamentos (exceto para projetos sujeitos a aprovação de acordo com a lei, realizar atividades comerciais de forma independente de acordo com a lei com licença comercial).
A assembleia geral de acionistas da empresa é a mais alta autoridade da empresa e exerce o poder de decisão sobre questões importantes como a política comercial da empresa, financiamento, investimento e distribuição de lucros de acordo com a lei. A empresa possui um conselho de administração, que é responsável pela assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei, o gerente geral lidera a administração a organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e preside à produção, operação e gestão da empresa. A empresa tem departamento administrativo, departamento de títulos, departamento de recursos humanos, departamento de gestão financeira, departamento de construção de engenharia, departamento de aquisição de materiais, departamento de investimento estratégico, departamento de supervisão e auditoria, departamento de tecnologia, centro de gestão de operações, centro de P & D e outros departamentos funcionais.
2,Âmbito das demonstrações financeiras consolidadas
As demonstrações consolidadas do grupo neste ano incluem a empresa e 33 subsidiárias, das quais as empresas diretamente controladas incluem Ziyang Haitian water Co., Ltd. (doravante referida como Ziyang Haitian), Sichuan Long Yuan Construction Group Co.Ltd(600491) Co., Ltd. (doravante referida como Long Yuan Construction Group Co.Ltd(600491) ), Lezhi Haitian water Co., Ltd. (doravante referida como Lezhi Haitian), Leshan Haitian water Co., Ltd. (doravante referida como Leshan Haitian) Emeishan Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Emeishan Haitian), Jintang Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Jintang Haitian), Chengdu Tianfu New Area Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Tianfu Haitian), Jianyang Tuojiang proteção ambiental Biochemical Co., Ltd. (a seguir designada por Jianyang proteção ambiental), Yibin Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Yibin Haitian) Gongxian Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Gongxian Haitian), Kaifeng Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Kaifeng Haitian), Xinjin Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Xinjin Haitian), Puyang Qingyuan Water Co., Ltd. (a seguir designada por Qingyuan Water), Meishan Pengshan Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Pengshan Haitian), Pingchang Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Pingchang Haitian) Lushi yuyuanqing waste treatment Co., Ltd. (doravante designada por yuyuanqing waste treatment Co., Ltd. (doravante designada por Jiangyou Haitian), Ya’an Haitian water Co., Ltd. (doravante designada por Ya’an Haitian), Chengdu Haitian science and Technology Co., Ltd. (doravante designada por ciência e tecnologia haitianas), Pingyu Haitian Environmental Protection Industry Co., Ltd. (doravante designada por Pingyu Haitian) Xinjiang Gaoxin Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Xinjiang Gaoxin Haitian), Luoping Haitian Changqing water Co., Ltd. (a seguir designada por Luoping Haitian), Chengdu Tianfu New Area jinyuetai Trade Co., Ltd. (a seguir designada por jinyuetai trade), Yibin Cuiping Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Cuiping Haitian), Pujiang Dahai water Co., Ltd. (a seguir designada por Pujiang Dahai) Sichuan Haiyi Environmental Protection Technology Co., Ltd. (a seguir designada por Sichuan Haiyi), Leshan Wutongqiao Dahai water affairs Co., Ltd. (a seguir designada por Wutongqiao Dahai), Leshan Jinkouhe Dahai water affairs Co., Ltd. (a seguir designada por Jinkouhe Dahai), Leshan Mabian Dahai water affairs Co., Ltd. (a seguir designada por Mabian Dahai) e zhonghaikang Environmental Protection Technology Co., Ltd. (a seguir designada por zhonghaikang proteção ambiental). As empresas controladas indirectamente incluem a Jianyang Haitian water Co., Ltd. (a seguir designada por Jianyang Haitian), a Ziyang Haitian tratamento de águas residuais Co., Ltd. (a seguir designada por “águas residuais de Ziyang”) e a Jintang Dahai water Co., Ltd. (a seguir designada por “Jintang Dahai”).
Ver “VII. Alterações no âmbito da consolidação” e “VIII. Interesses noutras entidades” nesta nota para mais pormenores. 3,Base de preparação das demonstrações financeiras
(1) Base de preparação
As demonstrações financeiras do grupo são elaboradas com base na continuidade da atividade, de acordo com as transações e eventos reais, de acordo com as normas contábeis para empresas e regulamentos relevantes emitidos pelo Ministério das Finanças, e com base nas políticas contábeis e estimativas contábeis descritas em “IV. políticas contábeis importantes e estimativas contábeis” nesta nota.
(2) Actividade permanente
Com base na operação, fluxo de caixa e outros possíveis recursos financeiros do grupo nos últimos anos, o Grupo acredita que é razoável preparar as demonstrações financeiras com base na preocupação permanente.
4,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
1. Declaração de conformidade com as normas contábeis para empresas empresariais
As demonstrações financeiras elaboradas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeiramente e completamente a situação financeira, resultados operacionais, fluxo de caixa e outras informações relevantes da empresa e do grupo.
2. Período contabilístico
O período contabilístico do grupo é de 1 de janeiro a 31 de dezembro do calendário gregoriano.
3. Ciclo de negócios
O grupo leva 12 meses como ciclo operacional e toma-o como padrão de divisão de liquidez de ativos e passivos.
4. Moeda de registo
O grupo toma RMB como moeda de gravação.
5. Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo
Os activos e passivos obtidos pelo grupo enquanto parte combinante na concentração de empresas sob o mesmo controlo devem ser mensurados pelo valor contabilístico da parte combinada nas demonstrações consolidadas do controlador final na data da concentração. A diferença entre o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga será ajustada à reserva de capital; Se a reserva de capital for insuficiente para compensar, os lucros retidos serão ajustados.
Os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida obtidos na combinação de negócios que não estejam sob o mesmo controle devem ser mensurados pelo justo valor na data de aquisição. O custo da combinação é a soma do justo valor de ativos monetários ou não monetários, passivos emitidos ou assumidos, títulos de capital emitidos, etc., pagos pelo grupo para obter o controle sobre a adquirida na data de aquisição e todas as despesas diretamente relacionadas incorridas na combinação de negócios (para a combinação de negócios realizada passo a passo através de múltiplas transações, o custo da combinação é a soma dos custos de cada transação única). A diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação é reconhecida como goodwill; Se o custo da fusão for inferior à parte do justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtida na fusão, o justo valor de todos os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis obtidos na fusão, bem como o justo valor dos ativos não monetários ou títulos de capital emitidos para a contrapartida da fusão, devem ser revistos em primeiro lugar. A diferença deve ser incluída nos proveitos não operacionais do período atual de consolidação.
6. Método de elaboração das demonstrações financeiras consolidadas
O grupo inclui todas as subsidiárias controladas no âmbito das demonstrações financeiras consolidadas.
Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, se as políticas contábeis ou períodos contábeis adotados pela subsidiária forem inconsistentes com as adotadas pela sociedade, as demonstrações contábeis da subsidiária devem ser ajustadas conforme necessário de acordo com as políticas contábeis ou períodos contábeis da empresa.
Todas as principais operações internas, saldos correntes e lucros não realizados no âmbito da consolidação devem ser compensados durante a preparação das demonstrações consolidadas. As ações no patrimônio líquido de subsidiárias que não pertencem à empresa-mãe e as ações no lucro líquido atual, outro rendimento integral e rendimento integral total que pertencem ao patrimônio líquido de acionistas minoritários são listadas nas rubricas “patrimônio líquido de acionistas minoritários, lucros e perdas de acionistas minoritários, outro rendimento integral atribuível a acionistas minoritários e rendimento integral total atribuível a acionistas minoritários” nas demonstrações financeiras consolidadas, respectivamente.
Para as filiais obtidas através de uma concentração de negócios sob o mesmo controlo, os seus resultados operacionais e fluxos de caixa devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir do início do período em curso. Ao preparar e comparar as demonstrações financeiras consolidadas, os itens relevantes das demonstrações financeiras do exercício anterior são ajustados, o que se considera que a entidade inquirida formada após a fusão existe desde o momento em que o controlador final começou a controlar.
No caso das filiais adquiridas através de uma concentração de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, os resultados operacionais e os fluxos de caixa devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que o grupo obtenha o controlo. Ao elaborar as demonstrações financeiras consolidadas, as demonstrações financeiras das subsidiárias devem ser ajustadas com base no justo valor de todos os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis determinado na data de aquisição.
7. Classificação do acordo de empresa comum e método de tratamento contabilístico da operação conjunta
O acordo de empresa comum do grupo é uma empresa comum e a política contabilística do investimento do grupo em empresas comuns é apresentada nas notas IV e 15. Investimento de longo prazo.
8. Caixa e equivalentes de caixa
Caixa na demonstração de fluxo de caixa do grupo refere-se a caixa disponível e depósitos que podem ser usados para pagamento a qualquer momento. Os equivalentes de caixa na demonstração de fluxo de caixa referem-se a investimentos com um período de retenção não superior a 3 meses, que são altamente líquidos, fáceis de converter em montantes conhecidos de caixa e têm pouco risco de alteração de valor.
9. Activos financeiros e passivos financeiros
O Grupo reconhece um ativo financeiro ou passivo financeiro quando se torna parte do contrato de instrumento financeiro.
(1) Activos financeiros
1) Classificação, base de reconhecimento e método de mensuração dos ativos financeiros
De acordo com o modelo de negócio de gestão de ativos financeiros e as características contratuais de fluxo de caixa dos ativos financeiros, o Grupo classifica os ativos financeiros em ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado, ativos financeiros mensurados pelo justo valor com alterações incluídas em outro lucro integral e ativos financeiros mensurados pelo justo valor com alterações incluídas nos resultados correntes. Os ativos financeiros detidos pelo grupo são principalmente ativos financeiros mensurados ao custo amortizado.
O Grupo classifica ativos financeiros que atendam às seguintes condições como ativos financeiros mensurados ao custo amortizado: ① o modelo de negócio para a gestão dos ativos financeiros é coletar fluxo de caixa contratual. ② Os termos contratuais dos ativos financeiros estipulam que o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento do capital e juros com base no valor do capital em dívida. Esses ativos financeiros são inicialmente mensurados pelo justo valor e os custos de transação relevantes são incluídos no valor inicialmente reconhecido; A mensuração subsequente é feita ao custo amortizado. Exceto para aqueles designados como itens cobertos, a diferença entre o valor inicial e o valor devido deve ser amortizada de acordo com o método da taxa de juros efetiva, e a amortização, imparidade, ganhos e perdas cambiais e ganhos ou perdas decorrentes do desreconhecimento devem ser incluídos nos lucros e perdas correntes.
O Grupo reconhece a receita de juros de acordo com o método da taxa de juros efetiva. O lucro de juros é calculado e determinado de acordo com o saldo contábil dos ativos financeiros multiplicado pela taxa de juros efetiva, exceto nas seguintes circunstâncias: ① para os ativos financeiros adquiridos ou originados com imparidade de crédito, o lucro de juros é calculado e determinado de acordo com o custo amortizado dos ativos financeiros e a taxa de juros efetiva ajustada pelo crédito a partir do reconhecimento inicial. ② Para os ativos financeiros adquiridos ou gerados sem imparidade de crédito, mas que se tornem imparidade de crédito no período subsequente, os proveitos de juros serão calculados e determinados de acordo com o custo amortizado e a taxa de juros efetiva dos ativos financeiros no período subsequente.
O grupo adota a BOT para participar de negócios de infraestrutura pública, ou como capital social Parte de negócios PPP, para participar da construção e operação de infraestrutura pública do governo. Se a BOT for adotada, a empresa do projeto obtém a franquia de projetos de infraestrutura pública de departamentos governamentais para participar da construção e operação de projetos. Após a expiração do direito de franquia, a empresa do projeto precisa entregar a infraestrutura relevante ao governo ou ao departamento designado pelo governo. Se o contrato de franquia estipular que o grupo tem o direito de cobrar taxas dos objetos que obtêm bens e serviços públicos, e cumprir as condições de ter o direito de receber um montante determinável de caixa (ou outros ativos financeiros), o Grupo reconhece os créditos quando tem o direito de receber a retribuição (o direito depende apenas dos fatores de lapso de tempo), O tratamento contábil será realizado de acordo com as normas contábeis para Empresas Empresariais nº 22 – reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros. Quando os ativos do projeto PPP atingem o estado utilizável esperado, o Grupo reconhece a diferença entre o valor da contrapartida dos ativos relevantes do projeto ou o valor reconhecido da receita de construção e o dinheiro (ou outros ativos financeiros) com direito a receber um valor determinável como ativos intangíveis.
Quando o investimento do grupo é reconhecido como ativo financeiro, a taxa de juros efetiva é calculada de acordo com o método de recuperação de capital de investimento acordado e taxa de retorno do investimento, amortizada de acordo com o método da taxa de juros efetiva e reconhecida como renda.
Se o grupo participa do negócio de construção de infraestrutura pública por meio de transferência de construção (BT), atende às condições de reconhecimento de ativos financeiros, ou seja, quando tem direito a receber a contrapartida (o direito depende apenas dos fatores de passagem do tempo), reconhece os recebíveis e os mensura pelo valor amortizado.
2) Base de reconhecimento e método de mensuração da transferência de ativos financeiros
O grupo desreconhece os ativos financeiros que atendam a uma das seguintes condições: ① cessa o direito contratual de receber o fluxo de caixa dos ativos financeiros; ② Quando ativos financeiros são transferidos, o grupo transfere quase todos os riscos e recompensas da propriedade de ativos financeiros; ① Quando um ativo financeiro é transferido, o grupo não transfere nem retém quase todos os riscos e recompensas da propriedade do ativo financeiro, nem retém o controle sobre o ativo financeiro.
Se a transferência global de activos financeiros satisfizer as condições de desreconhecimento, o valor contabilístico dos activos financeiros transferidos será: A diferença entre a soma da retribuição recebida devido à transferência e o montante correspondente à parte desreconhecida do montante cumulativo das variações do justo valor originalmente incluídas no outro rendimento integral (os termos contratuais envolvendo os ativos financeiros transferidos estipulam que o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento do capital e juros com base no montante do capital em dívida) é incluída no lucro e prejuízo corrente.
Se a transferência parcial de activos financeiros cumprir as condições de desreconhecimento, o valor contabilístico global dos activos financeiros transferidos deve ser repartido entre a parte desreconhecida e a parte não desreconhecida de acordo com os respetivos justos valores relativos, E a soma da retribuição recebida devido à transferência e o montante correspondente à parte desreconhecida no montante cumulativo das variações no justo valor originalmente incluídas em outro rendimento integral que deve ser proporcional à parte desreconhecida (os termos contratuais envolvendo os ativos financeiros transferidos estipulam que o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento do capital e juros baseados no valor do capital em dívida), A diferença com o valor contabilístico global dos activos financeiros acima referidos deve ser incluída nos lucros e perdas correntes.
(2) Responsabilidades financeiras
1) Classificação, base de reconhecimento e método de mensuração dos passivos financeiros
Os passivos financeiros do grupo são classificados como passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados e outros passivos financeiros no reconhecimento inicial.
Durante o período de relato, os passivos financeiros do grupo são principalmente outros passivos financeiros, que são realizados
