Chacha Food Company Limited(002557)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições e requisitos das normas básicas de controlo interno da empresa e suas diretrizes de apoio, combinadas com o sistema de controlo interno de Chacha Food Company Limited(002557) (doravante denominada “a empresa”), com base na supervisão diária interna e supervisão especial, realizamos uma autoavaliação sobre a eficácia do controlo interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controlo interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusões de avaliação e pareceres da empresa sobre controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Desde a data-base do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório, não existem factores que afectem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno.
O conselho de administração da empresa acredita que o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa cumprem as leis e regulamentos relevantes e os requisitos normativos do departamento de gestão de valores mobiliários para a gestão do sistema de controle interno das empresas listadas, e o sistema de controle é eficaz em todos os aspectos principais. 3,Avaliação do controlo interno da empresa
I) Princípios da avaliação do controlo interno
A empresa concebe e estabelece um sistema de controlo interno de acordo com os princípios de legitimidade, integralidade, importância, eficácia, controlos e equilíbrios, adaptabilidade e custo-eficácia.
II) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias, sendo que o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, organização, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, negócios de garantia, gestão de investimentos, gestão orçamentária, gestão financeira, gestão de contratos, gestão subsidiária, divulgação de informações, auditoria interna e outros processos de negócios chave. Os principais sistemas de controle interno incluem principalmente: fundos levantados, gestão financeira, cobrança de vendas e pagamento de compra, garantia externa, transações com partes relacionadas, qualidade e segurança do produto, gestão subsidiária, divulgação de informações, atividades de controle de P & D, controle de gestão de recursos humanos, gerenciamento de comunicação de informações, etc.
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros em orçamento, lucro e outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa possui registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente risco de atividade de capital, risco de aquisição de matérias-primas, risco de gestão de vendas, risco de gestão de ativos, risco de informação contábil, risco de investimento, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação são os seguintes:
1. Estrutura de governança corporativa
De acordo com os requisitos do direito das sociedades e documentos relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa estabeleceu um modelo de governança de “três reuniões e uma camada”, com a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração como órgão principal, estabeleceu o sistema de nomeação e discussão de diretores independentes, nomeou três diretores independentes e formou o quadro básico da estrutura de governança corporativa da empresa.
A assembleia geral dos accionistas da sociedade é a autoridade da sociedade, que goza dos direitos legais estipulados nas leis, regulamentos e estatutos, e exerce o poder de decisão sobre questões importantes como a política empresarial da sociedade, captação de fundos, investimento e distribuição de lucros de acordo com a lei. O conselho de administração da sociedade representa os interesses de todos os acionistas, é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão de acordo com a autorização da assembleia geral de acionistas. O conselho de administração da empresa é composto por 7 diretores, incluindo 3 diretores independentes.
O conselho de administração da empresa estabeleceu quatro comitês especiais: estratégia, auditoria, remuneração e avaliação e nomeação, formulou regras de trabalho correspondentes e clarificou seus direitos e responsabilidades, procedimentos de tomada de decisão e regras de procedimento.
O conselho de fiscalização da sociedade será responsável perante a assembleia geral de acionistas, supervisionará o desempenho dos diretores e gerentes seniores da empresa e supervisionará e fiscalizará o status financeiro e o sistema padrão de controle interno da empresa. O conselho de supervisores é composto por três supervisores, incluindo um supervisor representativo dos funcionários.
A direção da empresa é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e garantir o funcionamento normal da empresa liderando, gerenciando, coordenando e supervisionando o funcionamento e o poder de gestão de todos os departamentos da empresa.
A sociedade formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de accionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de fiscalização, o regulamento interno do gerente geral, o regulamento de trabalho do secretário do conselho de administração e o regulamento interno do comitê especial do conselho de administração, e definiu o mandato, o regulamento interno e o mecanismo de decisão da assembleia de acionistas, do conselho de administração, do conselho de fiscalização e da administração, Foi formada uma divisão científica e eficaz das responsabilidades e um mecanismo de controlo e equilíbrio. Em 2021, a empresa revisou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, as regras de funcionamento do gerente geral e outros sistemas.
2. Estrutura organizacional
De acordo com as disposições das leis e regulamentos nacionais e os requisitos das autoridades reguladoras, a empresa estabeleceu uma estrutura organizacional que atenda à escala de negócios e às necessidades de operação e gestão da empresa; Seguir os princípios de supervisão mútua, restrição mútua e operação coordenada para criar departamentos e postos.
3. Recursos humanos
De acordo com a lei trabalhista e outras leis e regulamentos relevantes e as necessidades de seu próprio desenvolvimento, a empresa implementa o sistema de contrato de trabalho de pessoal completo e introduz talentos necessários para a empresa através de recrutamento aberto. A empresa estabeleceu uma organização empresarial e sistema de gestão de recursos humanos, que estipula claramente as responsabilidades de cada departamento, emprego de funcionários, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, de modo a garantir que os funcionários são competentes.
A empresa formula e implementa planos de treinamento de talentos e estabelece mecanismos de reserva de talentos em todos os níveis, garantindo a estabilidade dos recursos humanos da empresa e a demanda de vários departamentos por recursos humanos. A comissão de remuneração e avaliação do conselho de administração, uma organização especial de trabalho estabelecida pelo conselho de administração da empresa, é principalmente responsável pela formulação e revisão do regime de remuneração e das normas de avaliação dos diretores e gerentes superiores da empresa. O comitê é diretamente responsável perante o conselho de administração da empresa.
4. Cultura corporativa
A empresa continua a dedicar-se à construção da cultura corporativa, fortalecer a publicidade e implementação da missão, visão, valores, filosofia de negócios, código de conduta corporativo e código de conduta dos funcionários da empresa através da formação de documentos de texto, e aplicá-los plenamente à prática de trabalho para fazer com que os funcionários entendam a aparência e conotação da cultura corporativa. A empresa adere aos valores centrais de “valor ao cliente, cooperação aberta e excelente desempenho”, fortalece a construção da cultura interna, internaliza conscientemente no coração, externaliza e práticas, e integra seriamente conhecimento e prática, Criou uma boa atmosfera para o desenvolvimento da cultura corporativa.
5. Gestão financeira
A fim de estabelecer um sistema financeiro que atenda aos requisitos de gestão da empresa, fortalecer a gestão financeira e o controle interno, esclarecer responsabilidades econômicas, padronizar o comportamento financeiro da empresa e de suas unidades subordinadas, e salvaguardar os legítimos direitos e interesses dos acionistas, credores e da empresa, o sistema de gestão financeira da empresa é formulado de acordo com as normas contábeis para empresas emitidas pelo Ministério das Finanças e em combinação com a situação específica da empresa. A empresa criou um centro financeiro, que é responsável pela gestão de fundos, contabilidade, gestão de custos, gestão financeira, gestão de riscos, análise abrangente e outros negócios. Os cargos de contabilistas também são alternados regularmente de acordo com a gestão e avaliação.
6. Sistema de gestão interna
De acordo com o status de desenvolvimento e as necessidades da nova situação, a empresa emitiu e atualizou vários sistemas em 2021, incluindo sistema de aprovação financeira, sistema de gestão de ativos fixos, sistema de gestão de desempenho, sistema de gestão de selos, sistema de acesso de fornecedores, sistema de gestão de orçamento, sistema de gestão de documentos internos, sistema de aprovação de fluxo de trabalho, sistema de gestão de QC Sistema de gestão da inspecção de voo, etc. O estabelecimento e a contínua revisão e melhoria de vários sistemas da empresa proporcionam um bom ambiente institucional para o desenvolvimento empresarial da empresa e desenvolvimento pessoal dos colaboradores, além de proporcionar garantia institucional para o desenvolvimento sustentável da empresa.
7. Auditoria interna
A fim de fortalecer a gestão do trabalho de auditoria interna da empresa, melhorar a qualidade do trabalho de auditoria e realizar a padronização e padronização do trabalho de auditoria interna da empresa, o sistema de auditoria interna é formulado de acordo com a Lei de Auditoria da República Popular da China, as disposições sobre trabalho de auditoria interna e outras leis e regulamentos, bem como as disposições relevantes dos estatutos, e em combinação com a situação real da empresa. O centro de auditoria é responsável perante o comitê de auditoria do conselho de administração, e supervisiona e fiscaliza regularmente ou irregularmente as atividades comerciais da empresa, a implementação do sistema de controle interno e a eficácia do controle interno. O Centro de Auditoria elaborará documentos de trabalho e relatórios de auditoria de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa para os defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção, e terá o direito de reportar diretamente ao conselho de administração, seu comitê de auditoria e o conselho de supervisores para os principais defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção.
Em 2021, de acordo com a lei contábil do Ministério das Finanças e o sistema de auditoria interna da empresa, o Centro de Auditoria investigou a legalidade, conformidade e autenticidade dos dados contábeis, vínculos de receitas e despesas e atividades econômicas relevantes das instituições internas da empresa a partir dos aspectos de arrecadação de recursos, fundos monetários, compras e pagamentos, vendas e cobrança, sucursais e subsidiárias, ativos fixos, investimento, transações com partes relacionadas, negócios de garantia, controle de risco de negócios de empréstimos, etc. A integridade foi auditada. Através da auditoria interna, a empresa encontrou oportunamente os problemas existentes nas atividades comerciais relevantes, apresentou sugestões de retificação, supervisiona a implementação da retificação, padroniza o funcionamento interno, garante a legitimidade e padronização da produção e operação diária da empresa e melhora a qualidade da divulgação de informações.
8. A separação da empresa do controlador real em termos de negócios, ativos, pessoal, instituições e finanças (1) a independência dos negócios e ativos da empresa
A relação de direito de propriedade entre a empresa e o controlador real é clara, a empresa possui imóveis, marcas comerciais, patentes e outros ativos independentes do controlador real. A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa não possui fundos, ativos e outros recursos ocupados pelo controlador.
(2) Independência das instituições e do pessoal
A organização da empresa é independente do controlador real. A estrutura de governança corporativa é sólida e a relação entre responsabilidades, direitos e interesses é clara. A empresa possui espaço independente de produção, operação e escritório, e não há situação de operação mista e escritório conjunto com acionistas controladores, controladores reais e outras empresas sob seu controle, e não há situação de unidades acionárias e outras unidades afiliadas ou indivíduos interferindo no estabelecimento da organização da empresa. Não há relação subordinada superior entre os departamentos funcionais da unidade acionista e os departamentos funcionais da empresa, e não há intervenção direta da unidade acionista nas atividades de produção e operação da empresa.
O pessoal da empresa é independente do controlador real. O gerente geral, vice-gerente geral, diretor financeiro, secretário do conselho de administração e outros gerentes seniores da empresa trabalham em tempo integral na empresa e recebem remuneração na empresa, e não ocupam simultaneamente cargos que não sejam diretores e supervisores no controlador. A nomeação dos candidatos a diretores, supervisores e gerentes deve ser realizada em estrita conformidade com os estatutos sociais, e não há caso de os principais acionistas tomarem decisões de nomeação e destituição de pessoal além da autoridade do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas. (3) Independência financeira
A empresa tem um departamento financeiro independente com pessoal em tempo integral, estabeleceu um sistema de contabilidade independente e sistema de gestão financeira, tomou decisões financeiras independentes e implementou um rigoroso sistema de auditoria interna. A empresa abriu uma conta independente no banco e não compartilhou a conta bancária com a unidade acionista ou qualquer outra unidade ou indivíduo. A empresa deve lidar com o registro fiscal de forma independente e pagar impostos de forma independente de acordo com a lei. A empresa não possui fundos monetários ou outros ativos ocupados por unidades acionárias ou outras partes relacionadas.
9. Divulgação de informações
A fim de padronizar o comportamento de divulgação de informações da empresa e fortalecer a gestão dos assuntos de divulgação de informações da empresa, de acordo com as leis e regulamentos relevantes, a empresa formulou sistema de gerenciamento de divulgação de informações, sistema de gerenciamento de registro de insider, sistema de gerenciamento de envio e uso de informações externas, relatório anual de informações de divulgação de principais erros sistema de responsabilidade, principal sistema de relatório interno de informações e outros sistemas de controle interno de divulgação de informações, O secretário do conselho de administração foi nomeado especificamente responsável pela divulgação de informações da empresa, e estipulou estritamente o conteúdo e padrão de divulgação de informações, o processo de circulação de relatórios, os procedimentos de revisão e divulgação, etc.
Em 2021, o gerenciamento de informações internas da empresa e a divulgação de informações externas serão estritamente padronizados, e a transmissão de informações internas e externas será suave, de modo a garantir a autenticidade, precisão, integridade, pontualidade e justiça da divulgação de informações e controlar as informações de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen
Na avaliação de divulgação, os resultados da avaliação de divulgação de informações da empresa em 2020 (de 1º de maio de 2020 a 30 de abril de 2021) foram classificados [a].
10. Garantia externa
A empresa formulou as medidas para a administração da garantia externa, que estipulam claramente o objeto da garantia, as condições, os procedimentos de aprovação, a gestão das questões de garantia, a divulgação de informações da garantia e as responsabilidades do pessoal relacionado com a garantia. As questões de garantia qualificada só poderão ser implementadas após aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral da empresa. A garantia externa deve ser tratada pelo departamento financeiro, com a assistência dos serviços relevantes, a fim de garantir a integridade, precisão e eficácia dos materiais de garantia relevantes. A garantia externa da sociedade está sob gestão unificada, sem a aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas, ninguém tem o direito de assinar contratos, acordos ou outros documentos legais semelhantes para garantia externa em nome da sociedade; E em estrita conformidade com as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e o sistema de gerenciamento de divulgação de informações
