Relatório de garantia do controlo interno
Chacha Food Company Limited(002557)
Rongcheng zhuanzi [2022] No. 230z1476
Rongcheng Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Pequim, China
catálogo
Página de conteúdo S / N 1 relatório de garantia de controlo interno 1-3
2 relatório de autoavaliação do controlo interno 4-12
Relatório de garantia do controlo interno
Rongcheng zhuanzi [2022] No. 230z1476 Chacha Food Company Limited(002557) todos os acionistas:
Verificamos o relatório de avaliação anexado sobre a eficácia do controle interno relacionado ao relatório financeiro elaborado pelo conselho de administração do Chacha Food Company Limited(002557) (doravante referido como ” Chacha Food Company Limited(002557) “) em 31 de dezembro de 2021.
1,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório de garantia é usado apenas para fins de divulgação do relatório anual Chacha Food Company Limited(002557) e não deve ser usado para qualquer outra finalidade. Concordamos em tomar este relatório de garantia como um documento necessário para o relatório anual Chacha Food Company Limited(002557) , submetê-lo juntamente com outros documentos e divulgá-lo ao público.
2,Responsabilidade das empresas pelo controlo interno
É da responsabilidade do conselho de administração Chacha Food Company Limited(002557) estabelecer, melhorar e implementar eficazmente o controlo interno e avaliar a sua eficácia de acordo com os requisitos das normas básicas de controlo interno das empresas e regulamentos relevantes emitidos pelo Ministério das Finanças.
3,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é apresentar de forma independente conclusões de garantia sobre a eficácia do controle interno de relatórios financeiros Chacha Food Company Limited(002557) com base na implementação do trabalho de garantia.
Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. A norma exige que planeemos e implementemos trabalhos de garantia para obter uma garantia razoável sobre se a empresa manteve controle interno efetivo relacionado ao relatório financeiro em todos os aspectos materiais. No processo de garantia, implementamos, incluindo a compreensão do controle interno relacionado ao relatório financeiro, avaliação dos riscos de defeitos importantes, testes e avaliação da eficácia do projeto e operação de controle interno de acordo com os riscos avaliados, e outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
4,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de que as afirmações incorretas não possam ser evitadas e encontradas. Além disso, uma vez que as mudanças na situação podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da garantia do controle interno.
5,Conclusão da garantia
Acreditamos que Chacha Food Company Limited(002557) manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes em 31 de dezembro de 2021.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Chacha Food Company Limited(002557) Rongcheng zhuanzi [2022] No. 230z1476.)
Contabilistas públicos certificados Rongcheng Contabilistas públicos certificados China: Ning Yun
(parceria especial)
Contabilista público certificado chinês: Ma Jing
Pequim, China Contador Público Certificado: Chen Kaifeng
11 de Abril de 2022
Chacha Food Company Limited(002557)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições e requisitos das normas básicas de controlo interno da empresa e suas diretrizes de apoio, combinadas com o sistema de controlo interno de Chacha Food Company Limited(002557) (doravante denominada “a empresa”), com base na supervisão diária interna e supervisão especial, realizamos uma autoavaliação sobre a eficácia do controlo interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controlo interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusões de avaliação e pareceres da empresa sobre controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Desde a data-base do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório, não existem factores que afectem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno.
O conselho de administração da empresa acredita que o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa cumprem as leis e regulamentos relevantes e os requisitos normativos do departamento de gestão de valores mobiliários para a gestão do sistema de controle interno das empresas listadas, e o sistema de controle é eficaz em todos os aspectos principais. 3,Avaliação do controlo interno da empresa
I) Princípios da avaliação do controlo interno
A empresa concebe e estabelece um sistema de controlo interno de acordo com os princípios de legitimidade, integralidade, importância, eficácia, controlos e equilíbrios, adaptabilidade e custo-eficácia.
II) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias, sendo que o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, organização, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, negócios de garantia, gestão de investimentos, gestão orçamentária, gestão financeira, gestão de contratos, gestão subsidiária, divulgação de informações, auditoria interna e outros processos de negócios chave. Os principais sistemas de controle interno incluem principalmente: fundos levantados, gestão financeira, cobrança de vendas e pagamento de compra, garantia externa, transações com partes relacionadas, qualidade e segurança do produto, gestão subsidiária, divulgação de informações, atividades de controle de P & D, controle de gestão de recursos humanos, gerenciamento de comunicação de informações, etc.
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros em orçamento, lucro e outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa possui registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente risco de atividade de capital, risco de aquisição de matérias-primas, risco de gestão de vendas, risco de gestão de ativos, risco de informação contábil, risco de investimento, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação são os seguintes:
1. Estrutura de governança corporativa
De acordo com os requisitos do direito das sociedades e documentos relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa estabeleceu um modelo de governança de “três reuniões e uma camada”, com a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração como órgão principal, estabeleceu o sistema de nomeação e discussão de diretores independentes, nomeou três diretores independentes e formou o quadro básico da estrutura de governança corporativa da empresa.
A assembleia geral dos accionistas da sociedade é a autoridade da sociedade, que goza dos direitos legais estipulados nas leis, regulamentos e estatutos, e exerce o poder de decisão sobre questões importantes como a política empresarial da sociedade, captação de fundos, investimento e distribuição de lucros de acordo com a lei. O conselho de administração da sociedade representa os interesses de todos os acionistas, é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão de acordo com a autorização da assembleia geral de acionistas. O conselho de administração da empresa é composto por 7 diretores, incluindo 3 diretores independentes.
O conselho de administração da empresa estabeleceu quatro comitês especiais: estratégia, auditoria, remuneração e avaliação e nomeação, formulou regras de trabalho correspondentes e clarificou seus direitos e responsabilidades, procedimentos de tomada de decisão e regras de procedimento.
O conselho de fiscalização da sociedade será responsável perante a assembleia geral de acionistas, supervisionará o desempenho dos diretores e gerentes seniores da empresa e supervisionará e fiscalizará o status financeiro e o sistema padrão de controle interno da empresa. O conselho de supervisores é composto por três supervisores, incluindo um supervisor representativo dos funcionários.
A direção da empresa é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e garantir o funcionamento normal da empresa liderando, gerenciando, coordenando e supervisionando o funcionamento e o poder de gestão de todos os departamentos da empresa.
A sociedade formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de accionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de fiscalização, o regulamento interno do gerente geral, o regulamento de trabalho do secretário do conselho de administração e o regulamento interno do comitê especial do conselho de administração, e definiu o mandato, o regulamento interno e o mecanismo de decisão da assembleia de acionistas, do conselho de administração, do conselho de fiscalização e da administração, Foi formada uma divisão científica e eficaz das responsabilidades e um mecanismo de controlo e equilíbrio. Em 2021, a empresa revisou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, as regras de funcionamento do gerente geral e outros sistemas.
2. Estrutura organizacional
De acordo com as disposições das leis e regulamentos nacionais e os requisitos das autoridades reguladoras, a empresa estabeleceu uma estrutura organizacional que atenda à escala de negócios e às necessidades de operação e gestão da empresa; Seguir os princípios de supervisão mútua, restrição mútua e operação coordenada para criar departamentos e postos.
3. Recursos humanos
De acordo com a lei trabalhista e outras leis e regulamentos relevantes e as necessidades de seu próprio desenvolvimento, a empresa implementa o sistema de contrato de trabalho de pessoal completo e introduz talentos necessários para a empresa através de recrutamento aberto. A empresa estabeleceu uma organização empresarial e sistema de gestão de recursos humanos, que estipula claramente as responsabilidades de cada departamento, emprego de funcionários, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, de modo a garantir que os funcionários são competentes. A empresa formula e implementa planos de treinamento de talentos e estabelece mecanismos de reserva de talentos em todos os níveis, garantindo a estabilidade dos recursos humanos da empresa e a demanda de vários departamentos por recursos humanos. A comissão de remuneração e avaliação do conselho de administração, uma organização especial de trabalho estabelecida pelo conselho de administração da empresa, é principalmente responsável pela formulação e revisão do regime de remuneração e das normas de avaliação dos diretores e gerentes superiores da empresa. O comitê é diretamente responsável perante o conselho de administração da empresa.
4. Cultura corporativa
A empresa continua a dedicar-se à construção da cultura corporativa, fortalecer a publicidade e implementação da missão, visão, valores, filosofia de negócios, código de conduta corporativo e código de conduta dos funcionários da empresa através da formação de documentos de texto, e aplicá-los plenamente à prática de trabalho para fazer com que os funcionários entendam a aparência e conotação da cultura corporativa. A empresa adere aos valores centrais de “valor ao cliente, cooperação aberta e excelente desempenho”, fortalece a construção da cultura interna, internaliza conscientemente no coração, externaliza e práticas, e integra seriamente conhecimento e prática, Criou uma boa atmosfera para o desenvolvimento da cultura corporativa.
5. Gestão financeira
A fim de estabelecer um sistema financeiro que atenda aos requisitos de gestão da empresa, fortalecer a gestão financeira e o controle interno, esclarecer responsabilidades econômicas, padronizar o comportamento financeiro da empresa e de suas unidades subordinadas, e salvaguardar os legítimos direitos e interesses dos acionistas, credores e da empresa, o sistema de gestão financeira da empresa é formulado de acordo com as normas contábeis para empresas emitidas pelo Ministério das Finanças e em combinação com a situação específica da empresa. A empresa criou um centro financeiro, que é responsável pela gestão de fundos, contabilidade, gestão de custos, gestão financeira, gestão de riscos, análise abrangente e outros negócios. Os cargos de contabilistas também são alternados regularmente de acordo com a gestão e avaliação.
6. Sistema de gestão interna
De acordo com o status de desenvolvimento e as necessidades da nova situação, a empresa emitiu e atualizou vários sistemas em 2021, incluindo sistema de aprovação financeira, sistema de gestão de ativos fixos, sistema de gestão de desempenho, sistema de gestão de selos, sistema de acesso de fornecedores, sistema de gestão de orçamento, sistema de gestão de documentos internos, sistema de aprovação de fluxo de trabalho, sistema de gestão de QC Sistema de gestão da inspecção de voo, etc. O estabelecimento e a contínua revisão e melhoria de vários sistemas da empresa proporcionam um bom ambiente institucional para o desenvolvimento empresarial da empresa e desenvolvimento pessoal dos colaboradores, além de proporcionar garantia institucional para o desenvolvimento sustentável da empresa.
7. Auditoria interna
A fim de fortalecer a gestão do trabalho de auditoria interna da empresa, melhorar a qualidade do trabalho de auditoria e realizar a padronização e padronização do trabalho de auditoria interna da empresa, o sistema de auditoria interna é formulado de acordo com a Lei de Auditoria da República Popular da China, as disposições sobre trabalho de auditoria interna e outras leis e regulamentos, bem como as disposições relevantes dos estatutos, e em combinação com a situação real da empresa. O centro de auditoria é responsável perante o comitê de auditoria do conselho de administração, e supervisiona e fiscaliza regularmente ou irregularmente as atividades comerciais da empresa, a implementação do sistema de controle interno e a eficácia do controle interno. O Centro de Auditoria elaborará documentos de trabalho e relatórios de auditoria de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa para os defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção, e terá o direito de reportar diretamente ao conselho de administração, seu comitê de auditoria e o conselho de supervisores para os principais defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção.
Em 2021, de acordo com a lei contábil do Ministério das Finanças e o sistema de auditoria interna da empresa, o Centro de Auditoria coletou fundos, fundos monetários, compras e pagamentos, vendas e cobrança, sucursais e subsidiárias, ativos fixos e investimentos
