Guoyuan Securities Company Limited(000728)
Sobre Chacha Food Company Limited(002557)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Guoyuan Securities Company Limited(000728) (doravante referido como ” Guoyuan Securities Company Limited(000728) ” ou “patrocinador”) supervisiona continuamente o patrocinador como Chacha Food Company Limited(002557) (doravante referido como ” Chacha Food Company Limited(002557) ” ou “empresa”), De acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, e as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – negócio de recomendação, o relatório de autoavaliação sobre controle interno em Chacha Food Company Limited(002557) 2021 foi verificado, Os pormenores da verificação são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
A instituição de recomendação consultou o sistema de controle interno da empresa relacionado a relatórios financeiros, divulgação de informações, insider trading e outros assuntos; Consultar os documentos da terceira reunião da empresa e o relatório de auditoria interna; Entrevista com o pessoal relevante da empresa e verificar o relatório de avaliação do controle interno emitido pelo conselho de administração com base na avaliação razoável da integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não há alteração significativa no controlo interno que tenha um impacto substancial na conclusão da avaliação do controlo interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de autoavaliação do controlo interno.
O estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa cumprem as leis e regulamentos relevantes e os requisitos normativos do departamento de gestão de valores mobiliários para a gestão do sistema de controle interno das sociedades cotadas, sendo eficaz em todos os aspectos principais.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias, sendo que o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, organização, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, negócios de garantia, gestão de investimentos, gestão orçamentária, gestão financeira, gestão de contratos, gestão subsidiária, divulgação de informações, auditoria interna e outros processos de negócios chave. Os principais sistemas de controle interno incluem principalmente: fundos levantados, gestão financeira, cobrança de vendas e pagamento de compra, garantia externa, transações com partes relacionadas, qualidade e segurança do produto, gestão subsidiária, divulgação de informações, atividades de controle de P & D, controle de gestão de recursos humanos, gerenciamento de comunicação de informações, etc.
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros em orçamento, lucro e outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa possui registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente risco de atividade de capital, risco de aquisição de matérias-primas, risco de gestão de vendas, risco de gestão de ativos, risco de informação contábil, risco de investimento, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. (II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa estabeleceu gradualmente e melhorou seu sistema de controle interno de acordo com os requisitos de leis, regulamentos e regras relevantes, tais como o direito da empresa, a lei contábil, as normas contábeis para empresas de negócios, as normas básicas de controle interno da empresa, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes auto-regulatórias para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, e em combinação com a situação real da empresa, O projeto e as provisões dos sistemas relevantes são razoáveis e eficazes. A operação e gestão da empresa tem procedimentos claros de autorização e auditoria, e departamentos e pessoal relevantes podem seguir e implementar rigorosamente vários sistemas.
A identificação de defeitos de controle interno baseia-se na supervisão diária e supervisão especial, combinada com o trabalho de avaliação anual, e de acordo com as evidências obtidas do teste no local, os defeitos de controle interno são identificados de acordo com o grau de impacto e a probabilidade de ocorrência de risco, de grandes a pequenos: defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais. Além disso, de acordo com as causas dos defeitos, ou seja, se existem atividades de controle necessárias para atingir os objetivos de controle e se atividades de controle científicas e razoáveis não foram devidamente implementadas, elas são divididas em defeitos de projeto e defeitos de implementação. O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa em combinação com fatores como escala da empresa, características do setor, preferência ao risco e tolerância ao risco, e manteve a consistência com anos anteriores.
III) Identificação e defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com o padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
De acordo com o padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que, a partir da data de emissão deste parecer de verificação, Chacha Food Company Limited(002557) atual sistema de controle interno atende aos requisitos das leis e regulamentos relevantes e documentos normativos, e o relatório de autoavaliação de controle interno 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa está em linha com a situação real da empresa.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Guoyuan Securities Company Limited(000728) opiniões de verificação sobre Chacha Food Company Limited(002557) relatório anual de autoavaliação de controlo interno 2021)
Representante do patrocinador (assinatura):
Sun Bin, Wang Gang
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