Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante do Conselho de Administração
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de controle interno. O conselho de administração da empresa acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: gestão da empresa, negócios de vendas, gestão de garantias, negócios de compras, gestão de orçamento, gestão de relatórios financeiros, gestão de produção, gestão de inventário, gestão de investimentos, gestão de projetos de construção em andamento, gestão de ativos fixos, gestão de operações de capital, gestão de recursos humanos, etc; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente risco de concorrência de mercado, risco de flutuação de matérias-primas, risco de declínio da demanda e risco de gerenciamento de vendas.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553) sede, Jiangsu Nanfang Zhizao e-commerce Co., Ltd., Jiangsu Nanfang compressor automotivo Bearing Co., Ltd., Nanfang bearing (Alemanha) GmbH e Shanghai Zhencheng Microelectronics Technology Co., Ltd. os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 100% dos ativos totais das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1. Estrutura de governança corporativa
A sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente completa e eficaz, composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração de acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, as diretrizes para a governança das sociedades cotadas e outras leis e regulamentos e os estatutos sociais.
O conselho de administração da sociedade será responsável pela assembleia geral de acionistas, implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas, exercer as decisões empresariais da empresa de acordo com a lei e ser responsável pelo estabelecimento, aperfeiçoamento e efetiva implementação do controle interno. O conselho de administração da empresa é responsável pelo estabelecimento e supervisão do sistema de controle interno da empresa, estabelecimento de políticas e planos de controle interno e supervisão da implementação do controle interno. No âmbito do Conselho de Administração, existem quatro comissões especiais: Comissão Estratégica, Comissão de Nomeação, Comissão de Auditoria e Comissão de Salários e Avaliação. O regulamento interno de cada comissão especial foi formulado para garantir o desempenho efetivo das funções do Comité Especial e melhorar a eficiência do funcionamento do Conselho de Administração.
O Conselho de Supervisores será responsável pela assembleia geral de acionistas, supervisionar e fiscalizar o desempenho das funções e a situação financeira dos diretores e executivos superiores da empresa, de acordo com a lei, revisar os relatórios periódicos da empresa elaborados pelo Conselho de Administração e emitir pareceres de revisão escritos e reportar à assembleia geral de acionistas em tempo hábil, de modo a proteger efetivamente os legítimos direitos e interesses da sociedade e da maioria dos acionistas.
A direção é especificamente responsável por implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, presidir à produção diária, operação e gestão da empresa e garantir o funcionamento normal da empresa.
2. Estrutura organizacional interna
De acordo com regulamentos relevantes, requisitos de controle interno e suas próprias características de negócios, a empresa razoavelmente criou departamentos funcionais de gestão interna e formulou responsabilidades de cargo correspondentes. Cada departamento funcional tem uma divisão clara do trabalho, direitos e responsabilidades claros, cooperação mútua, contenção mútua e supervisão mútua, formando um sistema de controle integrado, padronizando o mecanismo de operação interna da empresa e estabelecendo uma base sólida para o desenvolvimento saudável e a longo prazo da empresa.
3. Recursos humanos
Aderindo ao conceito de emprego de “excelentes talentos são ativos e funcionários medíocres são passivos”, a empresa planejou alocar razoavelmente recursos humanos em combinação com a situação real da empresa, estabeleceu um mecanismo de emprego flexível e medidas de avaliação e incentivo que correspondam aos objetivos de desenvolvimento da empresa, deu pleno jogo ao entusiasmo e iniciativa subjetiva dos funcionários, e estreitamente focada na empresa “contribuir para a comunidade internacional e realizar uma vida melhor através de tecnologias e produtos inovadores!” A fim de aumentar a competitividade central da empresa e garantir que os recursos humanos possam apoiar a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa.
4. Cultura corporativa
A empresa tem como missão “comprometida com produtos e soluções verdes, seguros e de alta qualidade”, adere ao propósito de “alcançar funcionários, devolver à sociedade e contribuir com o maior valor para o cliente”, defende o valor de “ser responsável por si mesmo, pela empresa e pela sociedade”, presta atenção em cultivar o senso de responsabilidade e espírito de trabalho em equipe dos funcionários e aumenta constantemente a coesão e força centrípeta da empresa.
5. Vendas e cobrança
A empresa formulou uma política de vendas relativamente viável, que estabeleceu disposições claras sobre princípios de preços, padrões e condições de crédito, métodos e responsabilidades de cobrança e autoridades do pessoal de vendas. As vendas de bens e a prestação de serviços trabalhistas devem ser realizadas em estrita conformidade com os requisitos dos termos contratuais, o sistema de responsabilidade de cobrança deve ser implementado, a gestão da recuperação de reconciliação deve ser forte e a taxa de cobrança do pagamento de vendas deve ser listada como um dos principais indicadores de avaliação.
6. Contratos públicos e pagamentos
A empresa planejou e montou razoavelmente departamentos e postos para compras e negócios de pagamento. Os procedimentos de requisição, aprovação, compra e aceitação do inventário são esclarecidos. O pagamento de contas a pagar e pré-pagamentos só pode ser tratado após a conclusão dos procedimentos relevantes. Estabelecer inquérito, comparação de preços, preços e sistema de contraassinatura de contratos, lidar com compras e negócios de pagamento externamente e separar posições incompatíveis.A empresa não tem grandes brechas no controle de compras e pagamento.
7. Recibo e pagamento em numerário
A empresa estabeleceu procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para as receitas e despesas e custódia de fundos monetários. Posições incompatíveis para lidar com negócios de fundos monetários foram separadas, e há restrições mútuas entre instituições relevantes e pessoal. A empresa definiu o escopo de uso de caixa e as disposições que devem ser observadas ao lidar com as receitas e despesas de caixa de negócios de acordo com o Regulamento Provisório sobre gestão de caixa do Conselho de Estado.
8. Gestão de activos
A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para a gestão de ativos físicos, que pode controlar os principais vínculos como aceitação e armazenamento, recebimento e emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomou medidas como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros patrimoniais, verificação de contas e seguro patrimonial, que podem efetivamente prevenir o roubo, roubo, danos e grandes perdas de vários ativos físicos.
9. Relatório financeiro
De acordo com o direito das sociedades, o direito contábil, as normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos nacionais relevantes, a empresa estabeleceu um sistema contábil independente em linha com a situação real da empresa, definiu o conteúdo do trabalho básico de contabilidade, padronizou os processos de negócios, como a preparação e revisão de relatórios financeiros, e efetivamente garantiu a autenticidade, eficácia, integridade e legitimidade dos relatórios financeiros da empresa. Durante o período de relato, a empresa contratou uma empresa de contabilidade com qualificações relevantes para auditar o relatório financeiro anual da empresa e emitir um relatório de auditoria não qualificado.
10. Investimento estrangeiro
Os estatutos e os sistemas de controlo interno relevantes da empresa têm disposições claras sobre a autoridade de aprovação, procedimentos de tomada de decisão e divulgação de informações sobre investimento estrangeiro. Durante o período de relato, o investimento estrangeiro da empresa cumpriu os procedimentos de aprovação necessários e obrigações de divulgação de informações de acordo com as regulamentações relevantes.
11. Garantia externa
Durante o período de relato, as questões de garantia externa da empresa cumpriram os procedimentos de aprovação e obrigações de divulgação necessários em estrita conformidade com os estatutos e o sistema de gestão de garantias externas. No final do período de relato, a empresa não tinha negócios de garantia externa.
12. Operações com partes relacionadas
De acordo com as disposições relevantes das regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen e os estatutos da empresa, a empresa formulou o sistema de tomada de decisão de transação de partes relacionadas, que estipula claramente a autoridade de aprovação e procedimentos de tomada de decisão de transações de partes relacionadas, e padroniza o comportamento da transação com partes relacionadas.
Durante o período analisado, a quantidade de transações com partes relacionadas da empresa foi pequena, e os procedimentos de exame e aprovação correspondentes foram realizados de acordo com a regulamentação pertinente. O preço das transações com partes relacionadas foi determinado de acordo com o preço justo de mercado, não havendo prejuízo aos interesses da empresa e de outros acionistas não relacionados, especialmente pequenos e médios acionistas.
13. Fundos angariados
De acordo com as disposições relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e da Bolsa de Valores de Shenzhen e leis e regulamentos relevantes, a empresa formulou o sistema de gestão de fundos levantados, que foi revisto e revisto na 10ª reunião do segundo conselho de administração em 18 de abril de 2012. O sistema de gestão dos fundos angariados estabeleceu disposições claras sobre a orientação de investimento dos fundos angariados, o exame e aprovação da utilização dos fundos angariados, o armazenamento dos fundos angariados não utilizados, bem como o relatório e supervisão da alteração dos fundos angariados e a investigação das responsabilidades, de modo a garantir a segurança e a utilização legal dos fundos angariados.
Durante o período de relato, a direção de investimento dos fundos levantados, a aprovação do uso de fundos levantados, o depósito de fundos levantados não utilizados e não houve uso ilegal de fundos levantados.
14. Filial holding
A fim de padronizar o mecanismo de operação interna da empresa e fortalecer a gestão e controle das subsidiárias holding, a empresa formulou o sistema de gestão subsidiária, que promove o funcionamento legal e o funcionamento padronizado das subsidiárias, nomeando diretores, supervisores e gerentes financeiros para fortalecer a gestão das subsidiárias. Durante o período de relatório, a empresa geriu rigorosamente as subsidiárias holding da empresa de acordo com os regulamentos relevantes. Após a investigação, não foi encontrada violação do sistema de gestão subsidiária e regras e regulamentos relevantes da empresa.
15. Divulgação de informações
A empresa estabeleceu e melhorou o sistema de controle interno relacionado à divulgação de informações da empresa de acordo com a lei da empresa, a lei de valores mobiliários, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para divulgação de informações justas de pequenas e médias empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen e outras disposições relevantes. Esclarecer os princípios, conteúdos, normas e procedimentos de divulgação de informações; A divisão de autoridade e responsabilidade de divulgação de informações garante que a empresa cumpra suas obrigações de divulgação de informações em tempo hábil e preciso, fornece uma garantia para que os investidores entendam oportunamente as informações da empresa e evitem riscos de investimento, e efetivamente protege os legítimos direitos e interesses dos acionistas. Durante o período de relatório, a empresa concluiu a divulgação de informações em tempo hábil e com precisão, em estrita conformidade com as leis, regulamentos e regras relevantes, e não encontrou violação dos regulamentos relevantes.
16. Auditoria interna
O comité de auditoria independente do conselho de administração e do comité de auditoria independente não interferem no trabalho do conselho de administração e do comité de auditoria independente e são directamente responsáveis pelo trabalho do conselho de administração e do comité de auditoria independente. Inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa, o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno e eventos importantes, relatar oportunamente os defeitos e problemas de controle interno encontrados no processo de auditoria ao comitê de auditoria do conselho de administração e acompanhar continuamente a retificação. O Departamento de Auditoria da empresa está equipado com auditores a tempo inteiro, e a pessoa responsável pela auditoria é diretamente nomeada pelo conselho de administração. Durante o período de relatório, o Departamento de Auditoria da empresa desempenhou conscienciosamente as suas responsabilidades de auditoria e supervisão, supervisionando e inspecionando a solidez, racionalidade e eficácia do sistema de controlo interno da empresa através da combinação de supervisão e inspecção contínuas e supervisão e inspecção especiais, de modo a prevenir eficazmente os riscos empresariais e financeiros.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem todos os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
As áreas de alto risco em que a empresa se concentra incluem principalmente: risco de gestão estratégica, risco de segurança e proteção ambiental, risco de gestão de produção, risco de investimento, risco de ativos, risco de fluxo de caixa, risco de compras e vendas, risco de recursos humanos e grande risco de tomada de decisão. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controlo interno dos relatórios financeiros:
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro total e os ativos totais como indicadores de medição.
As perdas que podem ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno estão relacionadas à demonstração de resultados e são mensuradas pelo lucro total. Se o valor de erro de relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 3,0% do lucro total, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 3,0% mas menos de 5,0% do lucro total, é um defeito importante; Se exceder 5,0% do lucro total, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 3,0% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 3,0% mas menos de 5,0% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 5,0% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante.
