Huatai United Securities Co., Ltd.
Sobre Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Huatai United Securities Co., Ltd. (doravante referido como “Huatai United Securities” e “patrocinador”) como patrocinador de Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) (doravante referido como ” Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) ” ou “empresa”) para supervisão contínua da emissão pública de obrigações corporativas conversíveis, de acordo com as medidas para a administração de negócios de emissão de títulos e recomendações de listagem de valores mobiliários e as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen De acordo com as disposições das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, o relatório de autoavaliação de Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 2021 controle interno anual foi cuidadosamente e prudentemente verificado. As condições de verificação relevantes e opiniões de verificação são as seguintes:
1,Avaliação do controlo interno da empresa
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa-mãe ( Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) ) e 24 filiais ( Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Fangchenggang wharf Co., Ltd., Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Qinzhou wharf Co., Ltd., Fangchenggang Chisha wharf Co., Ltd., Guangxi Beibu Bay International Container Terminal Co., Ltd., Beibu Bay rebocador (Fangchenggang) Co., Ltd., Guangxi Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) energia e química Port Co., Ltd., Guangxi Qinzhou Bonded Port Shenggang wharf Co., Ltd., Ltd. Guangxi Qinzhou free trade port Honggang wharf Co., Ltd., Guangxi Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) rebocador Co., Ltd., Guangxi Beibu Gulf ocean shipping tally Co., Ltd., Guangxi Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Network Service Co., Ltd., China Beihai Ocean Shipping Agency Co., Ltd., Beihai Xinli import and export trade Co., Ltd., Qinzhou Xinggang Wharf Co., Ltd., Guangxi Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Environmental Protection Technology Co., Ltd., Fangchenggang Gaoling wharf Co., Ltd. Fangchenggang Sanya wharf Co., Ltd., Guangxi Qinzhou Bonded Port Taigang Petrochemical Wharf Co., Ltd., Guangxi Qinzhou Bonded Port Gangji wharf Co., Ltd., Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Beihai wharf Co., Ltd., Guangxi Beihai Port Logistics Co., Ltd., Guangxi Qinzhou International Container Terminal Co., Ltd., Beihai Shawei wharf Co., Ltd., and Beihai Powei wharf Co., Ltd.). O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, investimento em projetos, gestão de contratos, divulgação de informações, relações com investidores, cultura corporativa, recursos humanos, sistema de informação, transmissão interna de informações, responsabilidade social, atividades de fundos, gestão de captação de fundos, negócios de garantia, orçamento abrangente, relatório financeiro, gestão de ativos, negócios de compras, negócios portuários, terceirização de negócios, projetos de engenharia Produção e segurança.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
1.1 Os critérios quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Critérios quantitativos para a rendibilidade da empresa:
A influência do tipo de defeito na autenticidade e no padrão quantitativo do relatório financeiro da empresa
Grau de integridade de impacto
Os defeitos maiores são grandes, e há um ou um grupo de defeitos de controle interno, o que pode levar a uma declaração incorreta no relatório financeiro superior a 7% do lucro anual da empresa antes de impostos
Há um ou um grupo de defeitos de controle interno que podem levar a defeitos importantes no relatório financeiro. Geralmente, há um erro que é menor ou igual a 7% do lucro anual da empresa antes de impostos, mas superior a 3% do lucro anual da empresa antes de impostos
Defeitos gerais são menores. Defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais
(2) Critérios quantitativos para a perda da empresa:
Padrão quantitativo de tipos de defeitos na autenticidade dos relatórios financeiros corporativos
E integridade
Há um ou um grupo de defeitos de controle interno que podem levar a demonstrações financeiras
O lucro comercial da empresa no ano de relato é superior ao do ano de relato
0, 70% falsos positivos
Defeitos importantes geralmente têm um ou um grupo de defeitos de controle interno, o que pode levar a demonstrações financeiras
Relatar o resultado do negócio inferior ou igual à demonstração consolidada anual da empresa
Padrão quantitativo de tipos de defeitos na autenticidade dos relatórios financeiros corporativos
E integridade
0,70%, superior ao resultado operacional das demonstrações consolidadas anuais da empresa
0, 30% falsos positivos
Defeitos menores gerais não constituem defeitos maiores e outros defeitos além de defeitos importantes
Todos os defeitos são identificados como defeitos gerais
1.2 Critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa:
(1) Defeito grave: refere-se à combinação de um ou mais defeitos gerais que podem afetar seriamente a eficácia do controle interno global, o que pode levar à incapacidade da empresa em prevenir ou encontrar desvios graves dos objetivos gerais do controle a tempo.
Especificamente incluindo, mas não limitado a: ① fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; ② Ambiente de controlo inválido; ① O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; ① A supervisão do Comitê de Auditoria da empresa sobre controle interno é inválida; ⑤ Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
(2) Defeito importante: refere-se à combinação de um ou mais defeitos gerais, cuja gravidade é menor do que a dos defeitos maiores, mas pode fazer com que a empresa seja incapaz de prevenir ou descobrir a tempo.
(3) Defeitos gerais: referem-se a outros defeitos de controle exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
1.1 Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A influência dos tipos de defeitos nas condições operacionais da empresa e padrões quantitativos sólidos sociais
Grau de influência da reputação
Há um ou um grupo de defeitos de controle interno, que podem levar a defeitos principais diretos, grandes perdas de propriedade da empresa superior a 50 milhões de yuans, ou (e) sujeitos a punição administrativa por departamentos governamentais nacionais, e a punição foi oficialmente anunciada ou (e) ter um impacto negativo na empresa
Há um ou um grupo de defeitos de controle interno, que podem fazer com que a perda de propriedade direta da empresa seja maior do que 10 milhões de yuans, menor ou igual a 50 milhões de yuans, ou (e) sujeito a punição administrativa por departamentos governamentais provinciais (ou região autônoma), E a punição foi oficialmente anunciada ao público ou (e) tem um impacto negativo na empresa
Defeitos gerais são menores. Defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais
1.2 Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeito maior: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle, incluindo, mas não limitado a: ① falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão; ② Procedimentos de tomada de decisão levam a erros graves; ① Violação das leis e regulamentos nacionais e punição; ① Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores; ⑤ Notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, cobrindo uma ampla gama, causando grandes efeitos adversos em todo o país; ⑥ Falta de controle do sistema ou falha do sistema para negócios importantes; · Defeitos importantes ou importantes no controle interno não foram corrigidos. (2) Defeito importante: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle. ① Existem procedimentos de tomada de decisão democráticos, mas não são perfeitos; ② Erros gerais causados por procedimentos de tomada de decisão; ① Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas; ① Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave; ⑤ Notícias negativas apareceram na mídia, que se espalharam amplamente e causaram certos efeitos adversos dentro da província onde a empresa está localizada; ⑥ Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; · Defeitos importantes no controle interno não foram corrigidos.
(3) Defeitos gerais: referem-se a outros defeitos de controle exceto defeitos maiores e defeitos importantes. Incluindo, mas não limitado a: ① a eficiência do processo de tomada de decisão não é alta; ② Violação de regulamentos internos sem perda; ① Perda grave de pessoal de negócios em cargos gerais; ① Notícias negativas aparecem na mídia, mas afetam apenas algumas áreas, com pouco impacto geral; ⑤ Defeitos no sistema geral de negócios ou sistema; ⑥ Os defeitos gerais não foram corrigidos; Há outros defeitos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não houve defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
2,Conclusão da avaliação da empresa sobre o controlo interno
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e as disposições e requisitos das normas de controle interno da empresa, a empresa adere à gestão de riscos como base, combinada com as necessidades reais da operação e gestão da empresa, e continuamente melhora e otimiza vários processos comerciais importantes através da supervisão contínua e avaliação eficaz da operação do controle interno da empresa, Melhorar e aperfeiçoar oportunamente o sistema de controle interno para melhorar a possibilidade de realizar os objetivos gerais da empresa.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração da empresa acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Principais procedimentos de verificação da instituição de recomendação
Durante a supervisão contínua, a instituição de recomendação comunica com Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) diretores, supervisores, gerentes superiores, chefes de departamentos de auditoria interna e pessoal relevante das instituições de auditoria externa; Consultar a ata da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, o relatório de auditoria interna, o relatório de avaliação do controle interno em 2021 e diversas regras e regulamentos empresariais e de gestão, e verificar a integridade, racionalidade e eficácia do sistema de controle interno a partir da construção e implementação do ambiente de controle interno da empresa e do sistema de controle interno.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, a instituição de recomendação acredita que: Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) o sistema de controle interno existente atende aos requisitos das leis chinesas relevantes, regulamentos e autoridades reguladoras de valores mobiliários, e mantém controle interno efetivo relacionado ao negócio e gestão empresarial em todos os aspectos principais Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) em 2021
