Huatai United Securities Co., Ltd.
Sobre Hc Semitek Corporation(300323)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Huatai United Securities Co., Ltd. (doravante referida como “Huatai unida”), como patrocinadora de Hc Semitek Corporation(300323) (doravante referida como ” Hc Semitek Corporation(300323) “, “empresa” ou “sociedade cotada”), emitiu ações para objetos específicos e listadas na GEM em 2020, de acordo com as medidas administrativas para listar negócios de recomendação de listagem do banco de desenvolvimento de valores mobiliários De acordo com os requisitos das diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM e outros documentos, Huatai verificou conjuntamente o sistema de controle interno de Hc Semitek Corporation(300323) 2021 e emitiu pareceres independentes da seguinte forma: I. Informações básicas de Hc Semitek Corporation(300323) controle interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Hc Semitek Corporation(300323) , Hc Semitek Corporation(300323) (Suzhou) Co., Ltd. Hc Semitek Corporation(300323) (Zhejiang) Co., Ltd. e Yunnan Lanjing Technology Co., Ltd. os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 99,88% dos ativos totais das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e as receitas operacionais totais representam 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente de controle interno a nível da empresa, vendas e cobrança, compras e pagamentos, gestão de estoque, gestão de recursos humanos, gestão de fundos, gestão de ativos fixos, processo de relatório financeiro e outros conteúdos ao nível do processo de negócios; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente os riscos financeiros causados pela perda de dívida ruim de contas a receber, risco de perda de preço de queda de estoque, risco de perda de imparidade de ativos fixos e assim por diante.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
Os principais itens incluídos no âmbito da avaliação incluem:
1. Estrutura organizacional
O regulamento interno do conselho de administração e da assembleia geral da empresa, o regulamento interno do conselho de administração e o regulamento interno da assembleia geral da empresa, o regulamento interno da assembleia geral da empresa, o regulamento interno da assembleia geral da empresa, o regulamento interno da assembleia geral da empresa, o regulamento interno da assembleia geral da empresa, o regulamento interno da assembleia geral da empresa e o regulamento interno da administração da empresa foram estabelecidos e melhorados de acordo com os requisitos da lei da República Popular da China sobre a gestão da empresa, o regulamento interno da empresa. A estrutura organizacional da empresa em 2021 é a seguinte:
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que decide a política de negócios e o plano de investimento da empresa, considera o plano anual de liquidação financeira da empresa, o plano de distribuição de lucros e outras questões importantes, e assegura que todos os acionistas, especialmente os pequenos e médios acionistas, gozam de igualdade de status e podem exercer plenamente seus direitos correspondentes.
O conselho de administração é o órgão decisório da empresa, que é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder decisório empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração da empresa possui quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Remuneração e Avaliação, Comitê de Auditoria e Comitê de Nomeação. Os membros de cada comitê especial têm diretores independentes. Além disso, a empresa possui um departamento de auditoria, que é responsável pela auditoria interna da empresa e é responsável perante o comitê de auditoria.
O Conselho de Supervisores é a organização de supervisão interna da sociedade e é responsável perante a assembleia geral de accionistas. A fim de proteger os interesses dos accionistas, especialmente dos pequenos e médios accionistas, o Conselho de Supervisores desempenha com seriedade as suas funções, supervisiona o desempenho das finanças e dos directores e gestores superiores da empresa e protege fielmente, diligentemente e conscientemente os legítimos direitos e interesses da sociedade e dos accionistas.
A administração será responsável perante o conselho de administração, implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração e presidir à produção, operação e gestão diária da empresa. A empresa estabeleceu uma organização adequada para o modelo de negócios, dividiu claramente as responsabilidades da organização interna, formulou um sistema de trabalho completo e formou um conjunto de sistema de gestão sólido e eficaz. 2. Estratégia de desenvolvimento
O comitê de estratégia sob o conselho de administração da empresa é responsável por formular a estratégia de desenvolvimento da empresa e orientar o desenvolvimento constante e a longo prazo da empresa. A fim de garantir o funcionamento efetivo do comitê de estratégia, a empresa formulou as regras de trabalho do comitê de estratégia do conselho de administração. O comitê estratégico do conselho de administração realiza reuniões regulares ou irregulares para revisar os principais planos estratégicos e medidas para o desenvolvimento da empresa, e determinar e ajustar os objetivos de desenvolvimento da empresa em tempo útil. De acordo com o plano estratégico determinado pelo conselho de administração, a equipe de gestão da empresa formula o caminho de implementação correspondente e os objetivos específicos, decompondo-os nível a nível para cada subsidiária e departamento funcional. Os objetivos decompostos são incluídos na avaliação de desempenho de cada organização da empresa.
3. Recursos humanos
Totalmente consciente da importância dos recursos humanos para o desenvolvimento da empresa, a empresa formulou uma série de políticas de recursos humanos propícias ao desenvolvimento sustentável. Combinado com sua situação real, a empresa estabeleceu um conjunto de sistema de gestão de recursos humanos, incluindo uma série de sistemas de gestão, tais como recrutamento de funcionários e gestão de emprego, treinamento de funcionários, gestão salarial, garantia de bem-estar dos funcionários, avaliação de desempenho, treinamento de talentos e promoção, para que a empresa possa operar efetivamente na introdução de talentos, treinamento de funcionários, avaliação de funcionários, promoção de emprego, planejamento de desenvolvimento de carreira e gerenciamento de relacionamento de funcionários.
4. Responsabilidade social
De acordo com as disposições das leis e regulamentos nacionais relevantes e em combinação com a situação real da empresa, a empresa formulou um sistema de gestão relativamente perfeito e sistema padrão em termos de segurança de produção, qualidade, meio ambiente, saúde ocupacional e gestão de segurança, implementou o sistema de responsabilidade de produção de segurança enquanto rigoroso controle de qualidade e inspeção, e prestou atenção à proteção ambiental, conservação de energia e redução de consumo enquanto busca benefícios econômicos.
5. Cultura corporativa
A empresa estabeleceu os valores fundamentais de “ação, profissionalismo, cooperação e inovação”, incentivados a acompanhar os tempos, ser empreendedor e buscar excelência, implementar uma gestão moderna e reforçar a consciência de risco. Através da construção da cultura corporativa, a empresa estabeleceu valores comuns, código de conduta e conceito de serviço, fortaleceu a execução e coesão da equipe e melhorou a eficiência operacional da empresa.
6. Actividades financeiras
A empresa tem disposições claras sobre gestão de fundos no sistema de gestão de liquidação de fundos. Ao mesmo tempo, a fim de padronizar o armazenamento, uso e gestão dos fundos levantados da empresa, garantir a segurança dos fundos levantados e maximizar a proteção dos legítimos direitos e interesses dos investidores, especialmente dos pequenos e médios investidores, a empresa também formulou especialmente as medidas para a gestão dos fundos levantados, que estabeleceu disposições claras sobre o armazenamento especial de contas dos fundos levantados, os procedimentos de aprovação e supervisão gerencial do uso dos fundos levantados, e tem estado em estrito conformidade com as leis, regulamentos relevantes Implementação de documentos normativos e vários sistemas da empresa.
7. Contratos públicos
A fim de garantir a produção normal da empresa, melhorar a qualidade da compra e reduzir o custo de compra, a empresa formulou uma série de medidas de controle, incluindo gerenciamento de contrato de compra, gerenciamento de inquérito, gerenciamento de aceitação, gerenciamento de reconciliação e gerenciamento de liquidação, e cientificamente definir os direitos e responsabilidades de cada posto, de modo a separar efetivamente os postos incompatíveis, como compra, aceitação e pagamento, e restringir e supervisionar uns aos outros.
8. Gestão de activos
A empresa formulou um sistema de gestão de inventário perfeito, que regula claramente a aceitação, armazenagem, saída e armazenamento de inventário, separa as responsabilidades de postos incompatíveis e organiza regularmente pessoal para fazer inventário para garantir a consistência das contas, contas e extratos. Simultaneamente, o preço em queda do inventário será avaliado regularmente e as reservas de preços em queda serão acumuladas; No caso dos materiais lentos, devem ser formulados diferentes planos de eliminação em função do estado específico do inventário e das necessidades de produção e operação.
A empresa formulou o processo de compra de ativos imobilizados. A compra de ativos imobilizados deve ser aplicada pelo departamento de demanda ou adquirida de acordo com o plano de investimento aprovado pela empresa. A compra e compra deve ser aprovada nível a nível de acordo com o sistema. A empresa faz regularmente inventário de ativos fixos, analisa as causas das diferenças de estoque e realiza tratamento contábil para garantir a consistência entre contas e fatos. 9. Operações de vendas
A empresa estabeleceu um sistema de controle de vendas e cobrança e formulou uma série de medidas de controle para possíveis riscos no processo de vendas e cobrança, incluindo gerenciamento de crédito, gerenciamento de contratos, gerenciamento de verificação de preços, gerenciamento de entrega, gerenciamento de reconciliação, gerenciamento de contas a receber, gerenciamento de liquidação, etc., ao mesmo tempo, os direitos e responsabilidades de cada departamento e cargo são esclarecidos para garantir que postagens incompatíveis como vendas, entrega e cobrança possam ser efetivamente restringidas e supervisionadas.
10. Investigação e desenvolvimento
A empresa incentiva a inovação independente, atribui importância ao desenvolvimento de novos produtos, especialmente cria departamento de P & D e laboratório, segue rigorosamente o processo de processo de controle de desenvolvimento de novos produtos no processo de design, garante que todo o processo de desenvolvimento de novos produtos tenha regras a seguir, padroniza, com segurança e eficácia garante a qualidade de várias realizações de P & D da empresa e efetivamente melhora a competitividade dos produtos. 11. Projecto
A empresa estabelece procedimentos de tomada de decisão padronizados para projetos de engenharia, define as responsabilidades e autoridades de instituições e pessoal relevantes, estabelece o sistema de responsabilidade para a tomada de decisão de investimento de projetos de engenharia, fortalece o controle contábil do orçamento, licitação, gestão da qualidade e outros elos de projetos de engenharia, e evita erros de tomada de decisão e fraudes no processo de contratação de projetos, contratação, construção, aceitação e assim por diante. 12. Relatório Financeiro
A fim de padronizar a contabilidade e divulgação de informações da empresa, melhorar a qualidade das informações contábeis e garantir a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros, a empresa formulou o sistema de gestão financeira de acordo com os requisitos do direito das sociedades, o direito contábil, as normas contábeis para empresas e outras leis e regulamentos e disposições complementares relevantes. A empresa realiza contabilidade e elabora relatórios financeiros de acordo com o sistema de gestão financeira, o que efetivamente garante a autenticidade e integridade das informações financeiras. Completidade e precisão.
13. Gestão dos contratos
A fim de padronizar a gestão de contratos, prevenir e controlar riscos contratuais e efetivamente salvaguardar os direitos e interesses legítimos da empresa, a empresa estabeleceu e implementou rigorosamente o sistema de gerenciamento de arquivos contratuais, de modo que a conclusão, revisão, contraassinatura e execução do contrato tenham evitado o risco de negócios contratuais.
14. Operações com partes relacionadas
A empresa formulou o sistema de tomada de decisão de transação de partes relacionadas, que estipula claramente as partes relacionadas, relações relacionadas, princípios de transação de partes relacionadas, procedimentos de tomada de decisão de transação de partes relacionadas, divulgação de informações de transação de partes relacionadas, responsabilidade legal, etc. As transações com partes relacionadas entre a empresa e partes relacionadas respeitam os princípios de equidade, abertura e imparcialidade, sendo o preço justo das transações com partes relacionadas, o que efetivamente garante os legítimos direitos e interesses de todos os acionistas da empresa, especialmente os pequenos e médios acionistas.
15. Transmissão interna de informações
A empresa formulou o sistema interno de relatórios de informações importantes, o sistema de gestão de assuntos de divulgação de informações, o sistema de registro e gestão de insiders de informações privilegiadas, o sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações anuais e outros sistemas, estabeleceu um sistema de comunicação de informações relativamente completo, clarificou os procedimentos e escopo do processamento e transmissão de informações e assegurou a precisão e pontualidade da comunicação de informações internas. Ao mesmo tempo, esclarecer a responsabilidade da divulgação de informações para a pessoa, esclarecer as medidas de confidencialidade interna antes da divulgação de informações e garantir que a divulgação de informações da empresa atenda aos requisitos das leis e regulamentos relevantes.
16. Gestão do sistema de informação
A fim de promover a implementação eficaz do controle interno, melhorar o nível de gestão moderno da empresa e reduzir os fatores de manipulação humana, a empresa estabeleceu um mecanismo eficaz de informação e comunicação. A empresa criou um centro de informação, equipado com profissionais para a gestão de sistemas de informação, e estabeleceu sistema ERP, sistema MES e sistema de escritório colaborativo OA, cada sistema funciona normalmente e o processo é padronizado. A empresa formulou vários sistemas de gestão interna, tais como o procedimento de controlo de comunicação interna, para garantir a informação suave e a transmissão atempada das principais informações aos órgãos de decisão, tais como a administração, o conselho de administração e o conselho de supervisores, de modo a garantir que todas as decisões sejam científicas e oportunas.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
As normas quantitativas financeiras estão diretamente ligadas ao nível de importância das demonstrações contábeis. Os defeitos estimados afetam diretamente a quantidade de erros que podem ser causados por assuntos contábeis. O grau de impacto dos defeitos é determinado de acordo com as normas de julgamento a seguir, e, em seguida, o grau de defeito é determinado após considerar outros fatores. O nível de materialidade é geralmente calculado através dos dados nas demonstrações financeiras. O benchmark pode selecionar ativos totais, ativos líquidos, receita operacional, lucro total, lucro líquido, etc de acordo com esses cinco indicadores, o nível de importância pode ser testado.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Categoria defeito grave defeito importante defeito geral
A proporção de distorções envolvendo lucros na receita operacional é superior a 1%, entre 0,5% ~ 1% e inferior a 0,5%
A proporção de inexatidões envolvendo ativos e passivos no total do ativo é superior a 0,5%, entre 0,25% ~ 0,5% e inferior a 0,25%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são determinados principalmente de acordo com a natureza, escopo e características do potencial impacto negativo dos defeitos.
Quando ocorrer alguma das seguintes circunstâncias para a empresa, indica que o controle interno pode ter um sério impacto ou desvio na realização dos objetivos da empresa, o que deve ser reconhecido como um defeito maior, como se segue:
① Violação de leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais;
② Suborno, fraude ou ultra vires de diretores, supervisores, gerentes gerais e gerentes seniores; ① Falta de sistemas ou controle importantes, resultando em falha sistemática do controle interno;
① Defeitos importantes ou importantes de anos anteriores não foram corrigidos a tempo;
⑤ Reiniciar as demonstrações financeiras anteriormente divulgadas e corrigir grandes distorções financeiras;
⑥ Verifica-se que existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não as encontra no processo operacional; · Perda significativa dos ativos da empresa devido à falha do controle interno;
① A supervisão e inspeção do controle interno pelo comitê de auditoria e pela função de auditoria interna são inválidas;
⑨ Principais ou importantes postos incompatíveis não estão devidamente separados;
⑩ A gestão inadequada da autorização do sistema de informação pode levar à operação ilegal e fraude.
Quando ocorre alguma das seguintes situações à empresa, indica que o controle interno pode ter um sério impacto ou desvio na realização dos objetivos da empresa, o que deve ser reconhecido como um defeito importante:
① Falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode garantir razoavelmente que as demonstrações financeiras atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais: refira-se a outros defeitos de controle exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Categoria defeito principal
