Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Sirio Pharma Co.Ltd(300791) (a seguir designada por “empresa” ou ” Sirio Pharma Co.Ltd(300791) “), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo do relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização dos objetivos estratégicos da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
O conselho de administração considerou que o sistema de controle interno da empresa não era eficaz de acordo com o disposto nas normas internas de relato financeiro da empresa e que havia defeitos significativos no sistema de controle interno da empresa na data do relato financeiro interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Base da avaliação do controlo interno
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM e os requisitos de regras e regulamentos internos relevantes da empresa, a empresa organiza e realiza avaliação de controle interno.
II) Princípios da avaliação do controlo interno
1. O princípio da integralidade. O controle interno percorre todo o processo de tomada de decisão, supervisão e implementação, abrangendo todos os negócios e assuntos da empresa.
2. Princípio de importância. O controlo interno centra-se em questões comerciais importantes e áreas de alto risco com base num controlo abrangente.
3. Princípio dos controlos e equilíbrios. O controlo interno restringe e supervisiona-se mutuamente em termos de estrutura de governação, enquadramento institucional, distribuição de direitos e responsabilidades e processos empresariais, tendo em conta a eficiência operacional.
4. Princípio da adaptabilidade. O controle interno deve se adaptar à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e deve ser ajustado em tempo com as mudanças da situação.
5. Princípio custo benefício. Durante a construção e implementação do controle interno, devemos pesar o custo de implementação e os benefícios esperados para alcançar um controle efetivo a um custo adequado.
III) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Sirio Pharma Co.Ltd(300791) e suas subsidiárias holding: Sirio nutrition Co., Ltd. Sirio Pharma Co.Ltd(300791) Technology (Anhui) Co., Ltd., xianle Biotechnology (Shanghai) Co., Ltd., xianle Holding Co., Ltd., weilewei Health Industry Co., Ltd., Guangdong qianbaida Health Industry Co., Ltd., xianle International Co., Ltd., Sirio verwaltungs GmbH, Sirio ultramarine GmbH & Co. kg Ayanda verwaltungs GmbH, ayanda GmbH, Guangzhou xianle Yijian parceria de investimento da indústria da saúde (sociedade limitada), Guangdong Heshi Biotechnology Co., Ltd. e xianle (Shanghai) Life Technology Co., Ltd. têm 14 subsidiárias (netos). O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, cultura corporativa, estrutura organizacional, filosofia e estilo de gestão, auditoria interna, distribuição de funções e responsabilidades, recursos humanos, gestão de fundos, relatório financeiro, gestão de ativos, gestão de vendas, gestão de compras, gestão de investimentos estrangeiros, gestão de produção, gestão subsidiária, gestão de fundos levantados, divulgação de informações, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: risco de concorrência no mercado, risco de flutuação importante do preço das matérias-primas, risco de dívida ruim de contas a receber e risco técnico.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
4,Informações básicas sobre o controlo interno
I) Ambiente de controlo
O ambiente de controle da empresa reflete a atitude da governança e da gestão em relação à importância do controle. A qualidade do ambiente de controle determina diretamente se o sistema de controle interno pode ser implementado sem problemas e o efeito da implementação. Com base no conceito básico de operação padronizada, a empresa está ativamente tentando criar um bom ambiente de controle, que se reflete principalmente nos seguintes aspectos:
1. Estrutura de governança corporativa
O conselho de administração da empresa formulou e revisou os Sirio Pharma Co.Ltd(300791) estatutos, o regulamento interno da Sirio Pharma Co.Ltd(300791) assembleia de acionistas de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as regras de listagem da joia da Bolsa de Valores de Shenzhen e as diretrizes de autorregulação para as empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na GEM Os sistemas básicos, tais como o regulamento interno do conselho de administração Sirio Pharma Co.Ltd(300791) e o regulamento interno do conselho de supervisores Sirio Pharma Co.Ltd(300791) formaram uma estrutura de governança corporativa com direitos e responsabilidades claros, cada um desempenhando suas próprias responsabilidades, verificações e equilíbrios mútuos e operação coordenada.
A fim de melhorar a estrutura de governança corporativa, estabelecer um sistema empresarial moderno, esclarecer as responsabilidades de todas as partes, formar uma governança eficaz e dar pleno desempenho ao papel normativo e promotor da boa governança corporativa na empresa, a empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança das “três reuniões”, incluindo a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que é responsável por formular a estratégia de desenvolvimento, política empresarial e plano de investimento da empresa, tomar decisões sobre o controle interno da empresa como um todo, garantir que todos os acionistas, especialmente os pequenos e médios acionistas, gozam de igualdade de status através do regulamento interno, e garantir que todos os acionistas possam exercer plenamente seus direitos.
O conselho de administração não é apenas o órgão decisório diário da empresa, mas também o órgão executivo das deliberações da assembleia geral de acionistas, sendo especificamente responsável pelo estabelecimento, aperfeiçoamento, implementação específica e avaliação de efeitos do sistema de controle interno da empresa. O controlo interno é efectivamente supervisionado através dos quatro comités especiais e do departamento de auditoria.
O conselho de administração inclui três diretores independentes, que supervisionam independentemente o controle interno da empresa em transações com partes relacionadas, garantias externas, remuneração executiva, investimentos importantes e outros aspectos importantes, e expressam opiniões independentes para garantir a implementação efetiva do controle interno.
O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que supervisiona o controle interno da empresa, supervisiona o trabalho do conselho de administração, administração e finanças da empresa, e apresenta sugestões de melhoria e melhoria para promover a melhoria do controle interno da empresa.
2. Cultura corporativa
A empresa tem como missão corporativa a “tecnologia líder em nutrição e agregar valor à saúde”. Para a sociedade, a empresa está comprometida em fornecer produtos nutricionais eficazes baseados na ciência e contribuindo para a melhoria da nutrição e saúde humana; Para a indústria, a empresa está comprometida com a pesquisa intensiva da ciência e tecnologia da nutrição, e faz esforços contínuos para melhorar o nível científico e tecnológico geral da indústria da nutrição e da saúde e o reconhecimento social da indústria; Para os funcionários, os funcionários da empresa devem se orgulhar de serem líderes do setor e agregar valor à saúde humana.
3. Estrutura organizacional
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma e a natureza das unidades organizacionais, implementou o princípio da separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Ao mesmo tempo, alcançaremos seriamente “cinco independência” do acionista controlador da empresa.
4. Filosofia de gestão e estilo de negócio
A gestão da empresa é responsável pelo funcionamento da empresa e pela formulação, implementação e supervisão de estratégias e procedimentos de negócios. O conselho de administração e o comité de auditoria supervisionam-nos eficazmente. A gerência atribuiu grande importância ao controle interno, incluindo controle de tecnologia da informação, pessoal de gestão da informação e pessoal contábil, e tratou oportunamente e adequadamente os relatórios de deficiências e violações do controle interno recebidos.
5. Auditoria interna
A fim de reforçar a gestão da auditoria interna da empresa e melhorar a qualidade do trabalho de auditoria, a empresa estabeleceu um departamento de auditoria com pessoal a tempo inteiro de acordo com as leis e regulamentos relevantes e as disposições relevantes dos Sirio Pharma Co.Ltd(300791) estatutos e em combinação com a situação real da empresa. Sob a liderança do comitê de auditoria do conselho de administração, o pessoal em tempo integral do Departamento de Auditoria da empresa supervisiona e inspeciona as atividades comerciais da empresa e de suas subsidiárias, a concepção, implementação e eficácia do sistema de controle interno. Para os defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção, apresentar sugestões de melhoria correspondentes e lidar com pareceres de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa, e acompanhar regularmente a melhoria dos defeitos de controle. Através de atividades independentes e objetivas de supervisão e avaliação de auditoria interna, rever e avaliar a solidez e eficácia do sistema de controle interno da empresa, efetivamente reduzir os riscos de controle interno, efetivamente melhorar a eficiência da gestão e eficiência da operação, e fornecer uma forte garantia para evitar perda de ativos, desperdício de recursos e otimizar a estrutura organizacional e processo.
6. Distribuição da autoridade e responsabilidade
De acordo com o sistema de gestão de controle interno e o sistema de gestão de cada departamento, a empresa adota o método de atribuição de responsabilidades de controle a indivíduos, estabelece um conjunto de mecanismos de autorização para o desempenho de funções específicas (incluindo autorização de transação) e garante que todos entendam claramente a relação e responsabilidades de relatórios. A fim de controlar efetivamente o uso autorizado e supervisionar as atividades da empresa, a empresa estabeleceu gradualmente um sistema de controle interno, que pode modificar as políticas de controle do sistema contábil em tempo hábil de acordo com as mudanças da situação. O departamento financeiro assegura razoavelmente que as atividades comerciais são realizadas de acordo com a devida autorização através de várias medidas; Assegurar razoavelmente que as transacções e acontecimentos possam ser registados em contas adequadas e atempadamente com o montante correcto no período contabilístico adequado, de modo a que a preparação das demonstrações financeiras cumpra os requisitos relevantes das normas contabilísticas.
II) Processo de avaliação dos riscos
A empresa formulou objetivos de negócios de longo prazo, complementados por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios a cada funcionário. A empresa estabeleceu um sistema eficaz de gestão de avaliação de riscos e um departamento de supervisão administrativa para identificar e responder a mudanças importantes e geralmente influentes que a empresa pode encontrar, incluindo riscos de negócios, riscos ambientais, riscos financeiros e assim por diante.
III) Sistema de informação
Comunicar com a empresa para esclarecer os procedimentos de coleta, processamento e transmissão e escopo de transmissão de informações relacionadas ao controle interno, e fazer um bom trabalho na triagem razoável, verificação, análise e integração de informações para garantir a pontualidade e eficácia das informações. O uso de plataformas de informação modernas, como a comunicação em rede, torna a transmissão de informações entre gestão, departamentos, unidades de negócios e funcionários e gestão mais rápida e suave, e a comunicação mais conveniente e eficaz.
A empresa estabeleceu canais de comunicação eficazes e mecanismos para assuntos e comportamentos impróprios suspeitos, para que a gerência possa efetivamente se comunicar com as responsabilidades dos funcionários e controlar responsabilidades. A adequação da comunicação interna permite que os funcionários desempenhem efetivamente suas funções, comuniquem-se efetivamente com clientes, fornecedores, reguladores e outros forasteiros, e permita que a gerência tome ações oportunas e adequadas diante de várias mudanças.
IV) Actividades de controlo
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros de receita, lucro, outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa tem registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente. O departamento financeiro estabeleceu medidas de proteção adequadas para garantir razoavelmente que o contato, registro e alienação de ativos são devidamente autorizados; Assegurar razoavelmente que os activos contabilísticos sejam consistentes com os activos reais numa base regular.
A fim de garantir razoavelmente a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente recursos humanos, gestão de fundos, relatório financeiro, gestão de ativos, gestão de vendas, gestão de compras, gestão de investimentos estrangeiros, gestão de produção, gestão subsidiária, gestão de fundos levantados, divulgação de informações, etc.
1. Recursos humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como emprego, treinamento, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas. O gerente geral da empresa realizou reuniões regulares sobre o trabalho diário da empresa e outras questões importantes dos departamentos de produção e marketing da empresa, e resolveu oportunamente os problemas existentes no processo de produção e gestão de marketing da empresa.
2. Gestão dos fundos
A empresa realiza a gestão e recolha e pagamento de fundos em estrita conformidade com o Regulamento Provisório sobre gestão de caixa e outras disposições relevantes. A empresa estabeleceu procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para as receitas e despesas e custódia de fundos monetários, e o sistema de responsabilidade pós e sistema de autorização e aprovação de negócios de fundos monetários são padronizados e eficazes. A empresa formulou os procedimentos de liquidação de fundos monetários de acordo com as medidas de pagamento e liquidação do Banco Popular da China e regulamentos relevantes para garantir que o pagamento de fundos monetários seja aprovado em estrita conformidade com os procedimentos. A empresa faz regularmente ou irregularmente um inventário de fundos monetários e reconciliação bancária para garantir que o saldo da carteira de caixa é consistente com a situação real. Durante o período de referência, a empresa não apresentou qualquer inadequação importante que afetasse a segurança dos fundos.
3. Relatório financeiro
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei contábil da República Popular da China, as normas contábeis para empresas empresariais, as normas de controle contábil interno – normas básicas e outras leis e regulamentos, a empresa formulou vários sistemas de gestão financeira, definiu os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, sistema de contabilidade financeira e relatórios financeiros, e garantiu a integridade, autenticidade e precisão dos dados contábeis e de relatórios financeiros. Estabelecer razoavelmente a divisão do trabalho, dividir cientificamente as responsabilidades e autoridades, implementar a separação de posições incompatíveis e a capacidade de cada pessoa para verificar outra pessoa ou mais
