Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Sobre Xinxiang Richful Lube Additive Co.Ltd(300910)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
As empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen (doravante denominada “patrocinadora”) são listadas na bolsa de valores pela primeira vez As diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas no mercado empresarial em crescimento, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen no mercado empresarial em crescimento e outras disposições relevantes verificaram o relatório de autoavaliação sobre o controle interno da empresa em 2021. Os detalhes são os seguintes:
1,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Xinxiang Richful Lube Additive Co.Ltd(300910) e as suas filiais Shenyang haorunda Additive Co., Ltd., Cangzhou Runfu Additive Co., Ltd., XuanRun (Shanghai) Chemical Technology Co., Ltd., Henan Runfu Enterprise Management Consulting Co., Ltd. e Richful lubeadditive (Singapura) Pte.Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de consolidação representa 100,00% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100,00% da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, estrutura organizacional interna, estratégia de desenvolvimento, cultura corporativa, gestão de divulgação de informações, informação e comunicação, supervisão interna, recursos humanos, relatórios financeiros, gestão de operações de capital, gestão de ativos, compras e negócios de pagamento, processo de produção e controle de custos, negócios de vendas e cobrança, gestão de engenharia, pesquisa e desenvolvimento, gestão de investimentos estrangeiros, gestão de transações de partes relacionadas Gestão externa de garantias, controlo de filiais, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
Os pormenores são os seguintes:
1. Estrutura de governação
De acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, os estatutos sociais e outras leis e disposições relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras processuais, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio.
Como autoridade máxima da sociedade, a assembleia geral de acionistas formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, que estipula claramente a natureza, funções e poderes da assembleia geral de acionistas e os procedimentos de trabalho como convocação e notificação, proposta, votação e resolução da assembleia geral de acionistas. A formulação e a aplicação efectiva das regras asseguram que a assembleia geral de accionistas exerça o poder de decisão sobre questões importantes nos termos da lei, o que favorece a protecção dos legítimos direitos e interesses dos accionistas.
O conselho de administração é o órgão de decisão permanente da empresa, que é responsável perante a assembleia geral de acionistas, delibera e toma decisões sobre questões importantes de tomada de decisão nas atividades empresariais da empresa, ou submete-as à assembleia geral de acionistas para deliberação. Os diretores são eleitos pela assembleia geral de acionistas e o presidente é eleito pelo conselho de administração. O conselho de administração da empresa é composto por 9 diretores, com 1 Presidente, incluindo 3 diretores independentes. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de trabalho dos diretores independentes e o sistema de trabalho dos comitês especiais do conselho de administração, que estipulam a convocação, notificação, presidência, autoridade deliberativa, procedimentos de reunião, registros e resoluções do conselho de administração, bem como os procedimentos de trabalho dos diretores independentes e a composição e responsabilidades de cada comitê especial. A formulação e a implementação efetiva desses sistemas podem garantir que o conselho de administração, diretores independentes e comitês especiais possam desempenhar efetivamente suas funções e fornecer garantia para a tomada de decisões científicas.
O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que é responsável por supervisionar o comportamento dos diretores e gerentes e as finanças da empresa. O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, um dos quais é o representante dos funcionários. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente a proposta, convocação, notificação e resolução do conselho de supervisores. A formulação e a aplicação efectiva das regras contribuirão para desempenhar plenamente o papel de supervisão do Conselho de Supervisores e para proteger os interesses dos accionistas, da empresa e dos legítimos interesses dos trabalhadores contra infracções.
O gerente geral é totalmente responsável pelas atividades diárias de operação e gestão da empresa e organiza a implementação das resoluções do conselho de administração. A empresa formulou as regras de trabalho do gerente geral, que estipulam as responsabilidades do gerente geral, a reunião do escritório do gerente geral e reunião de programação de produção, o sistema de relatórios do gerente geral, sistema de supervisão e outros conteúdos. A formulação e implementação efetiva desses sistemas garantem a implementação efetiva de diversas decisões do conselho de administração, além de melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa.
2. Estrutura organizacional interna
As instituições internas criadas pela empresa incluem: departamento de negócios de petróleo, departamento de negócios no exterior, departamento de negócios de petróleo industrial, departamento de negócios de petróleo marinho, departamento de negócios de revestimento, departamento de negócios de produtos químicos especiais, departamento de marketing, departamento de tecnologia, departamento de inspeção de qualidade, instituto de pesquisa de aditivos de óleo lubrificante, departamento de produção e operação, departamento de equipamentos, departamento de equipamentos de engenharia, departamento de compras, departamento de gestão empresarial, departamento de assuntos de segurança, departamento de recursos humanos, departamento financeiro, departamento de segurança e proteção ambiental, departamento de administração e departamento de auditoria e supervisão. Ao dividir razoavelmente as responsabilidades de cada departamento e cargo, e implementar o princípio da separação de posições incompatíveis, um mecanismo de divisão clara do trabalho, cooperação mútua e controles e equilíbrios mútuos é formado entre cada departamento, que garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização de objetivos de controle.
3. Estratégia de desenvolvimento
O comitê estratégico sob o conselho de administração da empresa estuda e apresenta sugestões sobre o plano estratégico de desenvolvimento de longo prazo da empresa de acordo com o sistema de trabalho dos comitês especiais do conselho de administração; Estudar e apresentar sugestões sobre grandes esquemas de investimento e financiamento que devem ser aprovados pelo conselho de administração de acordo com os estatutos; Estudar e apresentar sugestões sobre grandes projetos de operação de capital e gestão de ativos que devem ser aprovados pelo conselho de administração de acordo com os estatutos; Estudar e apresentar sugestões sobre outras questões importantes que afetam o desenvolvimento da empresa; Verificar a implementação das questões acima referidas; Outros assuntos autorizados pelo conselho de administração.
A reunião do comitê de estratégia foi convocada pelo presidente e, através de cuidadosa pesquisa, apresentou sugestões sobre desenvolvimento de negócios ao conselho de administração da empresa, que melhoraram a eficiência e qualidade das principais decisões de investimento, fortaleceram a cientificidade das decisões e aumentaram a principal força empresarial e competitividade central da empresa. Assegurar a viabilidade global, a longo prazo e a longo prazo do plano estratégico de desenvolvimento.
4. Cultura corporativa
A empresa toma “tornar-se um importante fornecedor global de aditivos de óleo lubrificante” como sua visão, toma “fornecer essência lubrificante, ajudar o meio ambiente, focar nos desafios do cliente e perceber o valor do cliente” como sua missão corporativa, e “inovação, responsabilidade, cooperação e valor” como seus valores centrais. A empresa adere ao conceito orientado para as pessoas, cria uma atmosfera cultural de confiança mútua e respeito mútuo pelo crescimento e progresso dos funcionários, fornece mais oportunidades e espaço para o planejamento de carreira dos funcionários, esforça-se para perceber o valor dos funcionários e o valor da empresa ao mesmo tempo, e funcionários e a empresa crescem juntos e promovem uns aos outros.
5. Divulgação de informações
De acordo com o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários, medidas para a administração da divulgação de informações de empresas cotadas, as regras de listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos e documentos normativos, a empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações e o sistema de trabalho de diretores independentes, que regulam respectivamente a gestão, escopo, conteúdo, procedimentos, métodos e meios de divulgação de informações, a manutenção e gestão de relações com investidores e requisitos de confidencialidade, Assegura a autenticidade, exatidão, integridade e atualidade da divulgação de informações, não devendo haver registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
6. Informação e comunicação
A empresa estabeleceu o sistema de gestão da informação e o sistema de gestão do sistema de informação para clarificar os procedimentos de recolha, processamento e transmissão de informações relacionadas com o controlo interno, garantir a comunicação atempada das informações e promover o funcionamento eficaz do controlo interno.
(1) Os canais de recolha de informações são desbloqueados. A empresa pode obter informações internas através de materiais financeiros e contábeis, materiais de operação e gestão, relatórios de pesquisa, informações especiais, rede de escritórios e outros canais; As informações externas também podem ser obtidas através de associações industriais, intermediários sociais, unidades de negócios, estudos de mercado, cartas e visitas, meios de comunicação online e autoridades reguladoras relevantes.
(2) Procedimentos oportunos de transmissão de informações. A empresa pode comunicar e retroceder oportunamente informações relacionadas ao controle interno entre os níveis de gestão interna, unidades responsáveis e vínculos comerciais, bem como entre a empresa e investidores externos, credores, clientes, fornecedores, intermediários e autoridades reguladoras.Os problemas encontrados no processo de comunicação da informação podem ser reportados e resolvidos a tempo. Informações importantes podem ser transmitidas ao conselho de administração, ao conselho de supervisores e à administração em tempo útil.
(3) Segurança do funcionamento do sistema de informação. A empresa estabeleceu sistemas de controle para desenvolvimento e manutenção de sistemas de informação, acesso e mudança, entrada e saída de dados, armazenamento e custódia de documentos, segurança de rede e outros aspectos para garantir a operação segura e estável do sistema de informação.
(4) O mecanismo antifraude é transparente. A empresa estabeleceu um mecanismo antifraude para esclarecer as principais áreas e elos do trabalho antifraude e as responsabilidades e autoridades das instituições relevantes no trabalho antifraude, e padronizar os procedimentos de notificação, investigação, manuseio, notificação e correção de casos de fraude. Estabelecemos um sistema de denúncias e reclamações e um sistema de proteção de denunciantes, estabelecemos uma linha especial de denúncias e esclarecemos os procedimentos de denúncia e tratamento de reclamações, prazos de tratamento e requisitos de conclusão, de modo a garantir que a denúncia e reclamações se tornem uma maneira importante para as empresas entenderem efetivamente as informações. O sistema de denúncias e reclamações e o sistema de proteção de denunciantes foram oportunamente comunicados a todos os funcionários.
7. Criação de instituições de auditoria interna
O comitê de auditoria do conselho de administração da empresa tem um departamento de auditoria e supervisão, equipado com auditores internos, e tem a capacidade profissional para realizar trabalhos de auditoria de forma independente. O serviço de auditoria e supervisão supervisiona e inspecciona a eficácia do controlo interno em combinação com a supervisão da auditoria interna. O serviço de auditoria e supervisão comunicará os defeitos de controlo interno detectados na supervisão e inspeção de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa; Ter o direito de informar diretamente ao conselho de administração, seu comitê de auditoria e ao conselho de supervisores sobre os principais defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção.
A empresa estabeleceu o sistema de trabalho de auditoria interna para esclarecer as responsabilidades e autoridades das instituições de auditoria interna e outras instituições internas na supervisão interna, e padronizar os procedimentos, métodos e requisitos da supervisão interna, bem como o escopo e frequência da supervisão diária e supervisão especial. Para defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão, analise oportunamente a natureza e as causas dos defeitos, apresente planos de retificação e informe oportunamente ao conselho de administração, ao conselho de supervisores ou à administração de forma apropriada.
A empresa estabeleceu um sistema de gestão governamental limpo, e o departamento de auditoria e supervisão tem uma caixa de correio de relatórios e uma linha direta de relatórios para receber todos os tipos de relatórios, reclamações e recursos dentro e fora da empresa. A empresa exige que todos os funcionários no trabalho estabeleçam registros de gerenciamento de integridade, realizem regularmente publicidade e educação de integridade para todos os funcionários e melhorem constantemente a conscientização dos funcionários sobre integridade e autodisciplina. A empresa requer negócios externos para criar um ambiente competitivo aberto e transparente para fornecedores, e exige que funcionários e fornecedores respeitem integridade e autodisciplina nas negociações comerciais. A empresa adere à operação legal e complacente e investiga vigorosamente e lida com trocas indevidas e suborno comercial entre funcionários e parceiros.
8. Política de recursos humanos
A empresa tem formulado políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo: emprego, formação, demissão e demissão de funcionários; Salário, avaliação, promoção, recompensa e punição dos funcionários; Regulamentos restritivos sobre a saída de funcionários que possuem segredos de Estado ou segredos comerciais importantes, etc.
Ao mesmo tempo, a empresa atribui grande importância à qualidade dos funcionários e toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para selecionar e empregar funcionários.
9. Relatório financeiro
A empresa estabeleceu um sistema de contabilidade financeira relativamente perfeito de acordo com a lei contábil, padrões contábeis para empresas empresariais, lei fiscal e outras leis e regulamentos relevantes. A empresa criou uma organização contábil independente, estabeleceu cargos mais razoáveis em gestão financeira e contabilidade, formulou instruções de trabalho correspondentes e equipado com pessoal em tempo integral suficiente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro. A divisão do trabalho do pessoal contábil é clara e o sistema de responsabilidade do cargo é implementado. Cada posto pode desempenhar um papel de contenção mútua, e as funções de aprovação, execução e registro são separadas.
10. Gestão de operações de capital
(1) Gestão orçamental global
A empresa formulou o sistema abrangente de gestão orçamentária e processos de gestão relevantes, definiu as responsabilidades e autoridade de aprovação de cada posto, padronizou os processos de trabalho, como preparação e revisão do orçamento, análise e relatório de execução orçamentária, avaliação orçamentária, etc., de modo a promover a empresa para realizar a estratégia de desenvolvimento empresarial e dar pleno jogo ao papel de gestão orçamentária abrangente.
(2) Gestão do Fundo Monetário
A fim de fortalecer o controle interno dos fundos monetários, padronizar o comportamento dos fundos monetários, garantir a segurança e integridade dos fundos monetários, melhorar a eficiência de capital e prevenir erros e fraudes no processo de gestão de fundos monetários. Formulamos sistema de gestão de fundos, sistema de gestão de reembolso de despesas e sistema de gestão orçamental abrangente.
A empresa cumpre rigorosamente o sistema de gestão de fundos, sistema de reembolso de despesas e sistema de gestão orçamental abrangente para garantir a separação de posições incompatíveis na gestão de negócios de fundos; Através do procedimento autorizado de exame e aprovação, a mais alta autoridade de exame e aprovação de fundos do pessoal de exame e aprovação em todos os níveis é esclarecida para garantir a segurança dos fundos. Todo o trabalho de gestão de fundos está em conformidade com as leis nacionais, regulamentos e sistema da empresa, e nenhuma violação é encontrada.
(3) Recolha e gestão de fundos
De acordo com a lei contábil, normas contábeis para empresas empresariais, normas básicas de controle interno das empresas e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu o sistema de controle de gestão financeira e procedimentos operacionais relevantes, tais como sistema de gestão financeira, sistema de gestão de fundos e sistema de gestão orçamentária abrangente, que refinaram o montante do financiamento, processo de aprovação e finalidade do financiamento. Melhorar a eficiência do financiamento. (4) Gestão da utilização dos fundos angariados
A empresa cumpre rigorosamente as leis e regulamentos relevantes da CSRC sobre os fundos angariados de sociedades cotadas, formula e implementa rigorosamente o sistema de gestão dos fundos angariados, define os procedimentos de armazenamento, utilização, gestão e supervisão da conta especial para fundos angariados, reforça a supervisão da utilização dos fundos angariados e a divulgação de informações, e protege os interesses dos investidores.
11. Gestão de activos
A empresa formulou a compilação de sistemas de gerenciamento de equipamentos, procedimentos de controle de infraestrutura e outros sistemas relevantes, que regulam a compra, compra, aceitação, uso e manutenção, alocação, gestão ociosa e alienação de ativos imobilizados. A empresa deve organizar um inventário abrangente de ativos imobilizados pelo menos uma vez por ano, devendo, no processo de inventário, não só verificar a consistência entre as contas e os fatos dos ativos imobilizados, mas também verificar e verificar a eficiência de uso e manutenção dos ativos imobilizados, e lidar com os problemas do inventário em tempo hábil.
12. Aquisições e pagamentos
A fim de controlar efetivamente a aquisição de materiais, reduzir custos de aquisição, garantir a qualidade da aquisição e garantir o fornecimento de materiais, a empresa formulou sistemas relevantes, como procedimento de controle para o processo de fornecimento externo, produtos e serviços, que padronizam o processo de operação comercial de todos os elos de gerenciamento de compras e pagamentos, divisão de responsabilidades e aprovação de autorização, gerenciamento de fornecedores, plano de compras, aplicação de compras, inquérito e comparação de preços, assinatura e execução de contrato de aquisição e aceitação de compras, A aceitação da concessão, devolução, liquidação de compra e outros conteúdos são detalhados; Abrange os principais elos de compras e negócios de pagamentos, reduz efetivamente os custos de compras, melhora a eficiência de compras e previne efetivamente o risco de fraude em compras.
As responsabilidades, autoridades e posições de todos os vínculos do negócio de compras da empresa são separadas, e os procedimentos de seleção e gestão de fornecedores são efetivamente implementados. O plano de aquisição é razoável, o registro do pedido de aquisição é verdadeiro e completo e o processo de aprovação de todos os links de aquisição é implementado. O orçamento dos contratos públicos foi razoavelmente controlado
