relatório de auditoria
Zhonghui kuaishan [2022] No. 1675 Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) (doravante referidas como Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) ou da empresa), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e a demonstração de variação do patrimônio próprio da empresa-mãe e as notas às demonstrações financeiras em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais, e refletem de forma justa a posição financeira de Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) 2021 em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxos de caixa de Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria.
(1) Provisão de dívidas ruins para contas a receber
1. Descrição do evento
Em 31 de dezembro de 2021, o valor contábil das contas a receber da empresa era de 38943481295 yuans, representando 12,99% do total de ativos nas demonstrações consolidadas. De acordo com as disposições relevantes das novas normas para instrumentos financeiros, a empresa realiza teste de imparidade nas contas a receber mensuradas pelo custo amortizado e confirma a provisão de má dívida com base na perda de crédito esperada. Estimar a recuperabilidade das contas a receber e realizar o teste de imparidade envolve estimativas contábeis significativas e julgamentos da administração. Com base no valor contabilístico significativo das contas a receber e na incerteza da estimativa e julgamento da administração, consideramos a provisão para dívidas ruins de contas a receber como um evento chave de auditoria.
Ver a nota III (XIII) para as políticas contabilísticas e estimativas relacionadas com a provisão de contas a receber por má dívida e ver a nota V (IV) para a divulgação relativa à provisão de contas a receber por má dívida.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender e avaliar a eficácia do projeto do controle interno relacionado às contas a receber, e testar a eficácia da operação de controle interno chave;
(2) Compreender a política de crédito da empresa e analisar a racionalidade da estimativa contábil da provisão de má dívida para contas a receber, incluindo a base para determinar a combinação de contas a receber, taxa de perda de crédito esperada, etc;
(3) Verificar a exatidão da tabela de análise do envelhecimento das contas a receber elaborada pela gerência e a exatidão do cálculo das reservas de má dívida;
(4) Selecionar amostras adequadas de contas a receber para implementar procedimentos de carta de confirmação;
(5) Selecione contas a receber com valor significativo e verifique evidências de apoio relevantes, incluindo cobrança subsequente, histórico de crédito do cliente, etc.
(2) Reservas de preços em queda de existências
1. Descrição do evento
Em 31 de dezembro de 2021, o valor contábil do inventário da empresa era de 113294014849 yuan, representando 37,80% do total de ativos nas demonstrações consolidadas. Devido à quantidade significativa de estoque, o estoque final é medido com menor custo e valor realizável líquido. A determinação do valor realizável líquido exige que a gerência use estimativas contábeis significativas e julgamentos. Portanto, consideramos a provisão para queda do preço do estoque como uma questão chave de auditoria.
Ver nota III (XV) para as políticas contabilísticas relevantes e estimativas das reservas de preços decrescentes de inventário e nota V (VII) para a divulgação relevante das reservas de preços decrescentes de inventário.
2. Resposta da auditoria
(1) Avaliar e testar o controle interno chave relevante das reservas de preços de queda de estoque da empresa;
(2) Supervisionar a contagem de estoque armazenada na empresa, confirmar os bens emitidos e materiais de processamento confiados, e prestar atenção se o inventário defeituoso e frio suportado é identificado;
(3) Revisar a divisão da idade do estoque da empresa, entender as causas da formação de estoques com uma idade de estoque superior a 1 ano e a liquidação subsequente, e avaliar se a estimativa da provisão de preço em queda do estoque é razoável em combinação com a experiência histórica;
(4) Rever a estimativa e o cálculo das reservas de preços decrescentes de inventário da empresa e avaliar se a estimativa da provisão para reservas de preços decrescentes de inventário é razoável em combinação com as matérias-primas consumidas por produtos similares no período em curso, os custos ainda a suportar quando os produtos forem concluídos e os preços de venda ou encomendas subsequentes.
4,Outras informações
A gerência é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente de Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) e divulgar as questões relacionadas com o negócio permanente (se aplicável), e aplicar o pressuposto de negócio permanente, a menos que a gerência planeje liquidar Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) , encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504)
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria.
Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Entender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar uma opinião sobre a eficácia do controle interno.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) incapaz de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais em Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Identificar e comunicar com a nossa gestão interna sobre o plano de auditoria e os assuntos merecedores da nossa atenção.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria. (sem texto nesta página)
Contadores públicos certificados Zhonghui (parceria geral especial) Contador público certificado chinês:
(parceiro do projecto)
Hangzhou, China Contabilista Público Certificado:
Data do relatório: 11 de abril de 2022
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
Huihe formulário 01-1 preparado por: Sichuan Tianyi Comheart Telecom Co.Ltd(300504) unidade de quantidade: RMB
Nota do projeto No. Line No.: December 31, 2021 December 31, 2020
Activos correntes:
Capital monetário V (I) 18987560930671707494669 activos financeiros de negociação V (II) 2 – 40173632877 activos financeiros derivados 3 – notas a receber V (III) 4104309216138967938232 créditos V (IV) 53894348129539780938746 créditos a receber financiamento 6 – pré-pagamento V (V) 73468210261541893058 outros créditos V (VI) 81347567577609894024 incluindo: juros a receber 9 – Dividendos a receber 10 – inventário V (VII) 1111329401484964304115682 activos contratuais 12 – activos detidos para venda 13 – activos não correntes devidos no prazo de um ano 14 – outros activos correntes V (VIII) 15105143202531944296530 total dos activos correntes 16264752735919229030203818 activos não correntes:
Investimento em dívida 17-
