Relatório de garantia de controle interno da Henan Kaiwang Electronic Technology Co., Ltd
Qxjz [2022] N.o 0012
Contadores Públicos Certificados Zhongqin Wanxin (parceria geral especial)
Pequim China
Abril de 2002
catálogo
Página de conteúdo
1,Relatório de garantia do controlo interno 1-2
2,Anexo:
Henan Kaiwang Electronic Technology Co., Ltd.
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 3-8
Zhongqin Wanxin Certified Public Accountants (sociedade geral especial) Endereço: 10th floor, Sunshine Building, 112 Xizhimenwai street, Beijing Tel: (86-10) 68360123 Fax: (86-10) 683 Tongkun Group Co.Ltd(601233) 000 CEP: 100044
Relatório de garantia do controlo interno
Qxjz [2022] N.o 0012
Todos os acionistas da Henan Kaiwang Electronic Technology Co., Ltd.:
Aceitamos a atribuição de rever a confirmação anexa do conselho de administração da Henan Kaiwang Electronic Technology Co., Ltd. (doravante referida como “tecnologia Kaiwang”) sobre a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021. A responsabilidade do conselho de administração da tecnologia Kaiwang é estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia. Ao mesmo tempo, a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021 é reconhecida de acordo com as normas básicas de controle interno empresarial emitidas pelo Ministério das Finanças e normas específicas relevantes. Nossa responsabilidade é expressar um parecer de garantia sobre a eficácia do controle interno da tecnologia Kaiwang relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021.
Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. As normas acima exigem que planeemos e executemos o trabalho de garantia para obter uma garantia razoável sobre se as informações do objeto de garantia estão livres de erros materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos, incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade da concepção do controle interno e eficácia da implementação relacionada às demonstrações financeiras, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
Existe uma possibilidade inerente de que fraudes e controle interno possam levar a erros ou erros não detectados. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
Acreditamos que em 31 de dezembro de 2021, o conselho de administração da tecnologia Kaiwang manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras de acordo com as normas básicas de controle interno empresarial emitidas pelo Ministério das Finanças e os padrões de controle de normas específicas relevantes. Este relatório de garantia é apenas para uso quando a tecnologia Kaiwang divulga o relatório anual e não deve ser usado para qualquer outra finalidade.
(não há texto nesta página, que é apenas a página de assinatura e selo de Contadores Públicos Certificados Zhongqin Wanxin (parceria geral especial) no relatório de garantia de controle interno da Henan Kaiwang Electronic Technology Co., Ltd.)
Zhongqin Wanxin Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contador público certificado chinês:
11 de abril de 2002 Contador público certificado chinês:
Henan Kaiwang Electronic Technology Co., Ltd.
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os acionistas da Henan Kaiwang Electronic Technology Co., Ltd.:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa), e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O escopo da avaliação de controle interno abrange os principais negócios e assuntos da empresa no âmbito das demonstrações consolidadas e para os principais pontos de controle do processamento de negócios, é implementado em todos os elos de tomada de decisão, implementação, supervisão e gestão.
De acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa, a avaliação do controle interno é realizada sobre os elementos-chave do controle interno a nível da empresa (incluindo ambiente de controle, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna).
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1. Ambiente de controlo interno
O ambiente de controle da empresa reflete a atitude da governança e gestão sobre a importância do controle para a empresa. A qualidade do ambiente de controle determina diretamente se outros controles da empresa podem ser efetivamente implementados e o efeito da implementação. A empresa cria ativamente um bom ambiente de controle e se esforça para fornecer um espaço mais amplo para o desenvolvimento da empresa, o que se reflete principalmente nos seguintes aspectos:
(1) Comunicação e implementação de integridade e valores morais
Integridade e valores morais são uma parte importante do ambiente de controle e afetam a concepção e operação de importantes processos de negócios da empresa. A empresa sempre atribuiu importância à criação e manutenção desse ambiente, estabeleceu uma série de normas internas como manual do funcionário, sistema de gestão de controle interno e declaração de responsabilidade do trabalho, e implementou esses sistemas em múltiplos canais e todas as direções.
(2) Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de cargos específicos e aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. De acordo com as necessidades do trabalho real, a empresa realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
(3) Participação da governação
As responsabilidades da administração foram claramente definidas nos estatutos e políticas. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão e a revisão de se as políticas e procedimentos para a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes.
(4) Filosofia de gestão e estilo de negócio
A gestão da empresa é responsável pelo funcionamento da empresa e pela formulação, implementação e supervisão da estratégia de negócios. O conselho de administração e o comité de auditoria supervisionam-nos eficazmente. A gerência atribuiu grande importância ao controle interno, incluindo controle de tecnologia da informação, pessoal de gestão da informação e pessoal financeiro e contábil, e tratou oportunamente e adequadamente os relatórios de controle interno relevantes recebidos. A empresa adere à filosofia empresarial de inovação, busca de conhecimento, integridade e unidade, e o propósito comercial de criar oportunidades para os funcionários, criar valor para os clientes e criar benefícios para a sociedade, operando honestamente e legalmente.
(5) Estrutura organizacional
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma e a natureza das unidades organizacionais, implementou o princípio da separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. A empresa designou pessoal especial para ser especificamente responsável pela auditoria interna e garantir a implementação de sistemas de controle contábil relevantes.
(6) Distribuição da autoridade e responsabilidade
A empresa adota o método de atribuição de responsabilidades de controle a departamentos e indivíduos, estabelece um conjunto de mecanismos de autorização para o desempenho de funções específicas e garante que todos entendam claramente a relação e responsabilidades de relatórios. A fim de controlar efetivamente o uso autorizado e supervisionar as atividades da empresa, a empresa estabeleceu um sistema de controle orçamentário, que pode ajustar o orçamento em tempo hábil de acordo com as mudanças da situação. O departamento financeiro assegura razoavelmente que as atividades comerciais são realizadas de acordo com a devida autorização através de várias medidas; Assegurar razoavelmente que as transacções e acontecimentos possam ser registados em contas adequadas e atempadamente no período contabilístico adequado com o montante correcto, de modo a que a elaboração das demonstrações financeiras cumpra os requisitos relevantes das normas contabilísticas.
(7) Política de recursos humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como emprego, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas.
(8) Construção da cultura empresarial
Filosofia empresarial: inovação, busca de conhecimento, integridade e unidade
Missão corporativa: criar valor para funcionários, acionistas e sociedade, fornecendo produtos de alta qualidade, alto valor agregado e serviços de alta qualidade.
A empresa fortalece a publicidade e implementação da cultura corporativa em seu trabalho diário, divulga o conceito de cultura corporativa para a maioria dos funcionários através de vários canais de publicidade, integra a construção da cultura corporativa nas atividades empresariais diárias, aumenta o senso de responsabilidade dos funcionários e a coesão da empresa, e garante o funcionamento saudável e estável da empresa.
2. Processo de avaliação de riscos
A empresa estabeleceu um mecanismo eficaz de avaliação de risco e criou comitê de auditoria, departamento de auditoria e outras instituições especiais para identificar e avaliar continuamente e efetivamente os fatores que podem levar a riscos, como possíveis mudanças no ambiente regulatório e de negócios da empresa, a entrada de novos funcionários, o uso de novo sistema de informação ou a atualização do sistema original, rápido desenvolvimento de negócios, nova tecnologia, novos padrões contábeis e assim por diante, e formular oportunamente medidas de resposta ao risco correspondentes.
3. Sistema de informação e comunicação
A empresa estabeleceu sistemas de informação correspondentes para fornecer relatórios de desempenho oportunos e eficazes à gestão, incluindo informações internas e externas relevantes. A empresa estabeleceu um sistema de informação para promover a modernização da empresa. Canais e mecanismos de comunicação suaves permitem que a gerência se comunique efetivamente sobre responsabilidades dos funcionários e responsabilidades de controle. A comunicação eficaz com clientes, fornecedores, reguladores e outros outsiders permite que a administração da empresa tome novas ações a tempo diante de várias mudanças.
4. Actividades de controlo
A fim de garantir razoavelmente a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de auditoria independente, controle de sistema de informação, etc.
(1) Controlo da autorização
O escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação são esclarecidos. Nas atividades comerciais diárias, os gerentes de todos os níveis da unidade devem exercer funções e poderes correspondentes dentro do escopo da autorização, e o pessoal responsável também deve lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização.
(2) Controlo da separação de responsabilidades
Estabelecer razoavelmente a divisão do trabalho, dividir cientificamente responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e formar um mecanismo de controles e equilíbrios mútuos. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
(3) Controlo de cupões e registos
A empresa estabeleceu e melhorou o sistema contábil informatizado e formulou razoavelmente os procedimentos de circulação de vouchers. Ao executar transações, os funcionários preparam vouchers relevantes a tempo e os enviam ao departamento financeiro para contabilidade oportuna, e os vouchers são arquivados em ordem. Várias operações devem ser registadas e comparadas com as entradas correspondentes independentemente.
(4) Controlo da exposição aos activos e da utilização dos registos
A empresa restringe o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e toma medidas como inventário regular, registros de propriedade e verificação de contas para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade. A empresa estabeleceu uma série de sistemas de custódia de ativos e sistemas de custódia de arquivos contábeis, e equipado com equipamentos necessários e pessoal em tempo integral para garantir a segurança e integridade de ativos e registros.
(5) Controlo independente de auditoria
A empresa criou especialmente uma instituição de auditoria interna para auditar e supervisionar a autenticidade e precisão do capital monetário da empresa, grandes aquisições, vendas de produtos, vouchers e livros contábeis e registros, a consistência entre contas e fatos, contratos econômicos importantes, etc., e rever e avaliar a solidez, racionalidade e eficácia do sistema de controle interno da empresa.
(6) Controlo do sistema de informação
A empresa formulou um sistema de controle de sistema de informação relativamente rigoroso, e fez um trabalho relativamente perfeito no desenvolvimento e manutenção do sistema de informação, entrada e saída de dados, armazenamento de documentos e custódia, etc.
5. Supervisão do controlo
Supervisão é o processo contínuo de avaliação da eficácia do sistema de controle interno. Incluindo supervisão contínua, avaliação independente, etc. A empresa criou um departamento de auditoria com pessoal em tempo integral, e estabeleceu um sistema de avaliação de controle interno e sistema de auditoria interna.
O centro financeiro, departamento de auditoria e outros departamentos de gestão profissional da empresa supervisionam a qualidade da operação econômica, benefícios econômicos e sistema de controle interno da empresa e suas subsidiárias, e apresentam sugestões de melhoria e opiniões. O departamento de auditoria interna da empresa é diretamente responsável perante o comitê de auditoria do conselho de administração, auditar e supervisionar o funcionamento e a situação financeira da empresa, e exercer auditoria independente
