Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
Relatório de garantia do controlo interno
CAC Zheng Nei Zi [2022] No. 0006
Índice página 1, relatório de garantia do controlo interno 1-2, anexo 2:
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) relatório de autoavaliação de controle interno 3-11 III. cópias da licença de negócios e licença de prática da instituição de auditoria
Sobre Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
Relatório de garantia do controlo interno
CAC Zheng Nei Zi [2022] No. 0006 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) todos os acionistas:
É-nos confiada a verificação da eficácia do Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) (doravante referido como ” Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) “) no controlo interno da empresa relativo às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021.
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) A responsabilidade da gestão é estabelecer e melhorar o controlo interno e manter a sua eficácia.
Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. A norma exige que planeemos e implementemos trabalhos de garantia para obter garantias razoáveis sobre se as informações do objeto de garantia estão livres de erros materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos, incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade do projeto de controle interno e da eficácia da implementação, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
Em nossa opinião, Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) em 31 de dezembro de 2021, manteve efetivo controle interno relacionado às demonstrações financeiras estabelecidas de acordo com as normas básicas de controle interno empresarial emitidas pelo Ministério das Finanças em todos os aspectos principais.
Este relatório de garantia é usado apenas para fins de divulgação do relatório anual Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) e não deve ser usado para qualquer outra finalidade Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) e todas as consequências causadas pelo uso indevido deste relatório de garantia por terceiros não têm nada a ver com contadores públicos certificados e suas empresas de contabilidade.
Auditoria da China Contabilistas Públicos Certificados da China
(parceria geral especial) parceiro do projecto
Contabilista público certificado chinês
Tianjin, China 12 de abril de 2022
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
A fim de fortalecer e padronizar o controle interno da empresa, melhorar o nível de operação e gestão da empresa e capacidade de prevenção de riscos, promover o desenvolvimento sustentável da empresa e salvaguardar os direitos e interesses legítimos de todos os acionistas e partes interessadas, de acordo com os requisitos das diretrizes para supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal e as disposições do direito da empresa, a lei de valores mobiliários, as normas básicas de controle interno da empresa, etc, Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) (doravante denominada “a empresa” ou “a empresa”) estabeleceu e melhorou o sistema e o sistema de controle interno em combinação com suas próprias características e condições reais para prevenir e controlar os riscos da empresa, e continuamente ajustado e melhorado com o desenvolvimento de negócios da empresa e mudanças no ambiente externo, de modo a melhorar o nível de gestão de riscos da empresa e proteger os direitos e interesses legítimos dos investidores. O conselho de administração da empresa realizou um auto-exame abrangente e aprofundado sobre a implementação sólida e efetiva do sistema de controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021, com base nisso, a autoavaliação do controle interno da empresa é a seguinte:
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. O gerente é responsável pela operação diária da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, o controle interno efetivo sobre relatórios financeiros foi mantido em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de referência de relatório de avaliação de controle interno e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades de negócio incluídas no escopo de avaliação incluem: negócios de elevadores, Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) negócios, negócios de energia eólica, negócios imobiliários, etc. o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, auditoria interna, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, gestão de estoque, gestão de vendas, relatório financeiro, sistema de informação, transações relacionadas, garantia externa, controle interno de grandes investimentos, controle interno de divulgação de informações, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de vendas, relatórios financeiros, transações de partes relacionadas, negócios de garantia, controle interno de grandes investimentos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza repetidamente a avaliação de controle interno de acordo com o sistema de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou as normas de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Categoria defeito maior defeito importante defeito geral rendimento operacional potencial montante de erro maior ou igual ao montante de erro maior ou igual ao montante de erro maior que ou igual ao montante de erro menor que o rendimento operacional
Resultado operacional 1%, rendimento operacional 0,5% e rendimento pequeno 0,5%
1% do rendimento operacional
O montante de inexorações é maior ou igual ao montante de inexorações, maior ou igual ao montante de inexorações, menos de 1% do total de ativos, 0,5% do total de ativos e 0,5% do pequeno total de ativos
1% do total dos activos
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Os principais defeitos incluem:
a. Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
b) A supervisão do comité de auditoria e das instituições de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida;
c. A auditoria externa constatou que houve um grande erro no relatório financeiro atual, e a empresa não encontrou esse erro no processo de operação.
Deficiências significativas incluem:
a. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
b. Falha no estabelecimento de um sistema de prevenção de fraudes e importantes controlos e equilíbrios e medidas pertinentes;
c. Existem defeitos individuais ou múltiplos no relatório financeiro, que afetaram a autenticidade e exatidão do relatório financeiro, embora não tenham atingido o padrão de identificação de defeitos maiores.
Os defeitos gerais incluem:
Outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Impacto negativo significativo na quantidade de erros de grau de defeito
Tem um grande impacto negativo na empresa, e foi revelado com defeitos importantes de mais de 10 milhões de yuans, o que tem um impacto negativo sério na divulgação dos relatórios regulares da empresa
O defeito importante de RMB 5 milhões-10 milhões foi punido pelo departamento do governo nacional, mas não teve um impacto negativo na empresa
Defeitos gerais abaixo de 5 milhões de RMB foram punidos por departamentos abaixo do nível provincial e ministerial, mas não tiveram impacto negativo na empresa
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Os defeitos principais referem-se a:
A possibilidade de defeitos é alta, o que reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou fará com que o efeito tenha grande incerteza ou se desvie dos indicadores esperados;
Os defeitos significativos referem-se a:
A possibilidade de defeitos é alta, o que reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho ou aumentará a incerteza do efeito ou fará com que se desvie significativamente dos indicadores esperados;
Os defeitos gerais referem-se a:
Defeitos são menos propensos a ocorrer, o que reduzirá a eficiência ou efeito da ação, aumentará a incerteza do efeito, ou desviará do objetivo esperado.
III) Conteúdo específico da avaliação do controlo interno
Com os esforços contínuos do conselho de administração, administração e todos os funcionários, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente completo e eficaz, que fornece uma garantia razoável para o cumprimento legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhora a eficiência e efeito da operação e promove a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. O estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa são os seguintes:
1. Estrutura de governança corporativa
A empresa estabeleceu uma organização de governança padronizada com a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores como núcleo, e esclareceu as funções e poderes da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores por meio da construção do sistema.
(1) Assembleia geral de accionistas
A assembleia geral de accionistas é a mais alta autoridade da sociedade, exercendo os seus direitos de acordo com a lei através da assembleia geral de accionistas. A assembleia geral de acionistas da sociedade formulou regras processuais claras para a assembleia geral de acionistas, que especificam os procedimentos de convocação e votação da assembleia geral de acionistas, bem como o princípio de autorização da assembleia geral de acionistas para o conselho de administração. Através do sistema de assembleia geral, a empresa estabeleceu e melhorou canais eficazes de comunicação com os acionistas, ouviu ativamente as opiniões e sugestões dos acionistas, garantiu que todos os acionistas tenham igual direito de conhecer, participar e votar sobre assuntos importantes da sociedade estipulados em leis, regulamentos administrativos e estatutos sociais, e garantiu a eficiência do trabalho e a tomada de decisão científica da assembleia de acionistas, de modo a permitir que os investidores obtenham bons retornos de investimento. (2) Conselho de Administração
O conselho de administração é o órgão de decisão da administração da empresa. A assembleia geral de acionistas da empresa elege os diretores em estrita conformidade com os procedimentos de seleção e nomeação estipulados na lei das sociedades e nos estatutos sociais. O número e composição do conselho de administração da empresa atendem às exigências legais e regulamentares. O atual conselho de administração é composto por 9 membros, incluindo 3 diretores independentes.
Os procedimentos de convocação, convocação e tomada de decisão do conselho de administração da empresa devem ser realizados em estrita conformidade com os regulamentos pertinentes, devendo a empresa fornecer aos diretores participantes informações completas relacionadas à discussão das propostas. O prazo de notificação, autorização e atribuição do conselho de administração atendem aos requisitos
