Guangdong Ellington Electronics Technology Co.Ltd(603328)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se a avaliação da eficácia do relatório de controlo interno da empresa é consistente com a conclusão da auditoria
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Guangdong Ellington Electronics Technology Co.Ltd(603328) e as suas filiais 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social, cultura corporativa, avaliação de risco, informação e comunicação, gestão de recursos humanos, relatórios financeiros, contabilidade, gestão de fundos, orçamento abrangente, gestão de garantia, desenvolvimento de negócios, gestão de ativos, gestão de projetos, gestão de contratos, sistema de informação, supervisão interna, aquisição e pagamento, vendas e coleta, gestão de estoque, transações de partes relacionadas, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Aquisição e pagamento, vendas e cobrança, gestão de ativos, uso e gestão de fundos levantados, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
nada
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação do controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa, as diretrizes para a supervisão da autodisciplina de empresas listadas na Bolsa de Valores de Xangai nº 1 – operação padronizada, sistema de controle interno da empresa e outras disposições relevantes. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 1% do total dos activos, 0,5% do total dos activos inexatidão ≤ 0,5% do total dos activos
1% do total dos activos
Potencial inexatidão da receita operacional ≥ 1% da receita operacional, 0,5% da receita operacional inexatidão ≤ 0,5% da receita operacional
1% do rendimento operacional
Potencial inexatidão dos lucros totais: inexatidão ≥ 8% dos lucros totais, 5% dos lucros totais inexatidão inexatidão ≤ 5% dos lucros totais
8% do lucro total
explicar:
Defeitos importantes referem-se à combinação de um ou mais defeitos de controle interno, que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle; Defeito importante refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle interno, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle; Defeitos gerais referem-se a outros defeitos, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
O defeito maior refere-se a um ou mais defeitos de controle interno, que levam à falha de prevenir, detectar e corrigir erros importantes no relatório financeiro a tempo. As seguintes circunstâncias (incluindo, mas não se limitando a) são identificadas como defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro: ① grande fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores é encontrada; ② A empresa corrige as demonstrações financeiras publicadas devido a erros materiais; ① Verifica-se que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; ① Supervisão ineficaz do órgão de auditoria interna da empresa e do comitê de auditoria interna; ⑤ O ambiente de controle é considerado inválido pelo departamento regulador; ⑥ Uma vez que os principais defeitos encontrados e comunicados à gerência não sejam corrigidos dentro de um prazo razoável; · Não cumprir a obrigação de divulgação de informações dentro do prazo especificado de acordo com os requisitos das autoridades reguladoras para divulgação de informações, ou a informação divulgada tiver registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes; ① Outros defeitos que possam afetar o julgamento correto dos usuários do relatório; ⑨ A empresa cometeu violações graves e foi severamente punida ou tem responsabilidade criminal.
Defeito significativo: uma combinação de um ou mais defeitos cujo impacto no relatório financeiro não atenda ou exceda o padrão de reconhecimento de defeitos importantes, mas ainda merece a atenção da gerência, é reconhecida como um defeito significativo.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno de relatórios financeiros que não constituam defeitos importantes e padrões importantes de defeitos de relatórios financeiros.
Nota: para outros defeitos exceto defeitos maiores, a empresa irá identificá-los como defeitos importantes ou gerais de acordo com seu grau de impacto.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade perda direta de propriedade ≥ 0,3% do total de ativos ≤ perda direta de propriedade 0,5% do total de ativos perda de propriedade 0,3% do total de ativos
0.5%
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave a combinação de um ou mais defeitos de controle pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. Principais defeitos são identificados nos seguintes casos: ① a empresa carece de procedimentos decisórios democráticos ou os procedimentos decisórios da empresa não são científicos; ② Violação das leis e regulamentações nacionais, tais como acidentes graves de produção ou poluição ambiental; ① Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos importantes; ① Os defeitos principais na avaliação do controle interno não foram corrigidos; ⑤ Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes; ⑥ Notícias negativas na mídia são frequentes.
Defeito importante é uma combinação de um ou mais defeitos de controle cuja gravidade não atende ou excede o padrão de identificação de defeitos maiores, mas ainda merece a atenção da gerência, que é identificado como um defeito importante.
Defeitos gerais não constituem outros defeitos de controle interno de defeitos importantes de relatórios não financeiros e padrões importantes de defeitos.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos gerais no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato. 1.4. Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Os defeitos no controle interno da empresa durante o período de relato não financeiro não são reconhecidos de acordo com as normas acima mencionadas. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Em 2021, o sistema de controle interno da empresa continuou a melhorar e o controle interno foi efetivamente implementado. Em 2022, a empresa continuará a melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, otimizar o ambiente de controle interno, prevenir efetivamente vários riscos e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Xiahui Guangdong Ellington Electronics Technology Co.Ltd(603328)
