Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Ano de 2021
relatório de auditoria
Contabilistas Públicos Certificados Lixin (sociedade geral especial)
Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
relatório de auditoria
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Página do índice
1,Relatório de auditoria 1-4 II. Demonstrações financeiras
Balanço consolidado e balanço da empresa-mãe 1-4 demonstração de resultados consolidados e demonstração de resultados da empresa-mãe 5-6 demonstração de fluxos de caixa consolidados e demonstração de fluxos de caixa da empresa-mãe 7-8 demonstração consolidada de variações do capital próprio do proprietário e demonstração de variações do capital próprio da empresa-mãe 9-12 notas às demonstrações financeiras 1-118
Relatório de auditoria
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. zf10262 Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) (doravante referidas como Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e a demonstração de alterações no patrimônio próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e refletem de forma justa a posição financeira da Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) a empresa consolidada e mãe em 31 de dezembro de 2021, e os resultados operacionais e fluxo de caixa da empresa consolidada e mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
I) Reconhecimento de receitas
Os pormenores das políticas contabilísticas de reconhecimento de receitas e dos procedimentos de auditoria relacionados com a avaliação do reconhecimento de receitas incluem os seguintes procedimentos:
Consulte a nota 1 das demonstrações financeiras consolidadas para a análise dos resultados. Compreender e avaliar a concepção dos principais controlos internos relacionados com o reconhecimento de receitas e a eficácia operacional de “III. políticas contábeis importantes e estimativas contábeis”;
Explicar as políticas contábeis e 2. selecionar amostras para verificar os contratos de venda, identificar os termos e condições das notas às “v. notas às demonstrações financeiras consolidadas” dos contratos relacionados à transferência de controle de commodities, e avaliar se o momento de reconhecimento de receita atende aos requisitos das normas contábeis para empresas empresariais;
(39) B. 3. Analisar a renda e o lucro bruto em combinação com o tipo de produto para julgar se há flutuação anormal no valor da renda no período atual;
Em 2021, a empresa confirmou o negócio principal 4.Verifique a receita de acordo com o modelo de negócio, incluindo: obter os dados de transação de fundo da plataforma para a receita de plataformas online como tmall e JD direto, que é de RMB 283925190976, como lojas, Amazon e eBay. Verifique com os registros contábeis de acordo com o contrato de venda entre a empresa e seus clientes; Para jd.com e outros clientes de remessa on-line, obter a confirmação mensal, obter a conta de controle de commodities relevante no cliente para a venda de mercadorias, e verificar com os registros do livro; Para clientes de exportação off-line, a receita é reconhecida ao negociar com clientes. A fórmula é principalmente FOB, que verifica novamente a receita contábil, verifica se o valor da receita é consistente com a ordem, verifica se a data do conhecimento de embarque pertence ao período contábil atual, verifica o valor da cobrança e cobrança do cliente, porque a receita é o desempenho chave da empresa, refere-se se a unidade oposta é consistente, e verifica a receita de exportação contábil e os registros de cartas alfandegárias; A fim de confirmar se existe um registro preciso do valor contabilístico da fatura e do recibo padrão interno para o cliente, de modo a verificar se existe um registro exato da fatura ou do recibo padrão interno para o cliente; Diante dos riscos inerentes aos serviços logísticos, reconhecemos a receita da empresa, reconhecemos os detalhes da transação dos serviços logísticos, verificamos com os registros contábeis e obtivemos o valor da fatura dos serviços logísticos como principais assuntos de auditoria. Verificar com os registros contábeis, verificar se o montante da receita é consistente com os detalhes do serviço, verificar os registros de assinatura de antecedentes da transportadora para confirmar a autenticidade da receita e verificar se a data de assinatura pertence ao período contábil atual; Para armazenamento e serviços adicionais, obter os detalhes da transação de armazenamento e serviços adicionais, verificar com os registros contábeis, obter o valor da fatura de transação de armazenamento e serviços adicionais, verificar com os registros contábeis, verificar se o valor da receita é consistente com os detalhes do serviço, verificar os pedidos e registros de armazenamento, e confirmar a autenticidade da receita, Verifique se a data de armazenamento e serviços adicionais pertence ao período contábil atual.
5. Para as operações de receita registadas antes e depois da data do balanço, selecione amostras e verifique a ordem de entrega e outros documentos comprovativos para avaliar se as receitas estão registadas no período contabilístico adequado.
4,Outras informações
Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) A gerência (doravante referida como gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade da Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) decontinuar como uma empresa permanente, divulgar assuntos relacionados com a empresa contínua (se aplicável), e aplicar a suposição de empresa contínua, a menos que a liquidação seja planejada, a operação seja encerrada ou não haja outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) incapaz de continuar seus negócios.
(V) avaliar a apresentação geral (incluindo divulgação), estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem de forma justa transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a informação financeira das entidades ou actividades empresariais em Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) para expressar pareceres de auditoria sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contador público certificado chinês de contadores públicos certificados Lixin: Ling Yan (parceria geral especial) (parceiro do projeto)
Contador público certificado chinês: Xu Zhenzhen Contador público certificado chinês: Yao Jiacheng Xangai, China 11 de abril de 2002
Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
Nota V Saldo de encerramento dos activos Saldo de encerramento do exercício anterior
Activos correntes:
Capital monetário (I) 15053407095790528255182
Provisões de liquidação e fundos de crédito
Activos financeiros de negociação (II) Enc Digital Technology Co.Ltd(603869) Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 55971661
Activos financeiros derivados
Notas a receber
