Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de base do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre o relatório financeiro
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. as principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) , Hangzhou shuaifeng Technology Co., Ltd. 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 99,99
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, negócios de vendas, gestão fiscal, gestão de produção, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, gestão de produtos financeiros, gestão de contratos, transações de partes relacionadas, relatórios financeiros e divulgação de informações, auditoria interna, transmissão de informações internas, gestão de sistemas de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Atividades de financiamento, negócios de compras, negócios de vendas, gestão de ativos, gestão de fundos levantados, gestão de produtos financeiros e outros assuntos. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
nada
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, o sistema de gerenciamento de controle interno da empresa, manual de controle interno e outras disposições relevantes. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O montante da declaração incorreta do lucro total ≥ 5% do lucro total, 3% do lucro total ≤ o montante da declaração incorreta ＜ outros defeitos de controle que não 5% do lucro total de defeitos importantes e defeitos importantes
O montante das declarações incorretas do total dos ativos ≥ 0,5% do total dos ativos ≤ 0,3% do total dos ativos ≤ outros defeitos de controle, exceto que o montante das declarações incorretas seja inferior a 0,5% do total dos ativos
O montante da declaração incorreta da receita operacional ≥ 1% da receita operacional e 0,5% da receita operacional total ≤ outros defeitos de controle, exceto que o montante da declaração incorreta de defeitos importantes e defeitos importantes seja inferior a 1% da receita operacional
Nota: se as normas acima forem cumpridas ao mesmo tempo, elas são aplicáveis em casos diferentes.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① fraude grave de diretores, supervisores e alta administração, causando pesadas perdas e efeitos adversos à empresa; ② Falta material no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
① A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno do relatório financeiro é completamente ineficaz;
① Os defeitos principais não são corrigidos em um tempo razoável;
⑤ Outros defeitos importantes que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos significativos ① falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com padrões contábeis geralmente aceitos;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① O tratamento contabilístico de transações não convencionais ou especiais não estabeleceu mecanismo de controle correspondente ou implementado e não há controle compensatório correspondente;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo do relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O montante da declaração incorreta do lucro total ≥ 5% do lucro total ≤ 3% do lucro total ≤ o montante da declaração incorreta ＜ no caso de defeitos importantes e defeitos importantes
Outros defeitos de controlo, excepto 5% do lucro total
O montante das declarações incorretas do total dos ativos ≥ 0,5% do total dos ativos ≤ 0,3% do total dos ativos ≤ outros defeitos de controle, exceto que o montante das declarações incorretas seja inferior a 0,5% do total dos ativos
O montante da declaração incorreta da receita operacional ≥ 1% da receita operacional e 0,5% da receita operacional total ≤ outros defeitos de controle, exceto que o montante da declaração incorreta de defeitos importantes e defeitos importantes seja inferior a 1% da receita operacional
Nota: se as normas acima forem cumpridas ao mesmo tempo, elas são aplicáveis em casos diferentes.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① procedimentos decisórios não científicos da empresa, causando pesadas perdas e efeitos adversos à empresa;
② Falha em lidar com assuntos relevantes de acordo com procedimentos e autorização, resultando em perdas pesadas;
① Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores da empresa;
① Notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, cobrindo uma ampla gama e o impacto negativo não foi eliminado;
⑤ O negócio importante da empresa carece de controle do sistema ou o sistema é completamente ineficaz;
⑥ Os defeitos graves no controlo interno da empresa não foram corrigidos num prazo razoável;
· Violação grave das leis e regulamentos nacionais;
① Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
Erros importantes ① erros importantes causados por procedimentos decisórios não científicos da empresa;
② Falha em lidar com assuntos relevantes de acordo com procedimentos e autorização, resultando em grandes perdas;
① Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
① Notícias negativas na mídia se espalharam para algumas áreas, o que tem um certo impacto na empresa;
⑤ O sistema ou sistema de controle de negócios importante da empresa tem defeitos importantes;
⑥ Os defeitos graves no controlo interno da empresa não foram corrigidos num prazo razoável;
※Outras situações que têm um impacto negativo significativo na empresa.
Outros defeitos de controlo interno não financeiros que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
nada
1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Durante o período de relatório, a empresa organizou e realizou avaliação de controle interno em torno dos cinco elementos de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e outros requisitos de supervisão de controle interno, combinados com o sistema de gerenciamento de controle interno relevante da empresa. Enquanto isso, a empresa contratou a Ernst & Young Huaming Certified Public Accountants (parceria geral especial) para realizar uma auditoria independente sobre a implementação do controle interno da empresa. O sistema de controlo interno existente da empresa pode satisfazer os requisitos de gestão da empresa.
