Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por sistema padrão de controlo interno da empresa), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Zhejiang Yinlun Machinery Co.Ltd(002126) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração do Conselho
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar a eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema de padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre o relatório financeiro, não houve defeitos importantes no controle interno sobre o relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. A empresa manteve controle interno efetivo sobre o relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Zhejiang Yinlun Machinery Co.Ltd(002126) e as suas filiais. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 92,88% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 91,65% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, negócios de garantia, transações de partes relacionadas, investimento estrangeiro, relatórios financeiros, orçamento abrangente, informação e comunicação, transações de partes relacionadas, etc. As áreas de alto risco incluídas no foco incluem principalmente: risco de capital, risco de investimento, risco de I & D, risco contratual, risco de vendas, risco de aquisição, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. (II) estabelecimento e implementação do controle interno da empresa
1. Estrutura organizacional
A empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa com a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores, comitês especiais e a alta administração como órgão principal de acordo com o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários, leis e regulamentos relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e os requisitos da estratégia de desenvolvimento da empresa. O conselho de administração da empresa possui quatro comitês especiais: Comitê de Estratégia de Investimento, Comitê de Indicação, Comitê de Salários e Avaliação e Comitê de Auditoria, e define as responsabilidades, autoridades, qualificações, regras de procedimento e procedimentos de trabalho de cada comitê especial.
De acordo com os princípios da ciência, simplificação e eficiência, a empresa estabeleceu razoavelmente uma estrutura organizacional adequada à escala de produção e operação da empresa, considerando de forma abrangente a estratégia de desenvolvimento da empresa, conceito cultural, requisitos de gestão e outros fatores. A empresa criou sede financeira, equipe de auditoria, partido e escritório do governo, centro de desenvolvimento de talentos, departamento de recursos humanos, sede de operação, corporação de marketing, instituto de pesquisa de tecnologia de gestão térmica, departamento de planejamento de estratégia e informação, planejamento de qualidade e escritório de projeto principal, divisão de negócios e outros departamentos funcionais. A equipe de auditoria da empresa é diretamente responsável perante o comitê de auditoria, independente do departamento financeiro, e assume as funções de auditoria interna e supervisão.
2. Estratégia de desenvolvimento
O conselho de administração da empresa possui um comitê de estratégia de investimento, que é principalmente responsável por estudar e fazer sugestões sobre a estratégia de desenvolvimento de longo prazo da empresa e as principais decisões de investimento. Com base em investigação e pesquisa completas, análise e previsão científica e extensa solicitação de opiniões, a empresa define as três direções estratégicas de desenvolvimento de “acelerar a internacionalização, realizar orientação tecnológica e melhorar a competitividade abrangente”, e formula um plano de trabalho anual em conformidade e submete-o ao conselho de administração para discussão. O comitê de estratégia de investimento é composto por três diretores, cada membro tem forte sensibilidade do mercado e capacidade de julgamento abrangente, e pode entender completamente a tendência das macropolíticas nacionais e a tendência de desenvolvimento da economia estrangeira e da indústria. Em caso de alterações significativas nas condições internas e externas, devem ser efectuados ajustamentos atempados e eficazes de acordo com o regulamento interno do comité de estratégia de investimento do Conselho de Administração.
3. Recursos humanos
A empresa estabeleceu um “sistema justo e internacional de gestão de talentos” baseado nos “recursos humanos abertos e gestão internacional” da empresa e estabeleceu um “sistema justo e internacional de gestão de talentos” de acordo com as exigências da empresa de promoção e gestão de recursos humanos, Formular várias estratégias de recursos humanos, focar nos requisitos de pós-competência e acumular excelente pessoal na indústria através de suplemento de pessoal; Melhorar as competências empresariais através de formação interna; Incentivar o excelente pessoal e ativar o ambiente interno através da combinação de gestão de avaliação e recompensa e punição; Ao mesmo tempo, várias medidas de recompensa e punição são tomadas para tornar o pessoal em vários postos mais competente. 4. Responsabilidade social
A empresa adere ao conceito de responsabilidade de “observar a disciplina e o direito, operando de acordo com a lei, segurança, proteção ambiental e desenvolvimento verde. Ao desenvolver-se, yinlun participa ativamente de empreendimentos sociais de bem-estar público, retorna à sociedade e beneficia a sociedade, funcionários e comunidades locais”. No processo de produção, operação e desenvolvimento de negócios, ao mesmo tempo em que cria valor para os acionistas, esforçar-se para proteger o meio ambiente natural e conservação de recursos, e cumprir ativamente as responsabilidades para com acionistas, credores, funcionários, clientes, fornecedores e outros stakeholders; A empresa atribui importância à qualidade do produto e se esforça para fornecer aos clientes produtos e serviços de alta qualidade. A empresa adere às pessoas orientadas, presta atenção ao treinamento de talentos e melhora constantemente o ambiente de trabalho dos funcionários para torná-los mais seguros e confortáveis; Além disso, tratou do seguro de assistência mútua médica internada sindical para funcionários no trabalho para garantir os direitos e interesses legítimos dos funcionários. Ao longo dos anos, a empresa participou ativamente de caridade social e empreendimentos de bem-estar público, organicamente combinado o desenvolvimento empresarial com o desempenho da responsabilidade social e considerou o desempenho da caridade e bem-estar público, proteção ambiental e desenvolvimento verde como um comportamento consciente.
5. Construção cultural
A empresa estabelece os valores fundamentais de “integridade, excelência, trabalho árduo e inovação”, toma a “gestão térmica como sua própria responsabilidade, cria valor para a sociedade, clientes e acionistas e realiza uma vida melhor” como sua missão corporativa, e toma “tornar-se uma excelente empresa respeitada no campo da gestão térmica” como sua visão corporativa.
Tome o cliente como o centro, tome o lutador como a base, realize o sonho com o trabalho, unir todas as forças que podem ser unidas e lutar pela inovação. A empresa defende integridade e confiabilidade, dedicação e responsabilidade, inovação e trabalho em equipe, melhora o sistema de controle gerencial e fortalece o senso de crise. Os quadros devem assumir a herança da cultura e dos valores da empresa. Os funcionários da empresa devem cumprir o manual do funcionário e desempenhar seriamente suas responsabilidades no cargo.
6. Actividades financeiras
De acordo com os requisitos das normas contábeis, regras de listagem e sistema padrão de controle interno da empresa, e em combinação com a situação real da empresa, a empresa formulou as medidas de gestão para o uso de fundos levantados, sistema de gestão financeira e outros sistemas relevantes. Em termos de uso do fundo, a empresa cumpre rigorosamente os requisitos do sistema de gestão financeira, fortalece a gestão centralizada das atividades do fundo e define as responsabilidades e autoridades de cada elo na operação real e os requisitos de separação pós. A empresa deve abrir uma conta especial para o uso de fundos levantados, alcançar “armazenamento especial de conta, rigoroso exame e aprovação, uso padronizado e supervisão eficaz”, e divulgar publicamente o uso de fundos levantados em estrita conformidade com os regulamentos para garantir o cumprimento do uso de fundos levantados.
7. Contratos públicos e pagamentos
De acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa, a empresa penteia de forma abrangente o processo de negócios de compras, melhora os sistemas relevantes do negócio de compras, formula o manual de gerenciamento de fornecedores, define uma série de processos como seleção, gerenciamento e avaliação de fornecedores e apresenta o objetivo de reduzir o custo de aquisição da empresa; Esclareça as responsabilidades e autoridade de aprovação da requisição de compra, aprovação, compra, pagamento, avaliação pós-compra e outros links. A empresa fortalece a gestão do processo de aquisição para garantir a rastreabilidade do processo de aquisição. A empresa fortalece o controle do pagamento da compra e define o processo de pagamento da compra. A empresa verifica e avalia regularmente os elos fracos no processo de aquisição, toma medidas de controle eficazes para garantir que a aquisição de material atenda às necessidades da produção e operação diárias da empresa e efetivamente elimina erros e irregularidades no negócio de aquisição.
8. Gestão de activos
A empresa formulou os regulamentos de gestão de equipamentos e o sistema de gestão de inventário de ativos fixos, que estipulam o escopo da compra e alienação de projetos de capital, procedimentos de aprovação de compra e construção, procedimentos de aprovação de alienação, autoridade de aprovação, responsabilidade de aprovação de despesas de capital de projeto e outros conteúdos, e clarificam as responsabilidades e autoridades de todos os elos da indústria de capital e os requisitos de separação pós.
Em termos de gestão de inventário, a empresa formulou sistemas relevantes de gestão de inventário, padronizou o processo de gestão de inventário, definiu os requisitos de gestão de vários elos, tais como aquisição de inventário, aceitação e armazenagem, gestão de armazém, recolha e entrega, imparidade de ativos e inventário, e fez pleno uso do sistema de informação para garantir que os riscos no processo de gestão de inventário sejam efetivamente controlados.
9. Vendas e cobrança
Combinado com a situação real, a empresa melhorou continuamente os sistemas e processos de gestão relacionados com vendas e negócios de cobrança, formulou o manual de vendas, definiu as responsabilidades e autoridades de aprovação de preços de vendas, celebração e aprovação de contratos, entrega, retorno de vendas, coleta e outros links, liderou vendas e negócios de cobrança de acordo com os procedimentos especificados e garantiu a realização dos objetivos de vendas e cobrança da empresa melhorando o sistema de classificação de crédito do cliente.
10. Investigação e desenvolvimento
A empresa atribui grande importância à pesquisa e desenvolvimento de novas tecnologias e produtos, segue o princípio de ampla cooperação aberta com base no desenvolvimento independente e realiza ativamente a cooperação de pesquisa científica com instituições de pesquisa no país e no exterior. Através do ajuste da estrutura organizacional do sistema de P & D, a empresa integra os recursos de P & D da empresa, estabelece um instituto geral de P & D, uma base de dados de recursos especializados e um estúdio de especialistas, fortalece a gestão de todo o processo de P & D a partir dos aspectos de tecnologia R & D, experiência de simulação, equipamentos de processo e gerenciamento de tecnologia, efetivamente planeja e supervisiona o progresso de P & D, qualidade e alocação de recursos de produtos, e promove a transformação e utilização efetiva de realizações de P & D, Melhorar continuamente a capacidade de inovação independente das empresas.
11. Actividades de garantia
A fim de garantir que o controlo interno da garantia externa segue os princípios da legalidade, prudência, segurança e benefício mútuo, a empresa formulou o sistema de gestão da garantia externa de acordo com as leis e regulamentos relevantes e os estatutos sociais, que estipulam claramente os princípios da garantia externa, a autoridade homologadora e procedimentos de garantia externa, a gestão e o controlo contínuo dos riscos da nossa garantia, e a divulgação de informações sobre a garantia externa, de modo a prevenir potenciais riscos, Reduzir possíveis perdas.
12. Investimento estrangeiro
Nos estatutos, a empresa estabeleceu claramente a autoridade de aprovação da assembleia geral e do conselho de administração para investimentos importantes, ao mesmo tempo que formulou e melhorou o sistema de gestão de projetos de investimento, definiu as responsabilidades, autoridades e procedimentos de tomada de decisão da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do presidente do conselho de administração em assuntos como aquisição e venda de ativos, investimento estrangeiro e gestão financeira confiada, e cumpriu rigorosamente as obrigações de divulgação de informações correspondentes. O controle interno dos principais investimentos da empresa segue os princípios de legalidade, prudência, segurança e eficácia, controla riscos de investimento e presta atenção aos benefícios de investimento.
13. Relatório financeiro
A empresa implementa estritamente a lei contábil, normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos contábeis e leis e regulamentos fiscais relevantes, e estabeleceu uma série de sistemas como sistema de gestão financeira e política contábil, que são aprovados, emitidos e implementados de acordo com os procedimentos de gestão da empresa. A empresa tem melhorado continuamente o conteúdo das políticas contábeis, assuntos contábeis, relatórios contábeis e financeiros, clarificou a divisão de responsabilidades e pós separação de todos os elos de contabilidade financeira e gestão financeira, e organização científica e razoável configuração e pessoal, de modo a garantir a pontualidade, precisão, autenticidade e integridade da contabilidade financeira e relatórios financeiros.
14. Orçamento global
A empresa estabeleceu o sistema abrangente de gestão orçamentária, que define as responsabilidades, tarefas, procedimentos de trabalho e requisitos específicos de vários elos, como preparação orçamentária, aprovação, execução e avaliação. No processo de estabelecimento e execução do controlo orçamental, a distribuição de direitos e responsabilidades e a divisão de responsabilidades são claras. O controle de execução orçamentária deve cumprir os regulamentos de autorização e aprovação da empresa, controlar rigorosamente as despesas extra orçamentárias, fortalecer a comunicação de informações orçamentárias, encontrar atempadamente os problemas na execução orçamentária, formular medidas de melhoria relevantes, esclarecer o sistema de avaliação e garantir a conclusão dos objetivos orçamentários.
15. Informação e comunicação
A empresa estabeleceu canais internos perfeitos de transmissão de informações e comunicação para garantir a transmissão oportuna e precisa de informações. A empresa lançou e operou o sistema de planejamento de recursos corporativos (SAP), sistema de gerenciamento de recursos de vendas (CRM), sistema de gerenciamento de recursos de fornecedores (SRM), sistema de automação de escritórios (OA) e outros sistemas de informação, o que acelerou a eficiência da transmissão interna de informações. Em termos de comunicação externa, a empresa formulou sistemas de gestão tais como sistema de gestão de divulgação de informações e sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações para garantir que a divulgação de informações da empresa está em conformidade com as leis e regulamentos relevantes das autoridades reguladoras. A empresa elabora o relatório de divulgação detalhadamente em estrita conformidade com o escopo, assuntos e formato de divulgação de informações estipulados por leis e regulamentos e pelo sistema da empresa para garantir que as informações divulgadas sejam verdadeiras, precisas, oportunas e completas.
16. Operações com partes relacionadas
De acordo com a lei da empresa, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis e regulamentos, a empresa formulou o sistema de tomada de decisão de transação de partes relacionadas e outros sistemas relevantes para garantir que o preço das transações de partes relacionadas seja justo, o processo de aprovação e tomada de decisão seja completo, dê pleno desempenho ao papel de supervisão de diretores independentes, execute rigorosamente os procedimentos para diretores e acionistas relacionados para evitar votação, e execute oportunamente a obrigação de divulgação de informações, Acabar resolutamente com a possível invasão dos direitos e interesses das sociedades cotadas devido a transações com partes relacionadas e proteger plenamente os interesses legítimos dos médios e pequenos acionistas. Durante o período analisado, os procedimentos de tomada de decisão das transações com partes relacionadas da empresa foram legais e conformes, todas as transações com partes relacionadas da empresa seguiram os princípios de equidade e equidade, e nenhuma transação com partes relacionadas foi considerada prejudicial aos interesses da empresa e de outros acionistas.
4,Padrão de identificação de defeitos de controle interno
I) Critérios de identificação de defeitos no controlo interno da informação financeira
1. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração.
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