Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de controle interno da empresa) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a efetividade do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
2) Beijing Datang Gaohong data network technology Co., Ltd
3. GAOTANG Dahong Communication Technology Co., Ltd.
4) Datang fusion Communication Co., Ltd.
5. Datang fusão IOT tecnologia Wuxi Co., Ltd
6) Datang Internet technology (Wuhan) Co., Ltd
7) Datang Gaohong Information Technology Co., Ltd.
8) Beijing Gaoyang Jiexun Information Technology Co., Ltd.
Jiangsu Gaohong Dingheng Information Technology Co., Ltd.
10. Jiangsu gaohongdingyuan Information Technology Co., Ltd.
11. Datang Gaohong Xin’an (Zhejiang) Information Technology Co., Ltd
12) Beijing Datang Gaohong Technology Development Co., Ltd.
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 84,63% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 91,30% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação incluem estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, gestão de capital de giro, investimento, financiamento, negócios de compras, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatórios financeiros, gestão fiscal, gestão orçamentária, gestão de contratos, informação e comunicação, sistema de informação, etc.
As áreas de alto risco de foco incluem principalmente gerenciamento de preços de compra e gerenciamento de fornecedores, pagamento de fundos, reconhecimento de receita de vendas e gerenciamento de contas a receber, tomada de decisão de investimento, gerenciamento de negócios de P & D, gerenciamento de sistemas de informação, negócios de Internet, transações de partes relacionadas, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e outras leis, regulamentos e regras, combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, a empresa organiza e realiza a avaliação do controle interno com base na supervisão diária e especial do controle interno.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
O padrão de reconhecimento de defeito de controle interno do relatório financeiro depende da importância da falta de declaração financeira que pode ser causada pela existência de defeito de controle interno. Este grau de importância depende principalmente de dois fatores: (1) se o defeito tem uma possibilidade razoável de que o controle interno da empresa não pode prevenir ou detectar e corrigir a inexatidão dos relatórios financeiros a tempo. (2) A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
(1) Norma quantitativa
Norma quantitativa do grau de defeito
Falta de informação ≥ 1% do rendimento operacional total;
Defeito grave ou inexatidão ≥ 5% do lucro total;
Ou inexatidão ≥ 3% do total dos activos;
Ou inexatidão ≥ 1% do capital próprio total do proprietário.
0,5% do rendimento operacional total ≤ inexatidão 1% do rendimento operacional total;
Defeitos graves ou 3% do lucro total ≤ inexatidão 5% do lucro total;
Ou 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão 3% do total dos activos;
Ou 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ≤ inexatidão 1% do patrimônio líquido total do proprietário.
Falta de informação ＜ 0,5% do lucro operacional total;
Defeito geral ou inexatidão ＜ 3% do lucro total;
Ou inexatidão ＜ 0,5% do total dos activos;
Ou inexatidão ＜ 0,5% do patrimônio total do proprietário.
Os padrões de reconhecimento acima são calculados com base nos dados das demonstrações financeiras de 2021, e o valor padrão de reconhecimento de defeitos é baseado no princípio do que for menor.
(2) Critérios qualitativos
① Padrão de defeito grave
\uf0d8 qualquer grau de fraude detectado pela administração da empresa;
\uf0d8 os principais defeitos de controlo interno detectados e comunicados à administração não foram corrigidos após um período de tempo razoável;
\uf0d8 ambiente de controlo inválido;
Defeitos que afectam a tendência dos rendimentos;
\uf0d8 defeitos que afetem o montante total de transações conectadas que excedam o montante de transações conectadas aprovadas pelos acionistas; \uf0d8 grande inexatidão encontrada pela auditoria externa, que não é encontrada pela empresa;
\uf0d8 outros defeitos que possam afetar o julgamento correto dos usuários do relatório;
\uf0d8 violação das leis e regulamentos nacionais e punição;
\uf0d8 o conselho de administração, o seu Comité e o departamento de auditoria interna não supervisionam o controlo interno; \uf0d8 existem erros contabilísticos significativos no relatório financeiro emitido;
\uf0d8 outros defeitos de controle interno que têm um impacto sério na empresa.
② Norma importante de defeito
\uf0d8 os principais defeitos de controlo interno encontrados e comunicados à administração não são totalmente e exaustivamente corrigidos após um período razoável;
\uf0d8 ambiente de controlo interno imperfeito;
\uf0d8 a medição contábil não é oportuna e precisa, resultando em atraso de informação ou erro de informação;
\uf0d8 existem graves deficiências no sistema financeiro;
\uf0d8 a base de reconhecimento das rubricas contabilísticas não cumpre os requisitos das normas contabilísticas.
① Norma geral de defeito
Além de defeitos importantes e defeitos importantes, defeitos de controle interno relacionados ao relatório financeiro.
Desde que um dos defeitos principais acima, defeitos importantes e padrões gerais de defeitos seja atendido, o tipo do defeito pode ser determinado.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Norma quantitativa
Norma quantitativa do grau de defeito
A perda direta de propriedade de defeitos maiores é de 10 milhões de yuans ou mais.
A perda direta de propriedade de defeitos maiores é de 5 milhões de yuans (incluindo) ~ 10 milhões de yuans.
A perda direta de propriedade de defeitos gerais é inferior a 5 milhões de yuans.
Desde que um dos defeitos principais acima, defeitos importantes e padrões gerais de defeitos seja atendido, o tipo do defeito pode ser determinado.
(2) Critérios qualitativos
① Padrão de defeito grave
\uf0d8 foi oficialmente divulgado ao público e tem um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa; \uf0d8 falta de procedimentos de decisão democráticos;
\uf0d8 erros graves causados pela violação dos procedimentos de tomada de decisão;
\uf0d8 grandes notícias negativas apareciam frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama;
\uf0d8 falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes;
\uf0d8 há violações coletivas de leis e regulamentos.
② Norma importante de defeito
\uf0d8 punido pelos departamentos governamentais nacionais, mas não causou impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa
influência;
\uf0d8 existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos;
\uf0d8 erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão;
\uf0d8 grandes e locais meios de notícias negativas;
\uf0d8 violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas;
\uf0d8 defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes;
\uf0d8 defeitos importantes ou gerais no controle interno não foram corrigidos dentro de um período de tempo razoável;
\uf0d8 os principais defeitos de controlo interno encontrados e comunicados à gestão não são corrigidos exaustivamente e exaustivamente após um tempo razoável;
\uf0d8 ambiente de controlo interno imperfeito;
\uf0d8 perda grave de pessoal de gestão ou de pessoal em posições-chave.
① Norma geral de defeito
\uf0d8 punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
\uf0d8 processos decisórios ineficientes;
\uf0d8 violação dos regulamentos internos sem perda;
\uf0d8 notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno;
Defeitos no sistema ou sistema empresarial geral;
\uf0d8 defeitos gerais não foram corrigidos;
\uf0d8 outros defeitos de informação não financeira.
Desde que um dos defeitos principais acima, defeitos importantes e padrões gerais de defeitos seja atendido, o tipo do defeito pode ser determinado.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter impacto significativo na compreensão dos investidores sobre o relatório de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou decisões de investimento.
No futuro, com base nesta avaliação, a empresa continuará a melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa.
Presidente: Fu Jinglin
Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 13 de Abril de 2022
