Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) ZTE Cai Guang Hua Shen Hui Zi (2022) No. 211046
catálogo
relatório de auditoria
Balanço consolidado e da empresa 1-2
Demonstração dos resultados consolidados e das empresas 3
Demonstração dos fluxos de caixa consolidados e das empresas 4
Consolidação e demonstração de variações no capital próprio 5-8
Notas às demonstrações financeiras 9-118
relatório de auditoria
ZTE CGHs Zi (2022) Nº 211046 Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) todos os acionistas: I. parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) (doravante denominada Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa em 31 de dezembro de 2021, a demonstração consolidada e de resultados da empresa, a demonstração consolidada e de fluxo de caixa da empresa, a demonstração consolidada e a demonstração de variação do capital próprio da empresa e as notas às demonstrações financeiras em 2021. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição consolidada e financeira da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados consolidados e operacionais e fluxo de caixa da empresa em 2021. 2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria. 3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria. I) Reconhecimento de receitas
Ver nota v-38 às demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes
A receita operacional da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) vem principalmente de produtos de software, serviços técnicos e integração de sistemas.A receita operacional reconhecida pela empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) em 2021 foi de 67515395098 yuan, um aumento de 5,36% em relação a 2020. As revenue is one of the key performance indicators of Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) company, there is an inherent risk that the management of Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) company (hereinafter referred to as “management”) manipulates revenue in order to achieve specific goals or expectations. Therefore, we recognize revenue recognition as a key audit matter. Por isso, identificamos como uma questão fundamental de auditoria. 2. Resposta da auditoria
Nossos principais procedimentos de auditoria para as questões-chave de auditoria acima relacionadas à receita são os seguintes: (1) compreendemos e avaliamos a eficácia da gestão da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) na concepção do sistema de controle interno no processo de reconhecimento de receita, e testamos o funcionamento dos controles-chave; (2) Através da revisão do contrato de vendas e entrevista com a gerência, entender as políticas de reconhecimento de receita de vendas de software, serviços técnicos, integração de sistemas e outros negócios, a base de identificação e reconhecimento de obrigações de desempenho individuais, verificar os documentos relevantes de reconhecimento de receita e avaliar se as políticas contábeis de reconhecimento de receita atendem aos requisitos das normas contábeis para empresas de negócios em combinação com as condições comerciais específicas de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) empresa; (3) Implementar o procedimento de análise para analisar se as mudanças na receita operacional e custo operacional são razoáveis, se há flutuações significativas em comparação com o período anterior e se as mudanças na margem de lucro bruto estão de acordo com a tendência da indústria; (4) Selecionar contratos importantes, verificar os contratos restantes por amostragem estratificada, verificar e verificar os documentos de aceitação relevantes, vouchers de cobrança, faturas e outros documentos comprovativos, bem como os procedimentos de aprovação e confirmação relevantes, e confirmar que a receita registrada de vendas atende às condições específicas para reconhecimento de receita da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) ; (5) De acordo com a natureza e características da transação, o procedimento de confirmação é implementado para a amostra do montante da receita de vendas em 2021, e o procedimento de auditoria alternativo é implementado para os clientes que não respondem; (6) Selecionar grandes clientes comerciais para visitas no local ou entrevistas em vídeo; (7) Obter a lista de partes relacionadas fornecida pela empresa, verificar as informações industriais e comerciais dos clientes da empresa com grandes vendas e grandes novos clientes, de modo a avaliar se existem relações e transações potenciais de partes relacionadas não identificadas, e amostrar as amostras de vendas de partes relacionadas para avaliar a autenticidade das transações de partes relacionadas e a equidade dos preços; (8) Verificar se o registro da transação está correto após a data de encerramento do balanço;
A autenticidade da venda. (II) perdas de crédito esperadas de créditos a receber 1. Descrição dos acontecimentos
Ver nota v-47 às demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes
Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) empresa acumulou 48282548920 yuan de perda de imparidade de crédito em 2021, um aumento de 386,28% em relação a 2020. Porque o julgamento da perda de crédito esperada envolve o julgamento da gerência, e a estimativa e assunção da gerência são incertas. Por isso, identificamos como uma questão fundamental de auditoria. 2. A auditoria deve (1) compreender os principais sistemas de controle interno da empresa relacionados ao acúmulo de perdas de crédito esperadas de recebíveis, avaliar a racionalidade da concepção desses controles, determinar se eles foram efetivamente implementados e determinar sua eficácia na etapa de implementação através de procedimentos de auditoria como walk through test. (2) Para o método da gestão de medir a perda de crédito esperada, planejamos adotar os seguintes procedimentos: ① avaliar a racionalidade do método da gestão de medir a perda de crédito esperada; ② Revisou o modelo de cálculo da gestão da perda de crédito esperada de contas a receber; ① A base para retirar o montante da perda de crédito de alguns itens individuais é revisada por amostragem, incluindo a avaliação do risco de crédito feita pela gerência em combinação com a operação do cliente, condições de mercado e outras informações. (3) Obter dados relevantes relacionados com o montante confirmado da provisão de dívida imprópria para contas a receber e rever a demonstração pormenorizada e a sua base de cálculo para determinar a racionalidade da confirmação do montante das contas a receber. (4) Selecione o saldo de contas a receber com grande amostra, implementar o procedimento de confirmação de carta e verificar os resultados de confirmação de carta com o valor registrado pela empresa para identificar se existem circunstâncias que afetam os resultados da avaliação de reservas de dívidas ruins de contas a receber da empresa. (5) Selecionar alguns clientes para avaliar o julgamento da gerência sobre o método de mensuração da perda de crédito esperada na fase inicial de acordo com sua posterior cobrança de pagamentos na data do balanço. (6) Verificar se as informações relacionadas com a provisão de dívidas indevidas de contas a receber foram devidamente apresentadas e divulgadas nas demonstrações financeiras.
4,Outras informações
A gerência da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) (doravante referida como a gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Parece que somos responsáveis pela leitura das demonstrações financeiras em combinação com outras informações, ou se há um erro material no processo de nossa auditoria.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar. 5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro. When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the sustainable operation ability of Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) company, disclosing matters related to sustainable operation (if applicable), and applying the assumption of sustainable operation, unless the management plans to liquidate Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) . 6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, também realizamos o seguinte trabalho: (1) identificar e avaliar os riscos de distorções materiais das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, projetar e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter evidências de auditoria suficientes e adequadas como base para emitir pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro. (2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas. (4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) não possa continuar seus negócios. (5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes. (6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria. Também fornecemos declarações à gerência sobre o cumprimento dos requisitos de ética profissional relacionados à independência, e comunicamos com a gerência sobre todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes. A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Não há texto nesta página, que é a página de assinatura do relatório de auditoria Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) .
Zhongxing caiguanghua contadores públicos certificados China Contador público certificado: Yin panlin
(parceria geral especial) (parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês: Wang Yi
Pequim, China 13 de abril de 2022
Balanço
Preparado por: Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) unidade: RMB
Notas do projeto Dezembro 31, 2021 Dezembro 31, 2020
Sociedade consolidada
Activos correntes:
Capital monetário v. 1567572429623673948 Jiangsu Suzhou Rural Commercial Bank Co.Ltd(603323) 637872715419582195 activos financeiros de negociação v. 23282673846164890 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 45072328774007232877 activos financeiros derivados
Notas a receber v. 3616425738520927797695553815559531310 contas a receber v. 4632049355966478504 Skyworth Digital Co.Ltd(000810) 7637139265107417502555 contas a receber financiamento
Pré-pagamentos v. 5102606988892250053253104951606322172798924 outros créditos v. 631342494383532999404925849913303427 Lier Chemical Co.Ltd(002258) 8 incluindo: juros a receber e dividendos a receber
Inventário v. 7624919165801282685649229497085599 56,
