Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantias razoáveis para a realização dos objetivos acima mencionados. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode tornar-se inadequado ou reduzir o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As unidades incluídas no escopo desta avaliação são a empresa e suas subsidiárias de propriedade integral Jiangsu hengze compósito material technology Co., Ltd., Jiangyin Wanjie waste plastic recycling Co., Ltd., Jiangyin Zhongcai fotovoltaic material technology Co., Ltd. e Shanghai Yilite International Trade Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação de controle interno em 2021 incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, gestão de produção, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente capital, transações de partes relacionadas, investimento estrangeiro, garantia estrangeira, gestão financeira e gerenciamento de contratos.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. As normas específicas de identificação dos defeitos de controlo interno são as seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 1,00% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 1,00% mas menos de 2,00% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 2,00% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,50% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,50% mas menos de 1,50% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1,50% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes (determinados principalmente de acordo com a natureza, escopo e outros fatores do impacto negativo potencial dos defeitos):
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem: (1) identificar qualquer grau de fraude na alta administração. (2) Fazer correções nos relatórios financeiros publicados. (3) O contador público certificado constatou que havia um erro material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontrou esse erro no processo operacional. (4) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento de auditoria interna sobre o controle interno é inválida.
Os sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem: (1) a não selecção e aplicação de políticas contabilísticas de acordo com as normas contabilísticas geralmente aceites. (2) Não foram estabelecidos procedimentos antifraude nem medidas de controlo. (3) Para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais, não é estabelecido ou não aplicado qualquer mecanismo de controlo correspondente e não existe um controlo compensatório correspondente. (4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Os defeitos gerais nos relatórios financeiros referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros é aplicada com referência à norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes (baseados principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócios e na possibilidade de ocorrência):
Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante.
As seguintes indicações indicam geralmente que podem existir defeitos significativos no controlo interno de relatórios não financeiros:
(1) O procedimento de tomada de decisão da empresa é pouco científico, como a tomada de decisão errada, o que leva ao fracasso em atingir o objetivo esperado após M&A.
(2) Violação das leis e regulamentos nacionais.
(3) O pessoal de gestão ou o pessoal técnico chave foram perdidos um após o outro.
(4) Notícias negativas na mídia são frequentes.
(5) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos.
(6) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Não há assuntos importantes relacionados ao controle interno que precisem ser divulgados.
Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998)
14 de Abril de 2022
