Vanfund Urban Investment&Development Co.Ltd(000638)
Sistema externo de gestão das garantias
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de salvaguardar os direitos e interesses legítimos de Vanfund Urban Investment&Development Co.Ltd(000638) (doravante referida como “a empresa”) e investidores, padronizar o comportamento de garantia externa da empresa, garantir a segurança dos ativos da empresa, efetivamente controlar o risco de garantia externa da empresa e promover o desenvolvimento saudável e estável da empresa, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China Este sistema é formulado de acordo com o código civil da República Popular da China, as diretrizes para a supervisão de empresas listadas nº 8 – requisitos regulamentares para transações de capital e garantias externas de empresas listadas, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos, documentos normativos e estatutos relevantes.
Artigo 2.o Este sistema é aplicável à empresa e às suas filiais detidas a 100% e holding (a seguir designadas “filiais”). Artigo 3º a garantia, penhor ou outras formas de garantia prestada pela sociedade ou suas filiais ao exterior refere-se ao sistema de garantia externa, penhor pessoal ou outros ativos da sociedade.
Os tipos de dívidas garantidas incluem, mas não se limitam a solicitar linha de crédito bancária, empréstimo bancário, carta de abertura de crédito, conta de aceitação bancária, garantia bancária, etc.
Artigo 4º ao prestar garantia externa, a empresa deve seguir os princípios de igualdade, voluntariado, equidade, integridade e benefício mútuo.
Artigo 5º a sociedade implementará uma gestão unificada da garantia externa. As sucursais e departamentos funcionais da empresa não devem fornecer garantias externas sem autorização. Sem a aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas, a sociedade e suas subsidiárias não devem fornecer garantia externa ou garantia mútua. Se a filial holding da sociedade fornecer uma garantia, considera-se que a sociedade fornece uma garantia, e a sociedade deve implementá-la de acordo com as disposições deste sistema.
Artigo 6º, os diretores e gerentes superiores da sociedade devem tratar prudentemente e controlar rigorosamente os possíveis riscos de dívida decorrentes da garantia externa, e serão responsáveis pelos prejuízos decorrentes da garantia ilegal de acordo com a lei.
Artigo 7.o, ao prestar uma garantia externa, a sociedade exigirá que a garantia forneça contragarantia ou outras medidas eficazes para evitar riscos de garantia. O prestador de contragarantia deve ter a capacidade de suportar efectivamente a dívida, devendo a contragarantia por ele prestada ser igual ao montante garantido pela empresa.
Se a sociedade fornecer garantia ao acionista controlador, ao controlador efetivo e às partes relacionadas, o acionista controlador, o controlador efetivo e as partes relacionadas devem fornecer contragarantia.
A sociedade presta garantias às suas filiais holding e sociedades anónimas, e os outros accionistas dessas filiais holding e sociedades anónimas devem fornecer medidas de controlo de risco, tais como garantias equivalentes proporcionais às suas contribuições de capital. Se tais accionistas não fornecerem medidas de controlo de risco, tais como garantias equivalentes às suas filiais holding ou sociedades anónimas proporcionais às suas contribuições de capital, o Conselho de Administração da sociedade deve divulgar as principais razões e com base na análise do funcionamento e solvência dos objectos garantidos, Explicar integralmente se o risco de garantia é controlável e se prejudica os interesses da empresa.
Capítulo II exame e aprovação da garantia
Secção 1 condições da garantia
Artigo 8.o, aquando da prestação de garantia externa, a sociedade tomará as medidas necessárias para verificar o estatuto de crédito da parte garantida e decidirá sobre a concessão da garantia com base numa apreciação prudente da capacidade da parte garantida para reembolsar as suas dívidas.
A empresa pode fornecer garantia para unidades com forte solvência e atendendo a uma das seguintes condições:
(I) unidades de seguro mútuo exigidas pela actividade da empresa;
(II) unidades com relação comercial importante real ou potencial com a empresa.
Artigo 9 embora a empresa não atenda às condições especificadas no artigo 8 deste sistema, mas a empresa acredita que o garante do aplicativo (incluindo unidades e indivíduos) que precisa desenvolver contatos comerciais e relações cooperativas com ela tem pequeno risco de garantia, a empresa pode fornecer garantia com o consentimento do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas.
Secção 2 exame da garantia
Artigo 10.o O pedido de garantia externa da sociedade deve ser aceite uniformemente pelo director financeiro da sociedade. O garante deve apresentar o pedido de garantia e os anexos ao director financeiro com, pelo menos, 15 dias úteis de antecedência. O pedido de garantia deve incluir, pelo menos, os seguintes conteúdos:
(I) informações básicas do garante (tais como nome da empresa ou nome individual, endereço de domicílio, nome do representante legal, âmbito de negócio, prazo de negócio, principal atividade efetivamente envolvida, total de ativos, ativos líquidos, receita operacional, lucro líquido e outras informações financeiras do último ano e do último período);
II) Descrição da dívida principal garantida;
III) O plano de reembolso ou o plano de reembolso do garante da dívida principal e a descrição da fonte dos fundos de reembolso;
(IV) as principais condições do contrato de garantia (ou carta de garantia) (tais como método de garantia, montante da garantia, âmbito da garantia, período de garantia, etc.);
V) Informações básicas sobre o contragarante, o regime de contragarantia e as principais condições do contrato de contragarantia (ou carta de garantia) (tais como método de garantia, montante da garantia, âmbito da garantia, período de garantia, etc.).
Artigo 11.o Ao apresentar um pedido de garantia, o requerente da garantia deve igualmente fornecer os materiais pertinentes relacionados com a garantia, que devem incluir, pelo menos:
(I) cópias da licença comercial da pessoa coletiva da empresa, certificado de qualificação da pessoa coletiva da organização social e certificado de identidade pessoal do fiador e contrafiador;
II) O original do relatório de auditoria e do relatório financeiro (demonstração financeira) do garante requerente e do contragarante no último ano ou no último período;
III) O contrato principal de dívida a assinar ou já assinado pelo garante;
IV) Texto do contrato de garantia (ou carta de garantia) e do contrato de contragarantia (ou carta de garantia) a assinar; (V) Se o contragarante fornecer hipoteca ou contragarantia de penhor com imóveis, direitos de uso do solo, veículos automóveis, marcas comerciais, patentes e outros imóveis, deve fornecer o certificado de propriedade dos imóveis relevantes;
VI) Descrição da existência de processos judiciais, arbitrais ou penas administrativas importantes pendentes ou previsíveis contra o garante e o contragarante;
(VII) outros materiais considerados necessários pela empresa.
Artigo 12.o, após aceitar o pedido do fiador, o diretor financeiro da sociedade transferirá atempadamente os materiais relevantes para o departamento financeiro, que investigará, juntamente com o pessoal jurídico da sociedade, a situação financeira e de crédito do fiador e do contrafiador, e avaliará o risco da garantia prestada pela sociedade.
Ao investigar e verificar a situação financeira e o estatuto de crédito do garante requerente e do contragarante, o departamento financeiro e o pessoal jurídico da empresa devem incluir, pelo menos, os seguintes conteúdos:
(I) se a licença comercial da pessoa jurídica da empresa, certificado de qualificação da pessoa jurídica da organização social ou certificado de identidade pessoal são verdadeiros e válidos;
II) Se o contrato de dívida principal, o contrato de garantia e o contrato de contragarantia (ou carta de garantia) que solicita a garantia são legais e conformes;
III) Explicação e análise do relatório de auditoria, do relatório financeiro (demonstração financeira) e da solvência do garante requerente e do contragarante no último ano ou período;
IV) Se a contragarantia fornecida pelo garante do pedido é suficiente e se a propriedade do imóvel utilizada como contragarantia é defeituosa;
V) Se o garante requerente tem um bom crédito e se tem registo de empréstimos não produtivos no banco de depósitos;
(VI) outros materiais que sejam úteis para analisar a situação financeira e de crédito do garante.
Depois de o departamento financeiro e o pessoal jurídico elaborarem um relatório escrito através de investigação, submeterão o relatório escrito juntamente com o pedido de garantia e cópias dos anexos e outros materiais relevantes ao director financeiro para revisão. Após aprovação, o diretor financeiro deve apresentá-lo ao secretário do conselho de administração e do departamento de assuntos de valores mobiliários para verificação da conformidade.
Artigo 13.º O Secretário do Conselho de Administração e do Departamento de Assuntos de Valores Mobiliários da empresa devem analisar atempadamente a conformidade após receber os materiais relevantes do pedido de garantia apresentado pelo diretor financeiro. Após revisão e aprovação, o Secretário do Conselho de Administração organizará e realizará oportunamente os procedimentos de aprovação do Conselho de Administração ou da Assembleia Geral de Acionistas, de acordo com as leis, regulamentos, documentos normativos, estatutos e sistema relevantes.
Artigo 14.º Ao examinar o pedido de garantia do fiador, o conselho de administração da sociedade tratará cuidadosamente e controlará rigorosamente o risco de dívida que possa surgir da garantia externa, podendo contratar uma instituição profissional externa para avaliar o risco de execução da garantia externa como base para a tomada de decisão do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas.
Artigo 15.o, a empresa não presta garantias ao requerente em nenhuma das seguintes circunstâncias:
I) a qualificação subjacente do garante requerido seja ilegal;
(II) existirem declarações falsas, enganosas ou omissões importantes nos materiais fornecidos pelo garante;
(III) as dívidas solicitadas para garantia da empresa violam as leis e regulamentos;
(IV) a empresa tenha prestado garantia ao garante, mas a dívida garantida esteja vencida e/ou em atraso de capital e juros, resultando em perdas para a empresa;
V) A situação comercial e financeira do garante requerente deterioraram-se ou deteriorar-se-ão, podendo não ser capazes de pagar as dívidas atempadamente;
VI) O garante tiver sofrido perdas significativas no ano anterior ou deverá sofrer perdas significativas no ano em curso;
VII) O garante requerente comete fraude ao solicitar a garantia ou existe conluio malicioso entre o garante requerente, o contragarante e o credor;
VIII) A contragarantia é insuficiente ou a propriedade do bem utilizado como contragarantia é defeituosa, ou o bem utilizado como contragarantia é proibido ou restringido de circulação ou intransferível por leis e regulamentos;
(IX) o garante do pedido tenha processos judiciais, arbitrais ou penas administrativas importantes pendentes ou previsíveis, que afetem sua capacidade de pagar suas dívidas;
x) Outras circunstâncias em que o conselho de administração da sociedade considere que a garantia não pode ser concedida.
Secção III Autoridade homologadora e procedimentos de garantia
Artigo 16.º A garantia externa da sociedade deve ser deliberada pelo conselho de administração ou pela assembleia geral.
Artigo 17.o Sempre que a sociedade ofereça garantias a partes coligadas, solicitará o parecer de administradores independentes. Os diretores independentes devem expressar opiniões independentes de acordo com as leis, regulamentos e documentos normativos relevantes.
Artigo 18 As garantias externas que devem ser aprovadas pela assembleia geral de acionistas só podem ser submetidas à aprovação da assembleia geral de acionistas após deliberação e aprovação do conselho de administração.
Artigo 19 as seguintes garantias externas da sociedade devem ser implementadas após deliberação e aprovação da assembleia geral de acionistas:
I) O montante de uma garantia única exceda 10% dos activos líquidos mais recentes auditados da empresa;
(II) qualquer garantia concedida após a garantia externa total da empresa e das suas filiais exceder 50% dos activos líquidos mais recentes auditados da empresa;
(III) os últimos dados das demonstrações financeiras do objeto garantido mostram que o rácio do passivo do ativo excede 70%;
(IV) o montante acumulado da garantia nos últimos 12 meses excede 30% dos activos totais auditados mais recentes da empresa;
V) Qualquer garantia concedida após a garantia externa total da empresa exceder 30% do total dos ativos auditados da empresa no último período;
(VI) garantias prestadas aos accionistas, responsáveis pelo tratamento efectivo e às partes coligadas;
(VII) outras garantias previstas na troca ou nos estatutos.
Quando a assembleia geral de acionistas da sociedade deliberar sobre as questões de garantia previstas no inciso (IV) do parágrafo anterior, será aprovada por mais de dois terços dos direitos de voto detidos pelos acionistas presentes na assembleia.
As garantias externas do artigo 20.º que não sejam as enumeradas no artigo 19.º do sistema serão implementadas após deliberação e aprovação pelo conselho de administração da sociedade.
Artigo 21 a garantia externa que deve ser examinada e aprovada pelo conselho de administração deve ser aprovada por mais da metade de todos os diretores, e uma resolução só pode ser tomada com deliberação e consentimento de mais de dois terços dos diretores presentes na reunião do conselho de administração e mais de dois terços de todos os diretores independentes.
Se um diretor estiver relacionado com as questões de garantia consideradas pelo conselho de administração, não exercerá o direito de voto sobre a resolução, nem exercerá o direito de voto em nome de outros diretores. A reunião do conselho de administração só pode ser realizada quando mais da metade dos diretores independentes estiver presente, e as deliberações tomadas na reunião do conselho de administração devem ser adotadas por mais da metade dos diretores independentes. Se o número de conselheiros independentes presentes no conselho de administração for inferior a 3, o assunto será submetido à assembleia geral para deliberação.
Artigo 22.º Quando a assembleia geral deliberar sobre a garantia prestada pela sociedade aos acionistas, controladores efetivos e suas partes coligadas, esses acionistas ou acionistas controlados por controladores efetivos não participarão na votação da matéria. A votação será aprovada por mais de metade dos direitos de voto detidos pelos outros accionistas presentes na assembleia.
Sempre que a sociedade ofereça garantia aos accionistas que detenham menos de 5% das acções da sociedade, aplicar-se-á o disposto no parágrafo anterior, devendo os accionistas relevantes retirar-se da votação na assembleia geral de accionistas.
Capítulo III celebração do contrato de garantia e do contrato de contragarantia
Artigo 23.º Ao prestar garantia ou aceitar contragarantia, a empresa celebrará um contrato escrito (incluindo carta de garantia, a mesma abaixo).
Artigo 24º Os contratos de garantia e contragarantia serão assinados pelo presidente da sociedade ou pelo seu mandatário, e nenhuma outra pessoa assinará contratos de garantia externa em nome da sociedade sem autorização.
Ninguém pode assinar contratos de garantia externa em nome da sociedade sem deliberação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas. Artigo 25 o conteúdo de um contrato de garantia e um contrato de contragarantia deve estar em conformidade com as leis e regulamentos relevantes da China, e os principais termos devem ser claros e inequívocos.
Artigo 26.o Um contrato de garantia e um contrato de contragarantia devem especificar, pelo menos, as seguintes condições:
I) Tipo e montante dos direitos do credor garantidos;
II) O prazo para o devedor cumprir as suas obrigações;
III) método de garantia, montante da garantia, âmbito da garantia e período de garantia;
(IV) direitos, obrigações e responsabilidades por violação do contrato de cada parte;
(V) leis aplicáveis e métodos de resolução de litígios;
VI) outras questões que as partes considerem necessárias para serem acordadas.
Artigo 27.º quando a empresa fornece garantia externa (como hipoteca e penhor) ou aceita contragarantia, o Departamento Financeiro da empresa deve lidar adequadamente com os procedimentos legais relevantes juntamente com o pessoal jurídico da empresa, especialmente quando aceita contragarantia, deve passar em tempo hábil pelos procedimentos de registro de hipoteca de ativos ou penhor junto aos departamentos governamentais relevantes.
Capítulo IV Gestão diária e controlo de riscos da garantia
Artigo 28.º O Departamento Financeiro da empresa é o departamento de gestão funcional das questões de garantia, que é responsável pelo registo e cancelamento das questões de garantia.
O serviço financeiro criará uma conta para registar a garantia externa de forma verdadeira, exacta e completa. Antes do vencimento da dívida garantida pela empresa, o departamento financeiro solicitará ativamente ao garantido que pague a dívida no prazo.
O departamento financeiro deve conservar e gerir adequadamente todos os documentos relacionados com a garantia externa da sociedade (incluindo, mas não limitado a, o pedido de garantia e seus anexos, os pareceres de revisão do departamento financeiro, pessoal jurídico, diretor financeiro, secretário do conselho de administração e outros departamentos da sociedade, as deliberações do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas e os documentos assinados).
