Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Sistema de trabalho do comitê de auditoria do conselho de administração
Capítulo I Disposições gerais
Article 1 in order to improve the governance structure of Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) (hereinafter referred to as “the company”), the company hereby establishes the audit committee of the board of directors and formulates this working system in accordance with the company law of the people’s Republic of China, the Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) articles of Association (hereinafter referred to as “the articles of association”) and other relevant provisions. Artigo 2º O comitê de auditoria é uma organização especial de trabalho criada pelo conselho de administração de acordo com a resolução da assembleia geral de acionistas, responsável perante o conselho de administração e suas principais responsabilidades são a comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa.
Capítulo II Composição do pessoal
O comité de auditoria é composto por três directores, dois dos quais são directores independentes e pelo menos um director independente é contabilista profissional.
Artigo 4º Os membros do comitê de auditoria serão nomeados pelo presidente da sociedade, mais de metade dos diretores independentes ou mais de um terço de todos os diretores e eleitos pelo conselho de administração.
Artigo 5º, o comité de auditoria terá um presidente (convocador), que será presidido por conselheiros independentes e eleito pelo conselho de administração.
Artigo 6º O mandato do comitê de auditoria é o mesmo que o do conselho de administração e, após o término do mandato, os membros podem ser reeleitos. Se algum membro deixar de exercer o cargo de diretor da empresa durante o período, perderá automaticamente a qualificação de membro, e o conselho de administração constituirá o número de membros de acordo com o disposto nos artigos 4 e 5 acima.
Capítulo III Responsabilidades e autoridades
Artigo 7.o O comité de auditoria desempenha as seguintes funções:
I) Supervisionar e avaliar as instituições de auditoria externa;
II) supervisionar e avaliar os trabalhos de auditoria interna;
(III) revisar o relatório financeiro da empresa e expressar opiniões sobre ele;
(IV) supervisionar e avaliar o controle interno da empresa;
V) Coordenar a comunicação entre a gestão, o departamento de auditoria interna e os serviços relevantes e as instituições de auditoria externa;
VI) Formular pareceres de deliberação sobre a nomeação ou substituição de instituições de auditoria externas e apresentar sugestões ao Conselho de Administração;
(VII) outros assuntos autorizados pelo conselho de administração da empresa e outros assuntos envolvidos em leis e regulamentos e disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen.
Artigo 8.o Ao orientar e supervisionar o trabalho do serviço de auditoria interna, o comité de auditoria desempenha as seguintes funções e poderes principais:
I) orientar e supervisionar a criação e implementação do sistema de auditoria interna;
(II) rever o plano de trabalho anual de auditoria interna da empresa;
(III) supervisionar e instar a implementação do plano de auditoria interna da empresa;
(IV) orientar o funcionamento eficaz do departamento de auditoria interna. O departamento de auditoria interna da empresa deve reportar ao comitê de auditoria. Todos os tipos de relatórios de auditoria, planos de retificação e condições de retificação de problemas de auditoria apresentados pelo departamento de auditoria interna à direção devem ser submetidos ao comitê de auditoria simultaneamente;
V) Relatar ao Conselho de Administração os progressos e a qualidade da auditoria interna e os principais problemas detectados;
VI) Coordenar a relação entre as unidades de auditoria interna e de auditoria externa, como as empresas de contabilidade e as instituições nacionais de auditoria.
Artigo 9.o O comité de auditoria supervisiona o serviço de auditoria interna para inspeccionar, pelo menos de seis em seis meses, os seguintes assuntos, emitir relatórios de inspecção e apresentá-los ao comité de auditoria. Se se verificar que a empresa tem violações de leis e regulamentos e operação não padronizada, deve informar oportunamente à Bolsa de Valores de Shenzhen e instar a empresa a divulgar:
I) a realização de investimentos de alto risco, tais como a utilização de fundos angariados, a prestação de garantias, as transacções com partes coligadas, o investimento em valores mobiliários e operações de derivados, a prestação de assistência financeira, a compra ou venda de activos, o investimento estrangeiro e outros acontecimentos importantes;
(II) a grande quantidade de transações de capital e transações de capital da empresa com diretores, supervisores, gerentes seniores, acionistas controladores, controladores reais e suas afiliadas.
O comitê de auditoria emitirá um parecer de avaliação escrito sobre a eficácia do controle interno da empresa, de acordo com o relatório de auditoria interna e materiais relevantes apresentados pelo departamento de auditoria interna, e reportará ao conselho de administração.
Capítulo IV Procedimentos de decisão
Artigo 10º, o comitê de auditoria convocará, de acordo com o regulamento da autoridade reguladora de valores mobiliários e em combinação com o material fornecido pelos departamentos competentes da sociedade, uma reunião para formar uma resolução sobre assuntos relevantes e submetê-la ao conselho de administração para arquivamento ou deliberação antes da implementação.
Capítulo V Regulamento interno
Artigo 11.o A reunião do comité de auditoria é proposta pelos membros do comité de auditoria, se necessário. A convocação da reunião deve ser entregue a todos os membros dois dias antes da reunião, mas não pode estar sujeita ao prazo previsto acima em caso de emergência especial. A reunião é presidida pelo presidente e, se este não puder assistir, pode confiar a presidência de outro membro.
Artigo 12.o A reunião do comité de auditoria só se realizará quando estiverem presentes mais de dois terços dos membros; Cada membro tem um voto; As resoluções tomadas na reunião devem ser adotadas por mais da metade de todos os membros.
Artigo 13.o O método de votação da reunião do comité de auditoria é levantar as mãos ou votar; Em caso de emergência, pode ser realizada por meio de votação de comunicação.
Artigo 14.o, o comitê de auditoria também pode convidar diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa a participar na reunião como delegados sem direito de voto, quando necessário.
Artigo 15.o, se necessário, o comité de auditoria pode contratar uma instituição intermediária para prestar aconselhamento profissional para a sua tomada de decisão, devendo as despesas ser pagas pela sociedade.
Artigo 16.º Os procedimentos de convocação, os métodos de votação e as resoluções adoptadas na reunião do comité de auditoria devem respeitar as disposições legislativas e regulamentares pertinentes, os estatutos e o sistema de trabalho.
Artigo 17º Todos os membros presentes na reunião terão a obrigação de manter confidencial os assuntos discutidos na reunião e não divulgarão informações relevantes sem autorização.
Capítulo VI Disposições complementares
Artigo 18 o sistema de trabalho será implementado a partir da data da deliberação e aprovação pelo conselho de administração da empresa.
As matérias não abrangidas pelo presente sistema de trabalho serão aplicadas de acordo com as leis, regulamentos e documentos normativos nacionais relevantes e as disposições pertinentes dos estatutos. Em caso de conflito entre as disposições deste sistema e as disposições de leis, regulamentos, documentos normativos e estatutos relevantes, ou com as disposições obrigatórias de leis, regulamentos e documentos normativos futuros, prevalecerão as disposições de leis, regulamentos, documentos normativos e estatutos.
Artigo 20 o direito de interpretar o sistema de trabalho pertence ao conselho de administração da empresa.
Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) Abril de 2022
