China Securities Co.Ltd(601066) cerca Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
China Securities Co.Ltd(601066) (doravante referido como ” China Securities Co.Ltd(601066) títulos” ou “patrocinador”) como patrocinador da Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) (doravante referido como ” Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) ” ou “empresa”) GEM emissão pública de obrigações de empresas convertíveis, em conformidade com as medidas para a administração de títulos Disposições relevantes, como as Regras de Listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen e diretrizes de autorregulação da Bolsa de Valores de Shenzhen para empresas listadas nº 2 – operação padronizada das empresas listadas GEM verificaram Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) relatório anual de autoavaliação de controle interno 2021. As condições específicas são as seguintes: I. avaliação de controle interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios, assuntos e campos de alto risco incluídos no escopo da avaliação. As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e as suas importantes subsidiárias a 100% e subsidiárias holding. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem estrutura organizacional, gestão de recursos humanos, gestão de riscos, gestão subsidiária, gestão de transações de partes relacionadas, gestão orçamentária abrangente, gestão financeira, gestão de fundos levantados, gestão de investimento estrangeiro, gestão de garantia estrangeira, gestão de qualidade do produto, gestão de comunicação de informações, gestão de divulgação de informações, gestão de relações com investidores, etc. Gestão de fundos angariados, gestão de investimentos estrangeiros, gestão de riscos a receber, gestão de risco de inventário e gestão de reconhecimento de receitas, etc.
As subsidiárias, sucursais, negócios, assuntos e áreas de alto risco acima incluídas no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas de controle interno relevantes da empresa.
De acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa, combinado com a escala e características de negócios da empresa, preferência de risco e tolerância ao risco, a empresa formulou o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa. As normas específicas são as seguintes: 1. Padrão qualitativo do relatório financeiro
1.1 defeitos importantes
(1) Fazer correção de inexatidões para erros importantes nas demonstrações financeiras anunciadas (exceto para ajuste retroativo de exercícios anteriores devido a mudanças nas políticas ou outros fatores objetivos)
(2) A inexatidão material das demonstrações contábeis atuais constatada pelo contador público certificado e não reconhecida pelo controle interno da empresa sobre as demonstrações contábeis;
(3) A fraude dos diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa, que afete a autenticidade das demonstrações financeiras da empresa e cause perdas significativas e efeitos adversos à empresa;
(4) A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controle interno dos relatórios financeiros externos da empresa é inválida.
1.2 defeitos importantes
(1) Não controlo da selecção e aplicação das políticas contabilísticas de acordo com as normas contabilísticas geralmente aceites;
(2) Falha em controlar efetivamente transações não convencionais ou complexas;
(3) Não estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controlo;
(4) O processo de reporte financeiro no final do período não é controlado.
1.3 Defeitos gerais
Além dos defeitos principais acima e defeitos importantes, os defeitos que afetam a autenticidade das demonstrações financeiras.
2. Norma quantitativa do relatório financeiro
Índice de referência defeito importante defeito geral
Rácio do montante das declarações incorretas para o total dos ativos líquidos ou proveitos operacionais 5% ≥ 2.5% ≥ 2.5%
Nota: os activos líquidos e o rendimento operacional total são as demonstrações consolidadas auditadas da empresa.
3. Critérios qualitativos para o reporte não financeiro
3.1 defeitos importantes
(1) Violação grave das leis e regulamentos nacionais;
(2) Os procedimentos decisórios da empresa não são perfeitos ou violam os procedimentos decisórios da empresa, resultando em erros decisórios importantes e impacto negativo significativo na empresa;
(3) A empresa não implementa a gestão da produção de segurança, resultando em acidentes de responsabilidade civil com graves perdas; (4) Alterações significativas anormais na direção superior ou no pessoal técnico chave da empresa;
(5) Falta de controle ou falha sistemática dos negócios importantes da empresa;
(6) Não foram corrigidos defeitos importantes na avaliação do controlo interno da empresa;
(7) Outras circunstâncias que tenham um impacto negativo significativo na empresa, tal como determinado pelo conselho de administração da empresa.
3.2 defeitos importantes
(1) Procedimentos decisórios democráticos não científicos da empresa ou violação de procedimentos decisórios levam a erros decisórios importantes, que têm grande impacto negativo na empresa;
(2) O sistema de produção de segurança da empresa é imperfeito e a gestão da produção de segurança não está em vigor, resultando em acidentes de responsabilidade de segurança com baixas pesadas;
(3) Defeitos no importante sistema de controle de negócios da empresa ou nas atividades de controle causaram grandes perdas à empresa; (4) Os defeitos importantes da avaliação do controlo interno da empresa não foram corrigidos;
(5) Outras circunstâncias identificadas pelo conselho de administração que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
3.3 Defeitos gerais
Defeitos diferentes dos defeitos principais acima e defeitos importantes.
4. Normas quantitativas para a prestação de informação não financeira
Índice de referência defeito importante defeito geral
De um ou mais defeitos de controlo
O rácio de perda econômica direta causado pela combinação é mais de 3%, o rácio é mais de 1,5%, e o rácio é mais de 1,5%
Rácio do montante das perdas em relação aos activos líquidos
Nota: os activos líquidos são as demonstrações consolidadas auditadas da empresa.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
No ano anterior, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
No ano anterior, a empresa não encontrou quaisquer defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros.
(IV) Procedimento de avaliação do controlo interno
De acordo com as disposições do Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) sistema de avaliação de controle interno, os procedimentos de avaliação de controle interno da empresa geralmente incluem: formulação de plano de trabalho de avaliação, formação de grupo de trabalho de avaliação, implementação de teste no local, compilação de relatório de avaliação e outros links.
Antes da avaliação do controlo interno, o serviço de auditoria interna formula o plano de trabalho de avaliação e clarifica o âmbito da avaliação, as tarefas de trabalho, a organização do pessoal e outros conteúdos relevantes. O departamento de auditoria interna forma um grupo de trabalho de avaliação interna de acordo com o plano de trabalho. O grupo de trabalho de avaliação do controlo interno efectua ensaios no local na unidade avaliada. O grupo de trabalho de avaliação do controle interno resume os resultados da avaliação de cada unidade avaliada, determina preliminarmente o nível de defeito e elabora o relatório de avaliação do controle interno.
2,Estabelecimento e implementação do controlo interno da empresa
I) Ambiente de controlo interno
1. Estrutura de governança corporativa
Em estrita conformidade com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM e outras leis e regulamentos e as disposições dos estatutos sociais, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a organização de operação e gestão sob a liderança do conselho de administração, De acordo com os requisitos dos pareceres orientadores sobre o estabelecimento de diretores independentes em empresas cotadas, os diretores independentes foram eleitos.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que é responsável por formular a estratégia de desenvolvimento e política de negócios da empresa, e exercer o poder de decisão sobre questões importantes como financiamento, investimento e distribuição de lucros da empresa. Através do regulamento interno, garantir que todos os accionistas, especialmente os pequenos e médios accionistas, gozam de um estatuto igual e garantir que todos os accionistas possam exercer plenamente os seus direitos.
O Conselho de Administração é o órgão decisório diário da sociedade, que é responsável pela assembleia geral de acionistas, é também o órgão executivo das deliberações da assembleia geral de acionistas e exerce o poder de operação e tomada de decisão da sociedade. Estabelecer e melhorar o sistema de controle interno da empresa, realizar implementação específica e avaliação de efeitos, e supervisionar efetivamente o controle interno através do comitê especial subordinado.
No âmbito do Conselho de Administração, é criado um comité estratégico, um comité de auditoria, um comité de nomeação e um comité de remuneração e avaliação para rever e tomar decisões sobre questões importantes das actividades empresariais da empresa ou submetê-las à assembleia geral de accionistas para deliberação. As instituições acima mencionadas formularam, respectivamente, o regulamento interno e o sistema de trabalho e desempenham as suas funções em estrita conformidade com o disposto nos estatutos. O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que supervisiona o controle interno da empresa, supervisiona o trabalho do conselho de administração, administração e finanças da empresa, e apresenta sugestões de melhoria e melhoria para promover a melhoria do controle interno da empresa.
2. Estratégia de desenvolvimento
O comitê de estratégia sob o conselho de administração da empresa é responsável pela estratégia de desenvolvimento da empresa. A empresa formula objetivos de negócios anuais e prioridades de trabalho de acordo com o plano de desenvolvimento estratégico, e combina-os com o orçamento anual para tornar o plano anual e orçamento em conformidade com o plano de desenvolvimento estratégico da empresa.
3. Cultura corporativa
Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) significa “benefício é inferior à moral”. Portanto, o núcleo da cultura corporativa da empresa é “compartilhar”. A empresa segue os princípios de “igualdade”, “respeito”, “confiança”, “cooperação” e “ganha-ganha” para compartilhar com funcionários, clientes, sociedade e investidores.
4. Recursos humanos
A empresa formulou políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa e estabeleceu disposições claras sobre recrutamento, treinamento, salário, avaliação, promoção, demissão e demissão de funcionários, que têm sido operadas de forma eficaz. A empresa implementa um sistema de contrato de trabalho em tempo integral, define relações de trabalho, participa de seguro de doação social, seguro médico, seguro desemprego e fundo previdenciário de habitação para funcionários, e garante que os funcionários usufruam de benefícios previdenciários de acordo com a lei.
A empresa tem um mecanismo perfeito de recompensa e punição. Os funcionários e funcionários-chave que fizeram contribuições serão recompensados através de incentivo patrimonial, avaliação de mérito, recompensa em dinheiro e aumento salarial. Em caso de procrastinação, erros e omissões no trabalho, a empresa formulou políticas punitivas correspondentes de acordo com a natureza do problema. Através do sistema perfeito de recompensa e punição, a empresa pode realizar a sobrevivência dos mais aptos em recursos humanos, manter os funcionários da empresa no nível de fluxo normal e garantir o funcionamento eficiente da empresa.
A empresa presta atenção à reeducação da gestão e dos funcionários. A empresa estabeleceu Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) faculdade, que organiza executivos seniores da empresa e pessoal-chave de vários departamentos para formar funcionários como professores. Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) faculdade conduz o ensino através da combinação de aulas presenciais e ensino online. O conteúdo de treinamento envolve conhecimento de gestão, finanças, direito, produtos e outros aspectos, proporcionando uma melhor plataforma para o auto-aperfeiçoamento dos funcionários.
A política de recursos humanos existente da empresa pode garantir a estabilidade dos recursos humanos e a demanda por recursos humanos de todos os departamentos da empresa.
5. Responsabilidade social
Ao garantir a operação normal e o desenvolvimento sustentável, combinado com a situação real da empresa, a empresa formulou um sistema de gestão relativamente perfeito e sistema padrão em termos de produção de segurança, controle de qualidade, proteção ambiental e gestão de saúde ocupacional dos funcionários.Em novembro de 2021, a empresa foi listada como uma empresa de demonstração de design verde de produtos industriais.
A empresa estabeleceu Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) Siyuan Star Education Fund. A empresa e seus acionistas, administração e funcionários doam dinheiro e materiais para escolas e organizações estudantis em áreas montanhosas remotas todos os anos para mostrar seu amor pela sociedade. Desde o estabelecimento do fundo em 2014, Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) grupo e Fanxing Education Fund doaram quase 40 milhões de yuans, mais de 350 escolas, 46 salas de aula inteligentes, mais de 4000 alunos e mais de 1000 professores; Realizou atividades de assistência à construção em mais de 20 regiões na China.
II) Avaliação dos riscos
A fim de promover o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa, a empresa estabeleceu um sistema eficaz de avaliação de riscos, e o conselho de administração da empresa avalia e toma decisões sobre as principais questões de risco da empresa; A administração da empresa controlará os riscos operacionais diários e implementará as decisões do conselho de administração sobre questões de risco importante; O comitê de auditoria e seu departamento de auditoria interna subordinado são responsáveis pela supervisão da implementação do controle de risco da empresa.
A alta administração da empresa realizará reuniões regulares para avaliar de forma abrangente os riscos internos e externos da empresa e propor medidas para reduzir, resolver ou evitar riscos.
A administração da empresa realizará uma reunião de administração semanalmente. Os gerentes de cada departamento devem relatar a produção e operação, vendas, P&D e gestão diária da empresa na semana anterior, relatar os riscos internos da empresa que ocorreram ou possam ocorrer, e apresentar sugestões de gestão. A reunião de administração tomará decisões e reportará ao conselho de administração em caso de questões importantes. A direção da empresa realiza uma reunião regular de grupo com a direção de cada holding todos os meses, cada holding relata seus dados de negócios, relata os pontos de risco em que a empresa se concentra e apresenta soluções.
III) Actividades de controlo
A fim de garantir a efetiva implementação do controle interno na operação e gestão e garantir a realização dos objetivos de controle, a empresa estabeleceu procedimentos de controle eficazes em transações de partes relacionadas, garantias externas, uso de recursos captados, grandes investimentos, divulgação de informações, etc.
1. Controlo da aprovação da autorização
A empresa formulou e aprimorou o sistema de autorização e aprovação, adotando diferentes procedimentos de tomada de decisão e autorização correspondente para diferentes assuntos comerciais, devendo a gestão em todos os níveis da empresa exercer funções e poderes correspondentes dentro do âmbito da autorização. A empresa adota o sistema de aprovação nível por nível para todos os seus negócios diários, e ajusta oportunamente a autoridade de aprovação em todos os níveis de acordo com a fase de desenvolvimento e situação real da empresa, de modo a garantir a operação eficiente da empresa na premissa de controle efetivo; Os negócios não recorrentes, como investimento estrangeiro, garantia e outros assuntos importantes, serão aprovados pelo presidente, pelo conselho de administração e pela assembleia geral de acionistas de acordo com diferentes valores transacionais.
Para melhorar a eficiência da aprovação, a empresa lançou o sistema OA office, e os processos de aprovação de vários negócios dentro da empresa e suas filiais e subsidiárias são realizados no sistema OA. Em 2021, a fim de fortalecer ainda mais a gestão do grupo, a empresa classificou o processo de controle interno, integrou o processo de aprovação de holdings do mesmo tipo de negócio e gradualmente implementou-o no sistema OA, de modo a unificar o processo de gestão e aprovação do controle interno de holdings similares, e dividiu a autoridade de aprovação da gestão da holding e a gestão do grupo em cada processo de negócios de acordo com o tamanho da empresa.
2. Controlo do sistema contabilístico
Em estrita conformidade com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei contábil da República Popular da China, as normas contábeis para empresas empresariais, o sistema de contabilidade empresarial e outras leis e regulamentos e suas disposições complementares, a empresa formulou um sistema de contabilidade financeira e gestão adequado para a empresa, e formulou claramente os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis, de modo a garantir a autenticidade e precisão dos vouchers contábeis, contabilidade e registros e seus dados Confiabilidade e segurança. A empresa criou postos de contabilidade financeira razoáveis e designou pessoal financeiro correspondente para garantir a condução segura, eficiente e ordenada da contabilidade financeira.
A empresa enviou o diretor financeiro para cada empresa membro para realizar a gestão do grupo do sistema financeiro
