Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Ano 2021
relatório de auditoria
Número da página do índice
Relatório de auditoria demonstrações financeiras da empresa
– balanço consolidado 1-2
– balanço da empresa-mãe 3-4
– demonstração de resultados consolidada 5
– demonstração de resultados da empresa-mãe 6
– demonstração consolidada dos fluxos de caixa 7
– demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe 8
– Demonstração Consolidada das variações no patrimônio líquido 9-10
– demonstração das variações no capital próprio da empresa-mãe 11-12
– Notas às demonstrações financeiras 13-119
Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim
Sistema unificado de relatórios de codificação de relatórios empresariais
Código unificado de relatório de negócios: 110101362022193 Sai Microelectronics Inc(300456) 2
Denominação do relatório: Relatório de auditoria
Relatório nº.: xyzh / 2022gzaa30039
Nome da unidade auditada (inspeccionada): Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Nome da empresa de contabilidade: ShineWing Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Tipo de actividade: auditoria das demonstrações financeiras
Tipo de parecer: parecer sem reservas
Data do relatório: 13 de abril de 2022
Data de depósito: 12 de abril de 2022
He Chunhai (44010080007),
Assinado por:
Wu Ruiling (44050000003)
(a informação pode ser consultada digitalizando o código QR ou fazendo login no site oficial da Associação de injeção de Pequim)
Nota: esta informação de depósito só prova que o relatório foi arquivado no Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim, e não significa que o Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim faça qualquer forma de garantia para o conteúdo do relatório em qualquer sentido.
Contadores públicos certificados ShineWing, Chaoyang men North Street, Dongcheng District, Beijing Tel: + 86 (010) 65542288, 9 / F, bloco a, Fu Hua Manson,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, fax:
Dongcheng District, Beijing, +86(01065547190 contadores públicos certificados 100027, P.R.China fax: +86(01065547190
relatório de auditoria
XYZH/2022GZAA30039
Todos os accionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) (doravante referidas como Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas foram preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) a situação financeira da fusão e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021 e a fusão e os resultados operacionais da empresa-mãe em 2021
Resultados e fluxo de caixa.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
1. Reconhecimento das receitas de vendas de produtos
Contramedidas em matéria-chave de auditoria
Os nossos principais procedimentos de auditoria são os seguintes:
– Compreender, avaliar e testar o sistema de controle interno da gestão e procedimentos para o reconhecimento da receita de vendas de produtos, e avaliar a eficácia do sistema de controle para se a receita de vendas de produtos está incluída no período contábil apropriado.
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 2021 molde de pneus, vulcanizador hidráulico, Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) e equipamentos inteligentes — combinados com tipos de produtos, implementaram procedimentos analíticos para analisar a receita de vários produtos e a receita de vendas de máquinas-ferramentas de precisão como lucro bruto, e julgar a racionalidade da mudança de receita e margem de lucro bruto neste período. 1277386 milhões de yuans… Selecione uma amostra para verificar o contrato de venda, identificar os termos e condições do contrato relacionados à transferência de controle sobre bens ou serviços e avaliar se o ponto de tempo de reconhecimento de receita atende aos requisitos das normas contábeis para empresas empresariais.
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) modelo de negócios de vendas de produtos determina que a empresa precisa assinar o recibo ou passar a aceitação – realizou o teste de detalhes, revisou o certificado de verificação contábil relacionado à receita de vendas de produtos, confirmou a receita de vendas de produtos, transferiu os documentos e verificou os principais e relevantes documentos e registros, incluindo o contrato de vendas e o erro de tempo das vendas, o que pode levar à circulação de receita, pedidos, faturas de vendas, assinatura ou certificados de aceitação do cliente, conhecimento de embarque Risco inerente de erros. E discutir com a gerência para avaliar se a confirmação da gerência da receita de vendas de produtos terá um impacto significativo nos resultados operacionais e se há sinais de grande viés e distorção. Portanto, consideramos a receita de vendas de produtos – o teste de corte da receita de vendas de produtos, e prestamos atenção ao reconhecimento negativo de ativos Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) incluindo se ele está incluído no período contábil apropriado, a precisão da receita de vendas de produtos antes e depois da data do balanço, se ele está incluído na sala de contabilidade apropriada e se há erros materiais como o período de auditoria chave. Conte itens.
– Implementar o procedimento de confirmação de carta para o volume de vendas, contas a receber e bens emitidos pelos principais clientes, e verificar a autenticidade e precisão da receita reconhecida.
– verificar o desempenho real dos contratos de venda ou pedidos dos principais clientes, e amostra a coleta de vendas do ano corrente.
2. Provisão para dívidas indevidas a receber
Contramedidas em matéria-chave de auditoria
Os nossos principais procedimentos de auditoria são os seguintes:
–Avaliar e testar o processo de controle interno de contas a receber Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) como usar o modelo de perda de crédito esperada para retirar reservas de dívida ruim, e avaliar os principais pressupostos e a racionalidade dos dados julunzhi a partir de 31 de dezembro de 2021;
O saldo das contas a receber é de 4453005 milhões de yuans, e o saldo da provisão de dívida ruim é de 769269 milhões de yuans. Depois de revisar o processo de cálculo da provisão de dívida ruim de contas a receber Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) a avaliação é de 3683736 milhões de yuans. A racionalidade da taxa de perda de crédito esperada utilizada na avaliação;
–Compreender e avaliar a eficácia do projeto e da operação de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) política de crédito e controle interno relacionados à gestão de contas a receber, e testar a eficácia dos principais pontos de controle;
2. Provisão para dívidas indevidas a receber
Contramedidas em matéria-chave de auditoria
–Revisamos a racionalidade da política de provisão de dívidas ruins para contas a receber adotada por Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) em combinação com o envelhecimento, crédito ao cliente e nível de risco das contas a receber, incluindo a base para determinar a carteira de risco e o julgamento de provisão separada para dívidas ruins devido às contas a receber acima, se a provisão para contas a receber não puder ser cobrada dentro do cronograma; As dívidas ruins decorrentes de cobrança ou não cobrança têm impacto significativo nas demonstrações financeiras; Além disso, a provisão para dívidas ruins de contas a receber — implementar os procedimentos de carta de confirmação de contas a receber e inspeção pós-período de cobrança, e a provisão de avaliação envolve julgamento e estimativa majoritária da gestão, devido à adequação da provisão para dívidas ruins de contas a receber; Aqui, calculamos a provisão para dívidas ruins de contas a receber — discutimos a cobrança de contas a receber e possíveis questões-chave de auditoria com a gerência. Risco de recuperação;
–Revisar a divulgação relacionada à provisão de dívidas ruins de contas a receber nas demonstrações financeiras e notas.
4,Outras informações
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) A gerência (doravante referida como gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais. Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) e divulgar as questões relacionadas com o negócio contínuo (se aplicável), e aplicar o pressuposto de negócio contínuo, a menos que a gerência planeje liquidar Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) , encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de erros materiais devido a fraude ou erro, e emitir pareceres de auditoria
