Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) relatório de garantia do controle interno em 2021
catálogo
1,Relatório de garantia do controlo interno Página 1-2 II. Descrição sobre o sistema de controlo interno da informação financeira Página 3-12
Sobre Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Relatório de garantia do controlo interno
TJS [2022] N.o 6-218
Todos os accionistas:
Verificamos a confirmação anexada feita pela administração de Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) (doravante referida como Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) ) sobre a eficácia do controle interno sobre as demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
1,Descrição das limitações inerentes significativas
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
2,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório de garantia é apenas para uso quando Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) divulgar o relatório anual de 2021, e não deve ser usado para qualquer outra finalidade. Concordamos que este relatório de garantia, como documento necessário do relatório anual 3 Jiangsu Nhwa Pharmaceutical Co.Ltd(002262) 021, seja submetido juntamente com outros materiais e divulgado ao público.
3,Responsabilidades da gestão
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) a responsabilidade da administração é estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia. Ao mesmo tempo, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, a eficácia do controle interno em 31 de dezembro de 2021 será reconhecida e responsável pelo reconhecimento acima.
4,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros com base na implementação do trabalho de garantia.
5,
Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. As disposições acima exigem que planeemos e implementemos o trabalho de garantia para obter uma garantia razoável sobre se a informação do objeto de garantia está livre de erros materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos, incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade da concepção e eficácia da implementação do sistema de controlo interno, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
6,Conclusão da garantia
Acreditamos que Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos a partir de 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
Esta conclusão é formada sob as limitações inerentes apontadas no relatório de garantia.
Tianjian Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
Hangzhou, China Contabilista Público Certificado:
14 de Abril de 2002
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Notas sobre o sistema de controlo interno da informação financeira
1,Informação básica da empresa
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) (doravante referida como a empresa ou a empresa, e a empresa e suas subsidiárias são coletivamente referidas como o grupo) foi criada em 30 de abril de 2000 e transformada em uma sociedade anônima em 20 de março de 2008. A empresa está sediada em Xangai. A empresa agora possui uma licença comercial com um código de crédito social unificado de 9131 Zte Corporation(000063) 17557680, com um capital social de 190930620 yuan e um total de 190930620 ações (com um valor nominal de 1 yuan por ação), incluindo 7085620 ações A com condições de venda limitadas; Ações negociáveis sem condições de venda: 183845000 Ações A. As ações da empresa foram listadas e negociadas na Bolsa de Valores de Shenzhen em 8 de junho de 2011.
A empresa pertence à Internet e indústria de serviços relacionados. Os principais negócios e produtos do grupo são serviços de informação para indústrias siderúrgicas e afins, comércio eletrônico, publicidade através de seus próprios meios de comunicação, serviços de informação na Internet e desenvolvimento e vendas de software de computador e tecnologia de rede.
2,Objectivos e princípios para a empresa estabelecer um sistema de controlo interno para a prestação de informação financeira
(1) Objetivos do sistema de controle interno da empresa sobre relatórios financeiros
É responsabilidade do conselho de administração e da administração da empresa estabelecer, melhorar e efetivamente implementar o controle interno. Os objetivos de controle da empresa são garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. O controlo interno tem limitações inerentes, pelo que só pode fornecer garantias razoáveis para alcançar os objectivos acima referidos; Além disso, a eficácia do controle interno também pode mudar com as mudanças do ambiente interno e externo da empresa e das condições de negócios. A empresa dispõe de um mecanismo de inspeção e supervisão para controle interno e, uma vez identificados defeitos de controle interno, a empresa tomará medidas corretivas imediatamente.
(2) Princípios básicos para o estabelecimento do sistema de controlo interno da empresa para a prestação de informação financeira
O controle interno do relatório financeiro está em conformidade com os requisitos das leis e regulamentos nacionais relevantes, as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na GEM (revisadas em 2020) e outras disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen, bem como a situação real da empresa.
1. Princípio da integralidade. O controle interno percorre todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo vários negócios e assuntos da empresa e de suas subsidiárias holding.
2. Princípio de importância. Concentre-se em negócios importantes e áreas de alto risco com base em controle abrangente.
3. Princípio dos controlos e equilíbrios. Restringir e supervisionar uns aos outros em termos de instituições de governança, configurações institucionais, distribuição de direitos e responsabilidades, processos de negócios, e levar em conta a eficiência da operação ao mesmo tempo.
4. O princípio da objectividade. Durante a avaliação do controle interno, revelar objetiva e com precisão o status de risco da operação e gestão, e refletir fielmente a eficácia do projeto e operação do controle interno.
5. Princípio da adaptabilidade. O controlo interno adapta-se à escala empresarial, ao âmbito empresarial, à concorrência e ao nível de risco da empresa e ajusta-se a tempo das alterações da situação.
6. Princípio custo benefício. No processo de projeto e implementação de controle interno, pesar o custo de implementação e os benefícios esperados para alcançar o controle efetivo a um custo adequado.
3,Informação relevante do sistema de controlo interno da empresa para a prestação de informação financeira
O estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa para o reporte financeiro em 31 de dezembro de 2021 são os seguintes:
(1) Elementos de controlo interno da empresa
1. Ambiente de controlo
(1) Estrutura e regulamento interno do governo das sociedades
A empresa é uma empresa listada na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen em estrita conformidade com a lei da empresa e outras leis e regulamentos relevantes e os documentos normativos do CSRC.
A empresa melhora ativamente a estrutura de governança corporativa, estabelece um sistema empresarial moderno e padroniza o funcionamento da empresa. A fim de proteger os interesses dos acionistas e proteger os recursos da empresa, a empresa emitiu o sistema de prevenção da ocupação de fundos por grandes acionistas e suas partes relacionadas e o sistema de gestão de transações com partes relacionadas. A fim de manter a abertura, a equidade e a imparcialidade da divulgação de informações da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão da divulgação de informações, estabeleceu ainda um perfeito mecanismo de tomada de decisão e supervisão e divulgou informações importantes de forma atempada, precisa e completa. Os principais eventos e decisões da empresa foram tornados públicos em tempo hábil na coluna “relações com investidores” do cninfo.com e no site da empresa designado pelo CSRC, Assegura o direito de conhecer os accionistas minoritários. A empresa estabeleceu o sistema de diretores independentes para supervisionar efetivamente as decisões relevantes do conselho de administração, e o número de diretores independentes atende às disposições das leis e regulamentos nacionais. O conselho de administração tem quatro comitês especiais: o comitê de estratégia, o comitê de auditoria, o comitê de nomeação e o comitê de remuneração para fornecer aconselhamento profissional para a tomada de decisão do conselho de administração. De acordo com os estatutos, a empresa formulou uma série de sistemas de gestão, incluindo o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, as regras de trabalho do comitê de estratégia, as regras de trabalho do comitê de nomeação, as regras de trabalho do comitê de remuneração, as regras de trabalho do comitê de auditoria, as regras de trabalho do gerente geral, o sistema de gestão dos fundos arrecadados e o sistema de notificação de eventos importantes O conselho de supervisores e a administração têm suas próprias responsabilidades, e a operação é coordenada e eficaz.
(2) Organização
De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e autoridades reguladoras relevantes, os estatutos e o funcionamento real da empresa, a empresa estabeleceu uma organização que atenda às necessidades da escala de negócios da empresa e operação e gestão. A empresa implementa estritamente o princípio da incompatibilidade e separação de funções, dividindo razoavelmente as responsabilidades e responsabilidades de cada departamento, e ajusta as instituições internas de departamentos individuais com as necessidades do desenvolvimento de negócios da empresa, de modo a formar uma divisão clara do trabalho entre cada departamento. O mecanismo de cooperação mútua e controles e equilíbrios garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização dos objetivos de controle.
(3) Informação de base da auditoria interna
É instituído um comitê de auditoria sob o conselho de administração responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa. A empresa cria um departamento de auditoria como departamento de auditoria interna para inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa e o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno. O departamento de auditoria é responsável perante o comitê de auditoria e reporta ao comitê de auditoria. De acordo com o plano de trabalho de auditoria, através da realização de auditoria de rotina de projetos, auditoria especial ou investigação especial, o departamento de auditoria supervisiona e verifica a eficácia da concepção e operação do controle interno da empresa, avalia a eficiência e o efeito da concepção e implementação do controle interno e promove a melhoria contínua e melhoria da qualidade do trabalho de controle interno. Relatar os defeitos de controlo interno detectados na auditoria ou investigação ao conselho de supervisores, ao comité de auditoria ou à gestão, de acordo com a gravidade dos problemas, e instar os serviços relevantes a tomarem medidas positivas para corrigi-los. Durante o período de relatório, o nível de gestão da auditoria interna da empresa estava completo e o controle era sólido e poderoso.
(4) Política de recursos humanos
A política de gestão de recursos humanos da empresa é formulada para melhorar os requisitos da estrutura de governança corporativa e atender às necessidades reais da empresa. Agora, a empresa formulou e implementou as regras e regulamentos de normas de gestão de recursos humanos, tais como manual de funcionários, incluindo recrutamento de funcionários, gestão de relações de trabalho, treinamento de funcionários, comparecimento de funcionários, Gestão de férias, avaliação de desempenho, salário e bem-estar, controle de custos de trabalho, salário da gerência sênior, nomeação de quadros e avaliação, etc, Todos os sistemas seguem os procedimentos de consulta democrática e tomada de decisão de acordo com a lei.
(5) Cultura empresarial
Aderindo ao espírito empresarial de “diligência, integridade, lucro e sabedoria”, a empresa cultiva valores positivos e senso de responsabilidade social, defende honestidade e confiabilidade, amor e dedicação, pioneirismo e inovação e trabalho em equipe, estabelece conceito de gestão moderno e fortalece a consciência de risco. Diretores, supervisores, gerentes e outros gerentes seniores têm desempenhado um papel de liderança na construção da cultura corporativa. Os funcionários da empresa também cumprem ativamente o código de conduta dos funcionários e desempenham seriamente suas responsabilidades no cargo.
(6) Responsabilidade social
A empresa defende o conceito orientado para as pessoas. O negócio da empresa determina que os funcionários não entrem em contato com mercadorias perigosas e outros meios de produção. As atividades comerciais da empresa não produzem poluição ambiental. A empresa tem uma pessoa especial para inspecionar e fechar as instalações de energia que ainda estão abertas após o trabalho todos os dias, e defende a reciclagem de papel para economizar recursos valiosos; A qualidade da informação da empresa goza de uma reputação muito boa entre os clientes.Os resultados anuais da pesquisa de satisfação do cliente refletem a excelente qualidade da informação da empresa e excelente qualidade do serviço do pessoal. A empresa organiza o exame físico dos funcionários todos os anos e organiza atividades de teambuilding; Organizar treinamento empresarial em toda a empresa todas as semanas, com foco na formação de longo prazo dos funcionários. Realizar pesquisas de satisfação dos funcionários e pesquisas de satisfação do cliente regularmente todos os anos e ouvir a voz dos funcionários e clientes.
2. Processo de avaliação de riscos
A empresa formulou objetivos de controle razoáveis e estabeleceu um mecanismo eficaz de avaliação de risco para identificar e responder aos riscos internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle e determinar a tolerância ao risco correspondente. A fim de promover o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa e alcançar seus objetivos de negócios, a empresa coleta de forma abrangente, sistemática e contínua informações relevantes de acordo com a estratégia de desenvolvimento estabelecida e em combinação com diferentes estágios de desenvolvimento e expansão do negócio, realiza oportunamente avaliação de risco, identificação dinâmica de risco e análise de risco, e ajusta estratégias de resposta ao risco em conformidade.
Os departamentos relevantes da empresa analisam regularmente a situação econômica, as políticas industriais, a concorrência do mercado, a oferta de recursos e outros fatores de risco externos; Coletar e estudar fatores sociais, como segurança e estabilidade, tradição cultural, crédito social, nível de educação e comportamento do consumidor, bem como fatores de risco internos, como status financeiro, status de capital, gerenciamento de ativos e gerenciamento de operação, e realizar análise e avaliação de risco combinando métodos quantitativos e qualitativos, de modo a fornecer base para a gestão formular estratégias de resposta ao risco.
3. Sistema de informação e comunicação
Estabelecer um sistema para o desenvolvimento seguro, armazenamento e estabilidade do sistema de informação da empresa, e garantir a entrada e saída seguros de dados. A gestão da empresa também forneceu recursos humanos e financeiros adequados para garantir a comunicação oportuna das informações e promover o funcionamento efetivo do controle interno.
(1) Canais suaves de recolha de informações
A empresa pode obter informações internas através de materiais financeiros e contábeis, materiais de operação e gestão, relatórios de pesquisa, informações especiais, publicações internas, site da empresa e outros canais; As informações externas também podem ser obtidas através de associações industriais, intermediários sociais, unidades de negócios, estudos de mercado, cartas e visitas, meios de comunicação online e autoridades reguladoras relevantes.
(2) Procedimentos oportunos de transmissão de informações
A empresa pode comunicar e retroceder oportunamente informações relacionadas ao controle interno entre os níveis de gestão interna, unidades responsáveis e vínculos comerciais, bem como entre a empresa e investidores externos, credores, clientes, fornecedores, intermediários e autoridades reguladoras.Os problemas encontrados no processo de comunicação da informação podem ser reportados e resolvidos a tempo. Informações importantes podem ser transmitidas ao conselho de administração, ao conselho de supervisores e à administração em tempo útil.
(3) Segurança do funcionamento do sistema de informação
Estabelecer um sistema para o desenvolvimento seguro, armazenamento e estabilidade do sistema de informação da empresa, e garantir a entrada e saída seguros de dados.
4. Actividades de controlo
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros de orçamento, lucro, outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa tem registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente. O departamento financeiro estabeleceu medidas de protecção adequadas para garantir
