Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa), e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e as suas filiais detidas a 100% e holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os negócios e assuntos incluídos na avaliação incluem: ambiente de controle interno, avaliação de riscos, atividades de controle, supervisão e inspeção internas, divulgação e comunicação de informações da empresa e de suas subsidiárias integralmente detidas e holding; As áreas de alto risco de foco incluem: gestão financeira, transações de partes relacionadas, investimento estrangeiro, garantia estrangeira, gestão de captação de fundos, controle de sistema contábil em atividades de controle, etc. 1. Ambiente de controlo interno
(1) Estrutura de governação das sociedades
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, as normas básicas de controle interno da empresa, os Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) estatutos e leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança de “três reuniões e uma camada” para a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e o nível de gestão, e formulou o regulamento interno para as “três reuniões”, as regras detalhadas para o trabalho do gerente geral e as regras detalhadas para o trabalho de diretores independentes para esclarecer a tomada de decisão, implementação Supervisão e outros aspectos de responsabilidade e autoridade para formar uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. Sob o conselho de administração, há comitê de desenvolvimento estratégico, comitê de nomeação, comitê de auditoria e comitê de remuneração e avaliação, o que fornece uma garantia institucional efetiva para o funcionamento padronizado da governança corporativa.
A assembleia geral de acionistas autorizou claramente o conselho de administração em termos de investimento, financiamento, aquisição e alienação de ativos e garantia da empresa, e o conselho de administração também autorizou especificamente o presidente e o gerente geral em seus negócios diários. As políticas e procedimentos de controle estabelecidos pela empresa para garantir a realização dos objetivos de negócios têm desempenhado um papel vital na operação e gestão. O estabelecimento do sistema de diretores independentes da empresa determina o plano de desenvolvimento da empresa, melhora os procedimentos de tomada de decisão de investimento, fortalece a cientificidade da tomada de decisão, melhora a eficiência e a qualidade das principais decisões de investimento, estabelece e melhora o sistema de gestão salarial e avaliação dos altos executivos, fornece uma forte garantia para o fortalecimento das funções de tomada de decisão e supervisão do conselho de administração, desempenha um papel no controle de riscos empresariais em certa medida e melhora ainda mais a governança corporativa da empresa.
(2) Filosofia de gestão de riscos e preferência de risco da gestão
A gerência da empresa compreende e percebe plenamente que somente estabelecendo perfeito, eficiente e mutuamente verificar e equilibrar o controle interno podemos garantir a melhoria harmoniosa, ordenada e rápida das atividades comerciais da empresa, melhorar a eficiência do trabalho e melhorar ainda mais o nível geral de gestão e operação da empresa.
A empresa formulou sucessivamente uma série de sistemas de controle interno padronizados, tais como o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de trabalho de diretores independentes, sistema de gestão financeira, sistema de garantia externa, sistema de gestão de fundos levantados, sistema de tomada de decisão de transações com partes relacionadas, sistema de auditoria interna, etc., para garantir que o sistema de controle interno da empresa seja projetado de forma razoável e seguido efetivamente, pós avaliação e feedback de supervisão.
(3) Estrutura organizacional da empresa
A empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a organização de operação e gestão, e estabeleceu o sistema de diretores independentes. A empresa criou o escritório do presidente, centro de gestão de operações, centro de gestão financeira, centro de auditoria e supervisão, centro de recursos humanos administrativos, centro de varejo comercial, centro de análise de dados, departamento de tecnologia da informação, centro de gestão de expansão, centro de gestão de treinamento, departamento de valores mobiliários e outros departamentos funcionais, definiu claramente as principais responsabilidades de cada departamento e formou um sistema de controle interno que executa suas próprias funções, assume suas próprias responsabilidades, coopera uns com os outros, restringe uns aos outros e liga uns aos outros, Tem desempenhado um papel vital na operação normal dos negócios da empresa, aumentando os benefícios e garantindo a segurança.
(4) Recursos humanos
A empresa segue o princípio orientado para as pessoas, implementa o método de emprego de recrutamento aberto e emprego seletivo, estabelece um mecanismo científico e eficaz de seleção e avaliação de talentos, e se concentra e promove excelentes funcionários, o que fornece garantia de recursos humanos para o desenvolvimento futuro da empresa.
(5) Construção da cultura empresarial
A empresa presta atenção à construção da cultura corporativa, defende o espírito empresarial de “um coração e uma mente, dedicação e uma consciência limpa”, organiza ativamente e realiza várias formas de atividades temáticas, aumenta a coesão e a consciência da equipe dos funcionários e promove continuamente a construção do sistema de cultura corporativa. Ao mesmo tempo, a empresa atribui grande importância à publicidade, promoção e implementação da cultura corporativa, e dá pleno jogo à orientação espiritual e criação de valor da cultura corporativa.
2. Processo de avaliação de riscos
A fim de garantir que os recursos da empresa possam ser totalmente utilizados e colocados em jogo e maximizar o valor da empresa. Além de garantir a realização de objetivos estratégicos em termos de estrutura organizacional, a empresa também melhorou as medidas de garantia para a realização de objetivos estratégicos em termos de sistema e processo, tais como formulação de sistema de controle interno, procedimentos de tomada de decisão e regras para investimento estrangeiro, controle de tomada de decisão de transações conectadas, sistema de gestão de garantias externas, sistema de gestão de uso de recursos levantados, etc.
Sob a liderança do comitê de auditoria, a empresa formula e aprimora políticas e medidas de gestão de riscos de acordo com os objetivos estratégicos e plano de desenvolvimento e em combinação com as características do setor, implementa a inspeção e supervisão da implementação do sistema de controle interno, garante que os riscos de transação comercial sejam conhecidos, evitáveis e controláveis, garante a segurança operacional da empresa, controla os riscos dentro de uma faixa aceitável e evita se envolver em negócios inconsistentes com o desenvolvimento dos objetivos estratégicos da empresa. Para empresas que estejam em conformidade com a direção estratégica de desenvolvimento da empresa, mas que apresentem riscos comerciais ao mesmo tempo, através da avaliação, façam escolhas razoáveis, compreendam plenamente a essência dos riscos e adotem ativamente estratégias como reduzir e compartilhar para prevenir efetivamente riscos.
3. Actividades de controlo
(1) Controlo do sistema contabilístico
A contabilidade financeira da empresa é implementada de acordo com as normas contábeis nacionais para empresas de negócios e disposições complementares relevantes sobre contabilidade financeira. Uma organização contábil independente é criada para ser responsável pela preparação do orçamento anual da empresa, contabilidade, supervisão contábil e gestão de fundos, estabelecer cargos razoáveis, responsabilidades e autoridades, e alocar pessoal correspondente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro. As normas contábeis internas da empresa e o sistema de controle contábil são efetivamente garantidos para atender aos requisitos das normas contábeis internas da empresa e padrões contábeis, e o sistema contábil interno da empresa é efetivamente impedido de ser bloqueado.
(2) Procedimento de controlo
A empresa implementou procedimentos de controle eficazes na aprovação de autorização de transações, divisão de responsabilidades, atividades comerciais, gestão de ativos, gestão orçamentária, etc.
① Controlo da aprovação da autorização de transacção
De acordo com o tamanho e natureza da transação, a empresa adota autorização de transação diferente de acordo com os Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) estatutos e vários sistemas de gestão. Para negócios de vendas frequentes, negócios de compras, reembolso de despesas, financiamento dentro do escopo da autorização, as unidades e departamentos da empresa adotarão o sistema de autorização e aprovação nível a nível; As transações comerciais não recorrentes serão aprovadas pelo diretor financeiro da empresa, gerente geral, presidente, conselho de administração e assembleia geral de acionistas de acordo com diferentes valores de transação.
② Controlo da divisão de responsabilidade
A fim de prevenir e detectar atempadamente erros e fraudes na implementação das responsabilidades atribuídas, uma série de sistemas detalhados de divisão de pós-responsabilidade foram formulados em todos os departamentos e links envolvidos nas atividades comerciais.
(3) Controlo da actividade empresarial
① A fim de garantir as atividades econômicas suaves da empresa e melhorar continuamente os benefícios econômicos da empresa, todas as atividades econômicas da empresa devem ser incluídas na gestão financeira e sujeitas a restrições financeiras, principalmente incluindo fluxo de caixa, principal receita comercial, financiamento, impostos, despesas de gestão, despesas de vendas, despesas financeiras, plano de investimento e outras atividades econômicas relacionadas a receitas e despesas financeiras.
② Para a aquisição dos principais custos comerciais, como serviços e serviços de trabalho, a comparação detalhada dos preços de mercado é realizada, de modo que a tomada de decisão de aquisição e aquisição sejam transparentes e as lacunas no link de aquisição sejam bloqueadas tanto quanto possível.
② Implementar o sistema de recompensa de desempenho para o pessoal do mercado, estimular o entusiasmo do pessoal, melhorar de forma abrangente, estável e permanente o desempenho dos negócios, melhorar o nível de lucro e a participação de mercado.
(4) Controlo da gestão de activos
A empresa implementou a política de divisão de gestão de ativos, e os departamentos relevantes são responsáveis pela aprovação, aquisição, manutenção e gerenciamento de uso de ativos, respectivamente, e restringem estritamente o acesso e disposição de propriedade por pessoal não autorizado. Tome inventário regular, registros de propriedade, numeração unificada, verificação de conta e medidas de seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de várias propriedades. A empresa estabeleceu uma série de sistemas de custódia de ativos, que garantem fundamentalmente a segurança e integridade dos ativos.
(5) Controlo orçamental
A empresa estabeleceu o sistema de gestão do orçamento financeiro, implementou um mecanismo abrangente de avaliação da gestão do orçamento, padronizou os procedimentos de preparação do orçamento, aprovação, liberação e implementação, estabeleceu um sistema de responsabilidade relativamente perfeito, sistema de índice e sistema de controle de processo para preparação do orçamento e controle de execução do orçamento, formou um modo de gestão de modelo relativamente perfeito, acompanhou regularmente a conclusão dos indicadores no processo, e oportunamente ajustados problemas encontrados, Garantir efetivamente a realização dos objetivos de negócios da empresa.
4. Supervisão e inspecção internas
A empresa estabeleceu uma organização especial de auditoria interna, e o comitê de auditoria do conselho de administração diretamente sob o centro de auditoria e supervisão é responsável por auditar e supervisionar a operação, segurança financeira e implementação do sistema de controle interno da empresa e suas subsidiárias de propriedade integral e holding, e apresentar opiniões construtivas sobre os problemas existentes.
A empresa estabeleceu um sistema de auditoria interna. O centro de auditoria e supervisão auditará regularmente ou irregularmente a empresa e suas subsidiárias de propriedade integral e holding, supervisionará sua qualidade de operação econômica, benefícios econômicos, sistema de controle interno, despesas de diversas despesas, proteção de ativos e operação sustentável, apresentará sugestões para melhorar a operação e gestão e emitir pareceres sobre correção e tratamento de violações. Serão submetidas ao comité de auditoria ou ao conselho de administração, para deliberação e aprovação, importantes adaptações, de modo a desempenhar plenamente o papel de supervisão da auditoria interna.
Em 2021, sob orientação do comitê de auditoria do conselho de administração, o departamento de auditoria interna da empresa auditou e inspecionou regularmente e irregularmente as finanças, o controle interno, grandes projetos e outros negócios da empresa e suas subsidiárias, apresentou oportunamente sugestões de gestão de controle para os problemas encontrados no processo de supervisão e inspeção, e instou os departamentos relevantes a corrigir a tempo para garantir a implementação efetiva do controle interno, controlar os riscos globais de negócios e garantir o desenvolvimento estável da empresa, Promovendo ainda mais as atividades especiais de governança corporativa, melhorar o controle interno e melhorar o nível de governança corporativa.
5. Divulgação e comunicação de informações
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as diretrizes para a governança de empresas cotadas, as medidas para a administração da divulgação de informações de empresas cotadas, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis e regulamentos administrativos relevantes, bem como as disposições dos Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) estatutos, e em combinação com a situação real da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de assuntos de divulgação de informações e o sistema de gestão de relações com investidores O sistema de registro e gestão de insiders, o sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais e o sistema interno de relatórios para informações importantes cumpriram seriamente as obrigações de divulgação de informações das empresas listadas, estabeleceram e melhoraram o principal mecanismo de comunicação de informações da empresa, de modo a garantir que a divulgação de informações da empresa seja oportuna, precisa, transparente e compatível, e as informações divulgadas sejam verdadeiras, precisas, completas, concisas, claras e fáceis de entender.
6. Operações com partes relacionadas
In order to ensure that the related party transactions between the company and related parties comply with the principles of fairness, impartiality and openness, and ensure that the related party transactions of the company do not damage the legitimate rights and interests of the company and non related shareholders, in accordance with the company law of the people’s Republic of China, the securities law of the people’s Republic of China, the stock listing rules of Shenzhen Stock Exchange and other relevant laws and regulations, as well as the relevant provisions of Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) articles of association, Combinado com a situação real da empresa, o sistema de tomada de decisão para transações com partes relacionadas é formulado, que define e cumpre cuidadosamente os princípios básicos, procedimentos de revisão, princípios de preços, medidas de evasão de voto de partes relacionadas e outras disposições relevantes de transações com partes relacionadas.
7. Garantia externa
A fim de padronizar a gestão de garantias externas da empresa, controlar rigorosamente os riscos legais decorrentes de garantias externas e proteger os direitos e interesses legítimos da empresa, todos os acionistas e outras partes interessadas, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, a lei de garantias da República Popular da China e o aviso sobre a regulamentação das garantias externas de empresas cotadas A comunicação sobre várias questões relativas à regulamentação das trocas de capitais entre empresas cotadas e partes relacionadas e às garantias externas das empresas cotadas, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos administrativos relevantes, as regras das autoridades reguladoras de valores mobiliários e as disposições dos Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) estatutos, e em combinação com a situação real da empresa, formulou o sistema de gestão externa de garantias para rever os objetos da garantia e fornecer garantias externas
