Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) (a seguir designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com os sistemas e regras de procedimento relevantes do controle interno da empresa, a avaliação do controle interno é liderada pelo conselho de administração e implementada pelo comitê de auditoria e pelo departamento de auditoria sob sua liderança. De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) (Vietnam) Co., Ltd., Fangde motor (Vietnam) Technology Co., Ltd., Shenzhen gaokerun Electronics Co., Ltd., Song County Huarui Mining Co., Ltd., Zhejiang Fangzheng (Hubei) Auto Parts Co., Ltd., Shanghai Haineng Auto Electronics Co., Ltd., Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) Shanghai Branch, Lishui Fangde importação e exportação comércio Co., Ltd. Yicheng Fangde Electronic Technology Co., Ltd., Lishui Fangde Zhiqu Applied Technology Research Institute Co., Ltd., starship Industry Development Co., Ltd. e lvmai city Europe Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
As condições específicas da empresa incluída no âmbito da avaliação são as seguintes:
1. Ambiente de controlo interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, dos estatutos sociais e de outras leis e regulamentos, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa de “três assembleias” da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores, que desempenham suas respectivas funções e operam de forma padronizada. A empresa possui um conselho de administração, que é responsável pela assembleia geral de acionistas. O conselho de administração é composto por 9 diretores, incluindo 1 presidente, 1 vice-presidente e 3 diretores independentes. O conselho de supervisores é composto por três supervisores, um dos quais é detido pelo representante do empregado da empresa e um presidente do conselho de supervisores. No âmbito do Conselho de Administração, existem quatro comissões especiais: Comissão Estratégica, Comissão de Auditoria, Comissão de Indicação e Comissão de Salários e Avaliação, todas elas compostas principalmente por diretores independentes. As regras de trabalho do Comité foram formuladas para garantir que o comité profissional possa desempenhar eficazmente as suas funções e ajudar na tomada de decisões científicas do Conselho de Administração.
(2) Estrutura organizacional
De acordo com a situação de desenvolvimento e objetivos de desenvolvimento futuros, e em combinação com a situação real da empresa, a empresa tem unidade de negócios, departamento de marketing, departamento de administração, departamento de recursos humanos, departamento de compras, centro de tecnologia, departamento de garantia de qualidade, departamento financeiro, departamento de gestão de ativos e outros departamentos. Cada departamento da empresa tem responsabilidades claras e contenção mútua. Nos últimos anos, a fim de melhorar ainda mais o nível de gestão interna da empresa, de acordo com a situação de desenvolvimento e objetivos de desenvolvimento futuros da empresa, com a ajuda e orientação de consultores e especialistas do setor, e com base na melhor experiência prática da indústria, temos promovido constantemente a reforma organizacional e feito grandes esforços para melhorar o soft power da gestão da empresa.
(3) Organização de auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela comunicação, supervisão e verificação das auditorias internas e externas da empresa de acordo com o sistema de trabalho de auditoria interna e sistema de controle interno. O comitê de auditoria é composto por três diretores, incluindo dois diretores independentes. Em estrita conformidade com as funções e poderes conferidos pelos estatutos e regulamentos sobre o trabalho do comitê de auditoria, e de acordo com os requisitos de notificação relevantes da CSRC e da Bolsa de Valores de Shenzhen, o comitê de auditoria realizou ativamente o trabalho relacionado à auditoria e realizou a devida diligência. O departamento de auditoria sob o comitê de auditoria é a instituição de auditoria interna da empresa. Sob a orientação do comitê de auditoria do conselho de administração, o departamento de auditoria realiza de forma independente o trabalho de auditoria, reporta ao comitê de auditoria, inspeciona e supervisiona a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa e o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno. O chefe do Departamento de Auditoria da sociedade será nomeado pelo comitê de auditoria e nomeado pelo conselho de administração; O departamento de auditoria está equipado com três auditores em tempo integral para se envolver em auditoria interna. Auditoria do desempenho interno da empresa, controle de custos e gestão dos recursos captados em 2021; Auditoria atempadamente os principais anúncios e assuntos importantes da empresa, de modo a encontrar defeitos de controle interno, riscos e perigos ocultos em tempo hábil e apresentar sugestões de melhoria ou tratamento; Ao mesmo tempo, são encontrados problemas através da auditoria interna para prevenir riscos, através da auditoria de dados financeiros internos e fluxo de trabalho, a operação interna é padronizada, a qualidade da divulgação de informações financeiras é melhorada e a legitimidade e padronização da produção e operação diária da empresa são asseguradas.
(4) Política de recursos humanos
A empresa implementa gestão unificada na introdução, desenvolvimento, treinamento, promoção, pós transferência, salário e gestão da disciplina trabalhista de recursos humanos. De acordo com a legislação trabalhista e as leis e regulamentos relevantes, a empresa implementa o sistema de contratos de trabalho de pessoal completo.Através de uma série de sistemas de gestão de recursos humanos, tais como manual do empregado, sistema de gestão de recursos humanos, medidas de gestão de avaliação de desempenho, regras de implementação de gestão de treinamento e regras de implementação de gestão de recrutamento, a empresa define as condições do cargo, competência pessoal, padrões de avaliação e medidas de treinamento, Foi criado um mecanismo eficaz de avaliação de desempenho e incentivo.
(5) Sistema de gestão financeira
De acordo com a lei contábil, normas contábeis, sistema de contabilidade empresarial, princípios gerais de finanças, normas para o trabalho contábil básico e outras leis e regulamentos, a empresa formulou a compilação de sistemas de controle interno contábil, incluindo sistema de gestão financeira, sistema de gestão contábil, sistema de auditoria, sistema de gestão de fundos, sistema de gestão de reembolso de despesas, sistema de gestão de ativos fixos Um conjunto completo de sistemas de gestão tais como o sistema de gestão de despesas de I & D estabeleceu um sistema de contabilidade da empresa perfeito, sistema de gestão financeira, processo de operação contábil e manual de contabilidade pós, bem como rigoroso sistema de controlo de custos, sistema de avaliação de desempenho, sistema de aprovação de receitas financeiras e despesas, métodos de gestão de reembolso de despesas e outros sistemas de controlo, que melhoraram o nível de gestão financeira e a qualidade das informações contábeis e reforçaram a gestão financeira de ativos, Prevenir e resolver eficazmente os riscos financeiros.
(6) Cultura empresarial
A empresa tem aderido à filosofia de negócios de “construir um negócio com integridade e busca a excelência”, e constantemente persegue o desenvolvimento harmonioso da empresa, funcionários e sociedade. Defender ativamente o espírito de honestidade e confiabilidade, dedicação, inovação e trabalho em equipe, estabelecer conceito de gestão moderno e fortalecer a consciência de risco através de treinamento de habilidades pós-pessoal, janela de publicidade interna e outras formas. Diretores, supervisores, gerentes e outros gerentes seniores têm desempenhado um papel de liderança na construção da cultura corporativa. Os funcionários da empresa respeitam o código de conduta e desempenham seriamente suas responsabilidades no cargo.
2. Avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento, combinados com as características da indústria, a empresa estabeleceu um sistema de avaliação de risco sistemático e eficaz: determinar os objetivos abrangentes de gerenciamento de risco, coletar informações relevantes de forma abrangente e sistemática, identificar com precisão riscos internos e externos, realizar avaliação de risco a tempo e alcançar risco controlável.
Ao mesmo tempo, a empresa estabeleceu um mecanismo de resposta a emergências, formulou um plano de emergência, definiu os procedimentos de monitoramento, comunicação e manuseio e limite de tempo de várias emergências graves, e estabeleceu um sistema de supervisão e sistema de prestação de contas.
3. Actividades de controlo interno
(1) Nível de gestão da empresa
De acordo com o direito das sociedades, o direito dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes, bem como o disposto nos estatutos sociais, a sociedade formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, as regras de trabalho do gerente geral, as regras de trabalho dos administradores independentes, o sistema de gestão financeira, as medidas de gestão para transações conexas, o sistema de gestão para divulgação de informações e as medidas de gestão para os fundos captados Sistema de auditoria interna, medidas de gestão para mudanças acionárias de diretores, supervisores e executivos seniores, sistema de relatórios internos para grandes eventos, sistema de gestão de relações com investidores, sistema de gestão para usuários de informações externas, sistema de registro e arquivamento para insiders, sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações anuais e outras regras e regulamentos importantes, de modo a garantir o funcionamento padronizado da empresa e promover o desenvolvimento saudável da empresa.
A fim de garantir o crescimento contínuo e estável da empresa, o conselho de administração da empresa atribui importância à construção de uma estrutura padronizada de governança corporativa e sistema de controle interno, e formula ou revisa uma série de regras e regulamentos relevantes em torno da melhoria da governança corporativa e do controle interno. A empresa implementou conscienciosamente os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa emitidas pelos cinco ministérios e comissões e as diretrizes sobre controle interno de empresas listadas emitidas pela Bolsa de Valores de Shenzhen, reforçou a gestão interna, supervisão e inspeção, retificou os elos fracos do sistema de controle interno e melhorou efetivamente a capacidade de prevenção de riscos; Implementar rigorosamente o sistema de gestão das subsidiárias holding e fortalecer a gestão da empresa das subsidiárias holding; Melhorar ainda mais a construção do controle interno da empresa, padronizar os procedimentos de divulgação de informações do relatório anual, melhorar efetivamente a qualidade da divulgação de informações e fortalecer o monitoramento do conselho de administração da empresa na elaboração de relatórios financeiros.
(2) Nível de director independente
A empresa formulou o sistema de trabalho para diretores independentes, no qual as disposições sobre as qualificações e os termos de referência dos diretores independentes atendem aos requisitos relevantes da CSRC. Os administradores independentes desempenham o seu trabalho em estrita conformidade com os estatutos e o sistema de trabalho dos administradores independentes, as suas funções baseiam-se num julgamento independente e não são afectadas pelos principais accionistas e pelos controladores efectivos das sociedades cotadas. Os diretores independentes formularam muitas opiniões construtivas sobre a estratégia da empresa, melhorando o controle interno da empresa e mecanismo de tomada de decisão, e desempenharam um papel de supervisão e consulta sobre as principais decisões de produção e operação da empresa, investimento estrangeiro, nomeação, salário e avaliação de executivos seniores, auditoria interna e assim por diante. Os diretores independentes da empresa têm a base de conhecimento necessária para desempenhar suas funções, cumprir as disposições relevantes da CSRC, podem desempenhar as funções de diretores independentes na tomada de decisões do conselho de administração, revisar cuidadosamente o relatório anual da empresa, relatório de auditoria, o conselho de administração e outros documentos relevantes, incluindo expressar opiniões independentes sobre as principais transações de partes relacionadas e garantias externas, a estratégia de desenvolvimento da empresa e mecanismo de tomada de decisão, a nomeação e demissão de gerentes seniores e outros assuntos, Desempenhar o papel de directores independentes.
(3) Gestão diária da operação
Com base no sistema básico, a empresa formulou uma série de sistemas abrangendo o processo diário de gestão da produção para garantir que todo trabalho tenha regras a seguir e forme um sistema de gestão padronizado. As principais medidas de controle tomadas pela empresa incluem: 1) controle de separação de posições incompatíveis
A empresa identifica e classifica posições incompatíveis e garante a separação da aprovação do negócio da implementação do negócio e implementação do negócio dos registros de informações relevantes através das disposições de sistema, estrutura organizacional e responsabilidades de trabalho. A empresa identifica posições incompatíveis em vários elos de implementação de negócios, como formulação de políticas de vendas e vendas, vendas e cobrança, consulta de compra e implementação de compra, e garante claramente a separação de posições incompatíveis através de regulamentos de processo e configurações de posição e responsabilidades de posição.
2) Controlo da aprovação da autorização
A empresa tem um sistema de controle de autorização e aprovação perfeito. Os estatutos sociais, os regulamentos de gestão financeira, o sistema de directores independentes e as medidas de gestão dos fundos angariados estipulam a autoridade de aprovação do conselho de accionistas, do conselho de administração, dos directores independentes, do conselho de supervisão e do gestor geral sobre as políticas empresariais e planos de investimento, as principais aquisições de activos, a utilização de fundos angariados, as transacções com partes relacionadas, o orçamento financeiro e contas finais, a distribuição de lucros, o emprego de empresas de contabilidade e outras questões importantes da empresa; As regras detalhadas para a execução do exame financeiro e aprovação estipulam a autoridade de exame e aprovação de vários assuntos no funcionamento e gestão diária. A empresa dispõe de departamentos e postos especiais para garantir que o negócio só pode ser tratado após exame e aprovação autorizados.
3) Controlo do sistema contabilístico
A empresa implementa o sistema de contabilidade empresarial. No sistema de gestão financeira da empresa, são especificados detalhadamente o trabalho contábil básico da empresa, o sistema de gestão interna de informatização contábil, vouchers contábeis, livros contábeis e os procedimentos de processamento de relatórios contábeis financeiros. Os assuntos contábeis da empresa são implementados de acordo com os regulamentos relevantes para garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis.
4) Controlo da protecção da propriedade
O sistema de gestão financeira da empresa estipula os requisitos para a gestão diária e inventário regular de ativos físicos, como estoques, ativos fixos e projetos em construção, e estabelece sistemas de gestão e procedimentos de gestão relevantes para os principais ativos da empresa, como fundos monetários, contas a receber, estoques e ativos fixos. Os ativos da empresa são razoavelmente garantidos para serem seguros através de inventário regular e verificação, verificação com as unidades correspondentes, correspondência e outras medidas de verificação de conta.
5) Controlo orçamental
A empresa implementa uma gestão orçamentária abrangente. O orçamento anual e a repartição mensal da empresa são aprovados e emitidos para execução de acordo com os estatutos e sistema de gestão financeira. A empresa revisa a execução orçamentária todos os meses e gerencia o desvio da execução orçamentária de acordo com a revisão.
6) Controlo da análise da operação
A empresa possui departamentos e postos especiais para coletar, contar e analisar a produção, compra e venda, investimento, finanças e outras informações geradas na operação da empresa. A empresa faz uma análise mais abrangente da operação da empresa a cada trimestre, analisa de forma abrangente as razões relevantes para os problemas encontrados e o desvio da execução da operação, e apresenta soluções ou medidas de melhoria. A empresa também realiza regularmente e irregularmente reuniões especiais, como coordenação de produção e marketing, rastreamento e relatórios de grandes projetos, e resolve oportunamente os problemas existentes no processo de operação.
7) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa formulou as regras de avaliação de desempenho e métodos pós-avaliação. De acordo com os métodos acima, a empresa avalia e avalia regularmente o desempenho de todos os funcionários para ajudar os funcionários a melhorar seu desempenho, e toma os resultados da avaliação como base para determinar o salário dos funcionários, promoção do emprego, avaliação, rebaixamento, transferência de emprego, demissão, etc.
4. Principais actividades de controlo
(1) Controlo interno das transacções com partes relacionadas
Com referência às regras de listagem de ações e outras disposições relevantes, a empresa determina a lista de partes relacionadas da empresa e atualiza-a a tempo para garantir que a lista de partes relacionadas é verdadeira, precisa e completa. Quando a empresa e as suas filiais subordinadas exercem actividades comerciais, as pessoas responsáveis em causa verificam cuidadosamente a lista de partes coligadas para avaliar cuidadosamente se constitui uma transacção com partes coligadas. Se constituir uma transação conectada, executará as obrigações de aprovação e comunicação dentro de suas respectivas autoridades.
A fim de melhorar a estrutura de governança corporativa e padronizar as transações com partes relacionadas, de modo a garantir plenamente a equidade e racionalidade das atividades comerciais da empresa e salvaguardar os interesses da empresa e dos acionistas, a empresa formulou o sistema de gerenciamento de transações com partes relacionadas, que estipula claramente as partes relacionadas, relações relacionadas, preços de transação com partes relacionadas, autoridade de aprovação de transações com partes relacionadas, procedimentos de evasão e tomada de decisão de transações com partes relacionadas, restrições especiais aos acionistas controladores, divulgação de informações e passivos legais de transações com partes relacionadas, Assegura que as transações com partes relacionadas concluídas entre a empresa e partes relacionadas cumpram os princípios de equidade, abertura e imparcialidade.
Quando a empresa considerar as transações de partes relacionadas que precisam da aprovação prévia dos diretores independentes, o pessoal relevante deve submeter os materiais relevantes aos diretores independentes para aprovação prévia através do Secretário do Conselho de Administração na primeira vez. A empresa realiza uma reunião do conselho de administração para analisar os assuntos relacionados
