Cccg Real Estate Corporation Limited(000736)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) directores:
De acordo com as disposições e requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, combinadas com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) (doravante denominada “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, auto-avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) sede e filiais subordinadas. Os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 63,63% do total de ativos nas demonstrações financeiras da empresa, e a receita operacional total representa 84,28% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: gestão de fundos, negócios de vendas, negócios de desenvolvimento de projetos, negócios de garantia, gestão de contratos, gestão de propriedades e orçamento abrangente.
As áreas de alto risco de foco incluem principalmente gerenciamento de fundos, negócios de vendas, negócios de desenvolvimento de projetos, negócios de garantia, gerenciamento de contratos e orçamento abrangente.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Ao identificar defeitos ao nível da empresa, o julgamento quantitativo é feito com base no lucro antes de impostos da empresa, o nível de importância é de 5% do lucro antes de impostos da empresa e o nível geral é de 1%.
Ao identificar os defeitos das subsidiárias, a base do julgamento quantitativo é o total de ativos ou receitas de vendas das subsidiárias, o nível de importância é de 1,5% da receita de vendas ou ativos totais das subsidiárias, e o nível geral é de 0,3%.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
① Qualquer uma das seguintes circunstâncias pode ser considerada como padrão de julgamento de defeitos maiores:
Identificar qualquer grau de fraude na gerência sênior. Qualquer grau de fraude por parte do pessoal da alta administração relacionada com o relatório financeiro causará grandes defeitos.O pessoal da alta administração inclui o pessoal relevante especificado nos estatutos sociais, gerentes gerais de subsidiárias, gerentes gerais adjuntos responsáveis pelas finanças ou contadores-chefes, etc.
Fazer correções nos relatórios financeiros publicados. Depois de a empresa publicar o relatório financeiro (incluindo relatório anual e relatório semestral) dentro do período especificado, se a empresa apresentar novamente o relatório financeiro para corrigir o erro no relatório financeiro, incluindo corrigir o erro no relatório financeiro do ano de relatório e corrigir o erro no ano de relatório anterior no relatório financeiro do ano em curso, tais circunstâncias podem ser consideradas como tendo defeitos importantes.
O contador público certificado constatou que houve um erro material no relatório financeiro atual (temporariamente superior a 3% do lucro antes de impostos), mas o controle interno não encontrou esse erro no processo operacional.
A supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento funcional de controle de risco no controle interno é inválida. Se o comitê de auditoria não puder realizar uma supervisão eficaz sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro, ou não tiver a qualificação e capacidade para supervisionar a exatidão do relatório financeiro, pode-se confirmar que a supervisão do comitê de auditoria é inválida.
② Qualquer uma das seguintes circunstâncias pode ser considerada como padrão de julgamento de defeitos importantes:
Os defeitos graves após a comunicação não são corrigidos dentro de um prazo razoável; Ambiente de controlo inválido; A função de auditoria interna da empresa e a função de avaliação de riscos são inválidas; Controlo ineficaz da selecção e aplicação das políticas contabilísticas de acordo com princípios geralmente aceites; Procedimentos e controlos antifraude inválidos; Inválido para o processo de encerramento de relatórios financeiros.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
A identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros deve referir-se às normas de identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
Além disso, os seguintes sinais geralmente indicam que podem existir grandes defeitos no controle interno do reporte não financeiro: os procedimentos decisórios da empresa são pouco científicos, como erros decisórios, resultando no não cumprimento dos objetivos esperados após M&A; Violação das leis e regulamentações nacionais, como a qualidade não qualificada do produto; Perda de pessoal de gestão ou de pessoal técnico chave; Notícias negativas frequentes na mídia; Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Nenhum.
Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) 14 de Abril de 2022
