Minsheng Securities Co., Ltd.
Sobre Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
De acordo com as disposições relevantes das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as Regras de Listagem de ações GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM, Minsheng Securities Co., Ltd. (doravante referido como “Minsheng securities” e “patrocinador”) como patrocinador de Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) (doravante referido como ” Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) ” ou “empresa”) supervisionava e verificou continuamente o relatório de avaliação de controle interno de Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 2021. A verificação específica é a seguinte:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Por meio da conversa com o pessoal relevante da empresa, a instituição de recomendação consultou as atas de reuniões do conselho de administração e do conselho de supervisores, relatórios de auditoria, relatórios de avaliação do controle interno da empresa, bem como diversas regras e regulamentos empresariais e gerenciais, e verificou o ambiente de controle interno da empresa, a construção do sistema de controle interno, a implementação do controle interno, etc.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) , empresa Beijing Huayu, Shanghai Pudong Huayu Information Technology Co., Ltd., Beijing wanhu Software Technology Co., Ltd., Beijing Yixin Huachen Software Co., Ltd., Beijing Huayu Yuandian Information Service Co., Ltd. e Lianyi Technology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 99,92% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100,00% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa;
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, relatórios financeiros, gestão de contratos, grandes investimentos, transações de partes relacionadas, orçamento abrangente e sistema de informação.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: risco de gestão de subsidiárias holding, risco de contas a receber, qualidade dos relatórios financeiros, risco de fundos levantados, risco de imparidade do goodwill, risco de divulgação de informações, risco de investimento importante, risco de transação de partes relacionadas e risco técnico.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as diretrizes para a supervisão da autodisciplina de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Desvio do lucro total ≥ 5% do lucro total ≤ 2% do lucro total ≤ Desvio ≤ 2% do lucro total ≤ 5% do lucro total
Desvio do total dos activos ≥ 2% do total dos activos ≤ 1% do total dos activos ≤ Desvio ≤ 1% do total dos activos ≤ 2% do total dos activos
Quando uma eventual inexactidão causada por um defeito de controlo interno afectar múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Tipo de defeito controle interno avaliação de defeitos padrão qualitativo de relatório financeiro
1. Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam prejuízos importantes e efeitos adversos à empresa; 2. Os defeitos graves no controlo interno dos relatórios financeiros detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável;
3. Se forem encontrados erros contábeis importantes nos anos anteriores, corrigir os relatórios financeiros divulgados;
4. O ambiente de controle interno da empresa é inválido;
5. Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; 6. A supervisão interna do comité de auditoria e das instituições de auditoria interna sobre os relatórios financeiros é inválida.
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
2. Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle ou inválido;
3. Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Outros defeitos de controlo interno relacionados com a prestação de informação financeira, caso defeitos gerais não constituam defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Valor total do impacto nos lucros ≥ 5% do lucro total 2% do lucro total ≤ valor do impacto 2% do lucro total 5% do lucro total
O montante afectado do total dos activos ≥ 2% do total dos activos ≤ 1% do total dos activos ≤ montante afectado 1% do total dos activos 2% do total dos activos
Quando a quantidade de impacto de um defeito de controlo interno envolver múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Tipo de defeito relatório não financeiro controle interno avaliação de defeitos padrão qualitativo
O defeito cumpre qualquer um dos seguintes requisitos:
1. Falta de procedimentos decisórios democráticos ou erros graves em violação dos procedimentos decisórios para assuntos importantes, resultando em perdas importantes identificadas pelas normas quantitativas;
2. Violação grave das leis e regulamentos nacionais, punição por parte dos departamentos governamentais e impacto negativo significativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
3. Perda grave de pessoal de gestão chave ou pessoal técnico sênior;
4. A ocorrência frequente de notícias negativas na mídia é verdadeira, causando impacto social significativo;
5. Falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes, resultando em perdas significativas reconhecidas pela empresa de acordo com padrões quantitativos;
6. Os principais defeitos no controlo interno dos relatórios não financeiros detectados e comunicados à administração não foram corrigidos num prazo razoável.
O defeito cumpre qualquer um dos seguintes requisitos:
1. Existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos ou os procedimentos de tomada de decisão estão errados, resultando em perdas patrimoniais importantes identificadas por normas quantitativas;
2. Violar as leis e regulamentos nacionais e ser punido pelos departamentos governamentais, mas não ter impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
3. Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
4. Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
5. Há grandes defeitos na implementação de sistemas empresariais importantes;
6. Os defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros detectados e comunicados à administração não foram corrigidos num prazo razoável.
Defeitos gerais, além dos defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes, outros defeitos de controle interno relacionados a relatórios não financeiros.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Nota especial sobre parecer de auditoria não qualificado com ênfase em 2021
Após verificação, a instituição de recomendação está preocupada com o fato de os Contadores Públicos Certificados Dahua (sociedade geral especial) terem emitido um relatório de auditoria não qualificado com itens destacados em dahuashen Zi [2022] 006832 para Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) com os seguintes destaques:
Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) empresa recebeu o aviso de arquivamento de um caso da Comissão Municipal de supervisão de Pequim em 1º de setembro de 2021, e a Comissão Municipal de supervisão de Pequim decidiu arquivar um caso para revisão / investigação sobre a violação da disciplina / Lei de Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) suborno da unidade suspeita da empresa. A partir da data de emissão do relatório de auditoria, o caso ainda está na fase de revisão do órgão procurador, e as opiniões finais ou decisões do órgão procurador sobre o caso acima não foram recebidas, o que não afetará os pareceres de auditoria emitidos.” 。
5,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a instituição de recomendação prestou atenção a outras questões importantes da empresa da seguinte forma:
1. Em 1º de setembro de 2021, a empresa recebeu o aviso de arquivamento de um caso da Comissão Municipal de fiscalização de Pequim, que decidiu arquivar um caso para revisão / investigação sobre violação da disciplina / Lei de Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) suspeita de suborno unitário. A partir de 31 de dezembro de 2021, o assunto não foi resolvido, e a empresa tem riscos de acompanhamento envolvendo litígios.
2. De acordo com o aviso de detenção emitido pela Procuradoria Popular do Distrito Haidian de Pequim, Shao Xue, o atual controlador da empresa, foi detido criminalmente em 18 de setembro de 2021 por suspeita de suborno.
3. Em 16 de novembro de 2021, o escritório regulador de Pequim da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China emitiu a decisão de emitir cartas de advertência para Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) , Zhao Xiaoming e Wei Guangyu; Em 20 de dezembro de 2021, a Bolsa de Valores de Shenzhen emitiu a decisão de dar aviso de crítica a Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) e partes relevantes. Tendo em conta o atraso acima mencionado na divulgação de informações, Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) procedeu à divulgação complementar de matérias relevantes.
4. Em 6 de março de 2022, a empresa soube da subsidiária Huayu informações que Zhu Xiangyu, o então presidente da Huayu informações, não pôde executar suas funções devido à investigação por departamentos relevantes. Em 8 de março de 2022, a empresa confirmou que o Sr. Zhu Xiangyu, o ex-presidente da Huayu information, uma subsidiária, foi detido e investigado pelo órgão de inspeção e supervisão disciplinar. O assunto ainda está pendente.
6,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após verificação, o patrocinador considera que: para além das preocupações acima referidas, Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) o sistema de controlo interno é relativamente sólido, em conformidade com as leis e regulamentos relevantes e os requisitos das autoridades reguladoras de valores mobiliários, e manteve um controlo interno relativamente eficaz nos principais aspectos Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) a autoavaliação do controle interno do conselho de administração em 2021 refletiu verdadeiramente o estabelecimento e funcionamento de seu sistema de controle interno em aspectos importantes, e emitiu a descrição especial do conselho de administração sobre as questões envolvidas no relatório de auditoria da empresa com pareceres sem reservas em 2021 com ênfase em assuntos. O patrocinador não tem objeção ao relatório de avaliação de controle interno de 2021 da empresa.
A instituição de recomendação lembra aos investidores que prestem atenção à divulgação acima e considerem plenamente a situação relevante do controle interno da empresa refletida por tais assuntos. Ao mesmo tempo, a instituição de recomendação solicitou à empresa que tratasse adequadamente assuntos relevantes, implementasse o plano de retificação, melhorasse o nível de governança corporativa e salvaguardasse seriamente os direitos e interesses legítimos das empresas cotadas e de todos os investidores.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo dos pareceres de verificação da Minsheng Securities Co., Ltd. sobre o relatório de avaliação de controle interno de 3 Simei Media Co.Ltd(002712) 021)
Representante do patrocinador:
Xie Guomin, Cao Qianhua
Minsheng Securities Co., Ltd.
