Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 [data de referência do relatório de avaliação do controle interno].
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) , Beijing Huayu Information Technology Co., Ltd., Huayu (Dalian) Information Service Co., Ltd., Guangzhou Huayu Information Technology Co., Ltd., Shanghai Pudong Huayu Information Technology Co., Ltd., Beijing wanhu Software Technology Co., Ltd., Beijing Yixin Huachen Software Co., Ltd., Beijing Huayu Yuandian Information Service Co., Ltd. e Lianyi Technology Co., Ltd.
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 99,92% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100,00% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa;
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, relatórios financeiros, gestão de contratos, grandes investimentos, transações de partes relacionadas, orçamento abrangente e sistema de informação.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: risco de gestão de subsidiárias holding, risco de contas a receber, qualidade dos relatórios financeiros, risco de fundos levantados, risco de imparidade do goodwill, risco de divulgação de informações, risco de investimento importante, risco de transação de partes relacionadas e risco técnico.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as diretrizes da Bolsa de Valores de Shenzhen para o funcionamento padronizado das empresas listadas na gema.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
2% do lucro total ≤ inexatidão ＜ lucro
Máximo de lucro total ≥ 5% do lucro total Máximo de lucro 2% do lucro total 5% do lucro total
1% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ activos
Diferença do total dos activos ≥ 2% do total dos activos Diferença ＜ 1% do total dos activos 2% do total dos activos
Quando uma eventual inexactidão causada por um defeito de controlo interno afectar múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Tipo de defeito controle interno avaliação de defeitos padrão qualitativo de relatório financeiro
Fraudes graves 1. Fraudes por parte dos diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa e causando perdas importantes e efeitos adversos à empresa;
Tipo de defeito controle interno avaliação de defeitos padrão qualitativo de relatório financeiro
2. Os defeitos graves no controlo interno dos relatórios financeiros detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável;
3. Se forem detectados erros contabilísticos importantes em exercícios anteriores, os relatórios financeiros divulgados devem ser corrigidos;
4. O ambiente de controle interno da empresa é inválido;
5. Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; 6. A supervisão interna do comité de auditoria e das instituições de auditoria interna sobre os relatórios financeiros é inválida.
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
2. Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle ou inválido;
3. Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Outros defeitos de controlo interno relacionados com a prestação de informação financeira, caso defeitos gerais não constituam defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
2% do lucro total ≤ impacto
Valor total da influência do lucro ≥ 5% do montante total da influência do lucro 2% do montante total do lucro 5% do lucro total
1% do total dos activos ≤ impacto
O montante afectado do total dos activos ≥ 2% do total dos activos 1% do total dos activos 2% do total dos activos
Quando a quantidade de impacto de um defeito de controlo interno envolver múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Tipo de defeito relatório não financeiro controle interno avaliação de defeitos padrão qualitativo
O defeito cumpre qualquer um dos seguintes requisitos:
1. Falta de procedimentos decisórios democráticos ou erros graves em violação dos procedimentos decisórios para assuntos importantes, resultando em perdas importantes identificadas pelas normas quantitativas;
2. Violação grave das leis e regulamentos nacionais, punição por parte dos departamentos governamentais e impacto negativo significativo na divulgação dos relatórios regulares da empresa;
3. Perda grave de pessoal de gestão chave ou pessoal técnico superior;
4. A ocorrência frequente de notícias negativas na mídia é verdadeira, causando impacto social significativo;
Tipo de defeito relatório não financeiro controle interno avaliação de defeitos padrão qualitativo
5. Falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes, resultando em perdas significativas reconhecidas pela empresa de acordo com padrões quantitativos;
6. Os principais defeitos no controlo interno dos relatórios não financeiros detectados e comunicados à administração não foram corrigidos num prazo razoável.
O defeito cumpre qualquer um dos seguintes requisitos:
1. Existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos ou os procedimentos de tomada de decisão estão errados, resultando em perdas patrimoniais importantes identificadas por normas quantitativas;
2. Violação das leis e regulamentos nacionais e punição por parte dos departamentos governamentais, mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
Defeitos importantes
3. Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
4. Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
5. Há grandes defeitos na implementação de sistemas empresariais importantes;
6. Os defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros detectados e comunicados à administração não foram corrigidos num prazo razoável.
Defeitos gerais, além dos defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes, outros defeitos de controle interno relacionados a relatórios não financeiros.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não explicou outras questões importantes relacionadas ao controle interno.
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Shao Xue
Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271)
15 de Abril de 2022
