Haining China Leather Market Co.Ltd(002344)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no escopo de avaliação incluem principalmente a empresa e todas as subsidiárias holding, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem elementos de controle interno, como ambiente de controle, processo de avaliação de riscos, sistema de informação e comunicação, atividades de controle e supervisão de controle, especificamente incluindo a comunicação e implementação de valores morais e de integridade, a ênfase na competência, os procedimentos de participação da gestão, o conceito e estilo de negócio da gestão, estrutura organizacional, alocação de autoridade e responsabilidade, políticas e práticas de recursos humanos Capital monetário, financiamento, aquisição e pagamento, ativos físicos, custos, vendas e cobrança, ativos fixos, vínculos de investimento, garantia externa, transações com partes relacionadas, uso e gestão de fundos levantados, divulgação de informações, etc; As áreas de alto risco focadas principalmente incluem risco operacional, risco ambiental, risco financeiro, etc. Os pormenores são os seguintes:
1. Ambiente de controlo
(1) Comunicação e implementação de integridade e valores morais
Integridade e valores morais são uma parte importante do ambiente de controle e afetam a concepção e operação de importantes processos de negócios da empresa. A empresa sempre atribuiu importância à criação e manutenção desse ambiente, estabeleceu uma série de normas internas como código de conduta dos funcionários, sistema de cultura corporativa, regras financeiras gerais, sistema de auditoria interna e sistema de divulgação de informações, e efetivamente implementou esses multicanal e all-round através de rigoroso sistema de punição e prática de gerentes seniores.
(2) Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de utilização necessário para trabalhos específicos, bem como aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. Atualmente, a empresa conta com 1151 funcionários, dos quais 10 com títulos seniores, 47 com títulos intermediários e 134 com títulos primários; Entre eles, 303 são estudantes de graduação e acima, e 848 são estudantes universitários júnior e abaixo. A empresa também realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
(3) Procedimentos de participação da governação
As responsabilidades da direção foram claramente estipuladas nos estatutos e políticas da empresa. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão de se as políticas e procedimentos concebidos para analisar a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes.
(4) Filosofia de gestão e estilo de negócio
A gestão da empresa é responsável pelo funcionamento da empresa e pela formulação, implementação e supervisão de estratégias e procedimentos de negócios. O Conselho de Administração, o comité de auditoria ou instituições similares supervisionam eficazmente os mesmos. A gerência atribuiu grande importância ao controle interno, incluindo controle de tecnologia da informação, pessoal de gestão da informação e pessoal financeiro e contábil, e tratou oportunamente e adequadamente os relatórios sobre deficiências e violações do controle interno recebidos. Aderindo à teoria de negócios de criação de mercado de marca, mercado humanista e mercado harmonioso, a empresa tem o estilo de negócio de ser um funcionário de primeira classe, construindo um mercado de primeira classe e criando desempenho de primeira classe, e opera honesta e legalmente.
(5) Estrutura organizacional
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma e a natureza das unidades organizacionais, implementou o princípio da separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Ao mesmo tempo, alcançaremos seriamente “cinco independência” do acionista controlador da empresa. A empresa designou pessoal especial para ser especificamente responsável pela auditoria interna e garantir a implementação de sistemas de controle contábil relevantes.
(6) Distribuição da autoridade e responsabilidade
A empresa adota o método de atribuição de responsabilidades de controle a indivíduos e departamentos, estabelece um conjunto de mecanismos de autorização para o desempenho de funções específicas (incluindo autorização de transação) e garante que todos entendam claramente a relação e responsabilidades de relatórios. A fim de controlar efetivamente o uso autorizado e supervisionar as atividades da empresa, a empresa estabeleceu gradualmente um sistema de controle orçamentário, que pode modificar as políticas de controle do sistema contábil em tempo hábil de acordo com as mudanças da situação. O departamento financeiro assegura razoavelmente que as atividades comerciais são realizadas de acordo com a devida autorização através de várias medidas; Assegurar razoavelmente que as transacções e acontecimentos possam ser registados em contas adequadas e atempadamente com o montante correcto no período contabilístico adequado, de modo a que a preparação das demonstrações financeiras cumpra os requisitos relevantes das normas contabilísticas.
(7) Política e Prática de Recursos Humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como emprego, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas.
A empresa formulou instruções de responsabilidade profissional correspondentes para cada trabalho de acordo com sua importância.
2. Processo de avaliação de riscos
A empresa formulou o objetivo estratégico de “consolidar e modernizar a principal indústria do couro, sobrepondo o desenvolvimento da indústria da moda e promovendo a integração Wuxi Online Offline Communication Information Technology Co.Ltd(300959) “, complementada pela política de desenvolvimento de “crescimento interno e extensão”, “inovação e expansão”, “lazer e redução da eficiência” e o plano ao nível do processo de negócios, de modo a transmitir claramente os objetivos de negócios da empresa a todos os funcionários. A empresa estabeleceu um processo eficaz de avaliação de risco, e estabeleceu o Comitê de Desenvolvimento e Estratégia, comitê de auditoria e outros departamentos para identificar e responder a mudanças que podem ter um impacto significativo e geral na empresa, incluindo risco de negócios, risco ambiental, risco financeiro e assim por diante.
3. Sistema de informação e comunicação
A empresa estabeleceu um poderoso sistema de informação para fornecer relatórios de desempenho oportunos e eficazes para a gestão. O pessoal do sistema de informação (incluindo pessoal financeiro) é escrupuloso e diligente, e pode efetivamente executar suas responsabilidades atribuídas. A gestão da empresa também fornece recursos humanos e financeiros adequados para garantir o funcionamento normal e eficaz de todo o sistema de informação.
Em 2021, a empresa usou o sistema de pregos para realizar escritório móvel na extremidade móvel, estabeleceu canais e mecanismos de comunicação eficazes e reforçou a transmissão oportuna das informações básicas de negócios da empresa. A empresa garantiu a transmissão oportuna e eficaz da atualização do sistema da empresa, das principais informações de negócios e da cultura corporativa através do jornal interno, da rede interna e do sistema de e-mail, de modo a ajudar a melhorar a eficiência da gestão da empresa. A adequação da comunicação interna permite que os funcionários desempenhem efetivamente suas funções, comuniquem-se efetivamente com clientes, parceiros, reguladores e outros forasteiros, e permita que a gerência tome ações oportunas e adequadas diante de várias mudanças.
4. Actividades de controlo
(1) Capital monetário: a empresa estabeleceu procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para as receitas e despesas e custódia do capital monetário; posições incompatíveis para lidar com negócios de capital monetário foram separadas e existe uma relação de restrição mútua entre instituições relevantes e pessoal. A empresa definiu o escopo de uso de caixa e as disposições que devem ser observadas ao lidar com as receitas e despesas de caixa de negócios de acordo com o Regulamento Provisório sobre gestão de caixa do Conselho de Estado. Os procedimentos de liquidação de depósitos bancários foram formulados de acordo com as medidas de pagamento e liquidação do Banco Popular da China e regulamentos relevantes. A empresa estipula que as empresas subordinadas são estritamente proibidas de negociar futuros, emprestar fundos excedentes a unidades sem autorização, levantar fundos de funcionários e estabelecer contas bancárias privadas. A empresa não tem grandes inadequações que afetem a segurança dos fundos monetários.
(2) Financiamento: a empresa formou um sistema de gestão para financiar negócios, que pode razoavelmente determinar a escala de financiamento e estrutura de financiamento, selecionar métodos de financiamento adequados e controlar estritamente os riscos financeiros para reduzir os custos de capital. Os fundos angariados pela empresa não se desviaram seriamente do plano inicial.
(3) Aquisição e pagamento: a empresa planejou e estabeleceu razoavelmente a organização e pós de compras e negócios de pagamento. Os procedimentos de requisição, aprovação, aquisição e aceitação de materiais e equipamentos de engenharia são esclarecidos. O pagamento das contas a pagar e dos adiantamentos só pode ser tratado após a conclusão dos procedimentos relevantes. Em termos de autoridade, dentro do escopo de autorização da sede da empresa, empresas subordinadas podem lidar independentemente com negócios de compras e pagamentos. A empresa não tem grandes lacunas no controle de compras e pagamentos.
(4) Ativos físicos: a empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para a gestão de ativos físicos, que pode controlar as principais ligações, tais como aceitação e armazenagem, recepção e emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomou medidas como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros patrimoniais, verificação de contas e seguro patrimonial, que podem efetivamente prevenir o roubo, roubo, danos e perdas importantes de vários ativos físicos.
(5) Custo: a empresa estabeleceu um sistema de controle de custos e um sistema orçamentário abrangente, que pode fazer um bom trabalho no trabalho básico de gestão de custos e orçamento, e esclarecer o padrão de despesas de despesas. E ser capaz de comparar o desempenho real e objetivos planejados no tempo, e aplicar os resultados da comparação ao trabalho real para controle e ajuste.
(6) Vendas e cobrança: a empresa formulou uma política de vendas relativamente viável, que estipulou claramente o princípio de preços, as normas e condições de crédito, o método de cobrança, as responsabilidades e as autoridades das instituições e do pessoal envolvido no negócio de vendas e outros conteúdos relevantes. A venda de bens e a prestação de serviços trabalhistas entre empresas no âmbito da sociedade anônima serão liquidadas de acordo com o preço unificado de liquidação interna. A implementação do sistema de responsabilidade para o pagamento e cobrança do dinheiro de aluguel e compra de casa tem uma forte gestão. A empresa e suas empresas subordinadas implementarão a responsabilidade de cobrança para o departamento de gestão de mercado e o departamento de vendas, e listarão a taxa de cobrança do dinheiro de aluguel e compra de casa como um dos principais indicadores de avaliação. Em termos de autoridade, dentro do escopo de autorização da sede da empresa, empresas subordinadas podem lidar independentemente com os negócios de venda de bens, prestação de serviços trabalhistas, aluguel de lojas e imóveis de apoio e liquidação de pagamentos.
(7) Ativos imobilizados: a empresa estabeleceu procedimentos mais científicos de gestão de ativos imobilizados e procedimentos de tomada de decisão de projetos de engenharia. Os activos imobilizados estão sujeitos ao método de “gestão unificada, expedição unificada, utilização hierárquica e contabilidade hierárquica”. O pagamento de ativos imobilizados e projetos de engenharia só pode ser pago depois de os ativos relevantes terem sido implementados e os procedimentos estarem concluídos.
(8) Ligação de investimento: a fim de controlar rigorosamente o risco de investimento, a empresa estabeleceu um procedimento de tomada de decisão mais científico para o investimento estrangeiro e implementou o sistema de responsabilidade por decisões de investimento importantes. A autoridade correspondente para o investimento estrangeiro está concentrada na sede da empresa (usando o mecanismo de que diferentes valores de investimento são decididos por diferentes níveis de instituições de poder da empresa). Todas as subsidiárias não estão autorizadas a investir no exterior sem autorização. A empresa não se desviou seriamente das políticas e procedimentos de investimento da empresa.
(9) Garantia externa: a empresa pode controlar rigorosamente o comportamento da garantia, estabelecer o grau de tomada de decisão da garantia e o sistema de responsabilidade, estipular claramente os princípios da garantia, padrões e condições da garantia, responsabilidade da garantia e outros conteúdos relevantes, gerenciar rigorosamente a conclusão do contrato de garantia e entender e dominar oportunamente a operação e o status financeiro da garantia, de modo a evitar riscos potenciais e evitar e reduzir possíveis perdas.
(10) Operações com partes relacionadas: a empresa formulou um sistema de tomada de decisão justo para transações com partes relacionadas, que estabelece disposições claras sobre partes relacionadas, relações com partes relacionadas, preços de transação com partes relacionadas, autoridade de aprovação de transações com partes relacionadas, procedimentos de evasão e tomada de decisão de transações com partes relacionadas, restrições especiais aos acionistas controladores, divulgação de informações e responsabilidades legais de transações com partes relacionadas, de modo a garantir que as transações com partes relacionadas concluídas entre a empresa e partes relacionadas cumpram os princípios de equidade, abertura e imparcialidade.
(11) Gestão do uso dos recursos captados: o controle interno da empresa sobre o uso dos recursos captados segue os princípios de padronização, segurança, eficiência e transparência, cumpre compromissos e presta atenção à eficiência de uso. A empresa formulou o sistema de gestão de fundos angariados, que estipula claramente o armazenamento, aprovação, utilização, alteração e supervisão dos fundos angariados. A empresa deve armazenar e gerir os fundos angariados numa conta especial, assinar um acordo especial de gestão de conta para os fundos angariados com o banco de depósito, formular procedimentos rigorosos de aprovação e processos de gestão para a utilização dos fundos angariados, assegurar que os fundos angariados sejam utilizados de acordo com as finalidades dos fundos listados no prospecto, investir os fundos angariados nos projectos de investimento de acordo com o orçamento do projecto e acompanhar o progresso do projecto e a utilização dos fundos angariados. O departamento de auditoria interna da empresa acompanha e supervisiona de perto o uso dos fundos levantados e reporta ao conselho de administração a cada trimestre. A empresa coopera ativamente com a supervisão do patrocinador, informa o patrocinador da utilização dos fundos levantados e autoriza o representante do patrocinador a perguntar sobre a retirada dos fundos levantados nos bancos relevantes e fornecer outras informações e cooperação necessárias.
(12) Divulgação de informações: em estrita conformidade com as leis e regulamentos de valores mobiliários, a empresa formulou sistema de divulgação de informações, sistema de gestão de relações com investidores, sistema de registro de informações privilegiadas, sistema de relatório interno de informações importantes, etc. O presidente é o primeiro responsável pela divulgação de informações da empresa; O secretário do conselho de administração é o principal responsável pela divulgação de informações e é responsável pela gestão da divulgação de informações da empresa e da gestão das relações com investidores. O departamento de investimentos e valores mobiliários da empresa é o departamento de trabalho diário dos assuntos de divulgação de informações da empresa, sob a liderança direta do Secretário do Conselho de Administração, é responsável pelos assuntos de divulgação de informações da empresa. A empresa deve cumprir a obrigação de divulgação de informações em estrita conformidade com as disposições de divulgação de informações, divulgar informações relevantes de forma verdadeira, precisa, oportuna e completa, tratar todos os acionistas de forma justa e garantir que todos os acionistas da empresa possam ter direitos iguais
