Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições relevantes das normas básicas de controlo interno das empresas e as normas específicas de apoio (doravante designadas por "normas") formuladas pelo Ministério das Finanças em conjunto com o CSRC, o Gabinete de Auditoria Nacional, o CBRC e o CIRC, e em combinação com os requisitos específicos do sistema de auditoria interna da empresa, o departamento de auditoria realizou uma avaliação abrangente das instituições, departamentos e O segmento de negócios e suas subsidiárias avaliaram a eficácia do controle interno a partir de 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
O objetivo do controle interno da empresa é promover a implementação efetiva e melhoria contínua do controle interno através da análise sistemática da situação atual do controle interno, instar todas as instituições, departamentos e funcionários da empresa a examinar regularmente o sistema de controle interno, encontrar e superar defeitos de controle interno, encontrar e melhorar os elos fracos, prevenir ou corrigir atempadamente erros e fraudes, proteger a segurança e integridade dos ativos, e garantir a autenticidade, legitimidade e Integridade, de modo a promover o desenvolvimento sustentável e saudável da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
A fim de garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a empresa para realizar a estratégia de desenvolvimento, a empresa seguiu rigorosamente os princípios de abrangência, importância, verificações e equilíbrios, adaptabilidade e custo-eficácia, estabeleceu e melhorou um sistema de controle interno eficaz em todos os vínculos comerciais dentro da empresa, e a gestão é responsável pela implementação e implementação do controle interno Implementação, com a participação de todos os colaboradores na implementação específica do controlo interno, manteve-se um controlo interno eficaz sobre o reporte financeiro em todos os principais aspectos em 31 de Dezembro de 2021.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Situação global da avaliação do controlo interno
De acordo com as disposições normativas orientadoras, a empresa estabeleceu e implementou controle interno efetivo, incluindo os seguintes cinco elementos: ① ambiente interno, ② avaliação de risco, ① atividades de controle, ① informação e comunicação e ⑤ supervisão interna.
As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895) e filiais holding.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Gestão de fundos, compras, inventário, vendas, projetos de engenharia, ativos fixos, ativos intangíveis e I & D, investimento de capital de longo prazo, financiamento, orçamento, custo, garantia, contrato, gestão subsidiária, terceirização de negócios, preparação e divulgação de relatórios financeiros, gestão de recursos humanos, sistema de informação, transações de partes relacionadas, auditoria interna, etc. Concentre-se nas seguintes áreas de alto risco: gestão de fundos monetários, gestão de compras, gestão de inventário, gestão de vendas e recolha, gestão de activos, gestão de contratos, gestão de fundos angariados, garantia, transacções com partes relacionadas, compra ou venda de activos, investimento estrangeiro e outros grandes eventos.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
4,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito, procedimento e método de avaliação do controlo interno
Com base nas normas básicas de controle interno corporativo e outras leis e regulamentos, a empresa avalia o controle interno a partir dos cinco aspectos seguintes, utilizando os procedimentos e métodos de consulta, inspeção, observação e re implementação das instituições, departamentos, segmentos de negócios e subsidiárias da empresa.
1. Ambiente interno
(1) Governança corporativa e estrutura organizacional interna
Em estrita conformidade com os requisitos da lei da sociedade, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para o funcionamento padronizado de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis e regulamentos, a empresa formulou ou revisou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, as regras de trabalho do gerente geral e outras regras e regulamentos, e clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, Foi formada uma divisão científica e eficaz das responsabilidades e um mecanismo de controlo e equilíbrio.
① Acionistas e assembleias gerais
A assembleia geral de accionistas é da competência da sociedade. A sociedade realiza a assembleia geral de acionistas em estrita conformidade com os requisitos dos estatutos sociais e do regulamento interno da assembleia geral de acionistas para garantir que todos os acionistas exerçam seus direitos de voto em questões importantes, como política de operação da empresa, financiamento, investimento e distribuição de lucros, de acordo com a lei. As deliberações da Assembleia Geral de Acionistas são divididas em deliberações ordinárias e deliberações especiais, sendo aprovadas por mais de 1/2 dos direitos de voto detidos pelos acionistas (incluindo os agentes dos acionistas) presentes na Assembleia Geral de Acionistas; Deliberação especial será adotada por mais de 2/3 dos direitos de voto detidos pelos acionistas (incluindo seus representantes) presentes na assembleia geral de acionistas. A empresa criou instituições e pessoal especiais para entrar em contato com acionistas, receber visitas, divulgar informações e responder perguntas, de modo a garantir que os acionistas usufruam do direito de conhecer e participar de assuntos importantes da empresa. A assembleia geral de acionistas da empresa também emprega advogados para assistir e testemunhar, e a operação é padronizada.
② Directores e Conselho de Administração
A empresa elege diretores em estrita conformidade com as disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos sociais, em que a proporção de diretores independentes em todos os diretores não é inferior a 1 / 3, e a composição do conselho de administração atende aos requisitos das leis, regulamentos e estatutos sociais. O conselho de administração da empresa conta com quatro comitês especiais: Comitê de Estratégia, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação. Todos os membros do comitê são compostos por diretores. A divisão do trabalho entre os comitês especiais é clara e o poder de decisão operacional da empresa é exercido de acordo com a lei.
① Supervisores e Conselho de Supervisores
A empresa elege supervisores em estrita conformidade com as disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos sociais, sendo os supervisores completamente independentes dos diretores, gerentes gerais e outros gerentes seniores. O Conselho de Supervisores da Companhia desempenhou as suas funções de acordo com os requisitos das leis e regulamentos e dos estatutos sociais, reforçou a função de supervisão dos diretores, gerentes seniores e finanças da Companhia e resguardou os direitos e interesses da Companhia e de todos os acionistas.
① Gerente geral e outros quadros superiores
O gerente geral, o gerente geral adjunto, o diretor financeiro e o secretário do conselho de administração da sociedade são nomeados pelo conselho de administração. Ele tem o dever de diligência para com a empresa, pode presidir eficientemente a produção, operação e gestão da empresa, e assinar oportunamente pareceres de confirmação por escrito sobre os relatórios regulares da empresa, de modo a garantir a autenticidade, precisão e integridade das informações divulgadas pela empresa; E fornecer honestamente informações e materiais relevantes ao conselho de supervisores para garantir que o conselho de supervisores e supervisores exerça suas funções e poderes.
⑤ Estrutura organizacional da empresa
De acordo com as exigências do sistema empresarial moderno, a empresa estabeleceu departamentos como departamento de produção, departamento de gestão de propriedade, fornecimento de minério e departamento de marketing, departamento de controle de qualidade, departamento de administração, escritório de engenheiro chefe, Instituto de Pesquisa de Tecnologia de Engenharia, centro de marketing, departamento financeiro, departamento de segurança e proteção ambiental, departamento de compras, departamento de reciclagem, departamento de recursos humanos, departamento de segurança, departamento de informação, escritório de trabalho do partido, departamento de auditoria, departamento de desenvolvimento de investimentos e novo centro de negócios. Ele divide cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional, forma um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo e coopera para alcançar os objetivos organizacionais.
A empresa implementa a gestão vertical de suas unidades subordinadas, e gerencia o plano de produção e operação, programação de fundos, pessoal, contabilidade financeira, etc. de suas subsidiárias holding através da reunião de escritório do gerente geral.
(2) Política de recursos humanos
A empresa formulou e implementou políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo o sistema de gestão salarial e previdenciária, medidas de gestão de exames de saúde ocupacional, sistema de gestão de desempenho, sistema de gestão de treinamento, sistema de gestão de férias, sistema de gestão de ajuda estudantil, sistema de gestão de empréstimos de compra de casa pessoal e uma série de sistemas internos, Com base na proteção dos direitos e interesses legítimos dos funcionários, dar mais benefícios, promover o team building, melhorar o reconhecimento da empresa e garantir que os funcionários desempenhem seriamente suas funções com maior ética profissional e competência profissional.
(3) Construção jurídica
A empresa emprega pessoal jurídico profissional para expressar opiniões profissionais sobre todos os contratos e acordos da empresa, e realiza regularmente treinamento jurídico para os funcionários, o que pode evitar grandes disputas legais da empresa em certa medida.
2. Avaliação dos riscos
Desde a sua criação, a empresa tem atribuído grande importância à avaliação de riscos, reportado riscos de curto prazo através de reuniões regulares de análise de custos, reuniões regulares de produção e operação e reuniões regulares do escritório do gerente geral, formuladas ativamente medidas de resposta, realizada análise aprofundada de riscos de longo prazo e determinados métodos de resposta ao risco. Adotar diferentes estratégias de enfrentamento para riscos internos ou externos, como evitar riscos, reduzir riscos, transferir riscos e aceitar riscos.
3. Actividades de controlo
Através da combinação de controle manual e controle automático, controle preventivo e controle de descoberta, a empresa usa medidas de controle correspondentes para controlar o risco dentro da tolerância.
(1) Principais medidas de controlo
As principais medidas de controle da empresa incluem: controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de orçamento e avaliação, controle de decisão de produção e operação, etc.
① Controlo da autorização de transacções
De acordo com o tamanho e natureza da transação, a empresa adota autorização de transação diferente de acordo com os estatutos e vários sistemas de gestão. Para o reembolso de despesas de negócios de vendas frequentes, negócios de compra e negócios normais, será adotado o sistema de aprovação de autorização nível por nível de cada unidade e Departamento da empresa; As transações comerciais não recorrentes, tais como financiamento, investimento estrangeiro, emissão de ações, reestruturação de ativos, transferência de capital próprio, garantia, transações de partes relacionadas e outras transações importantes, serão aprovadas pelo gerente geral, conselho de administração e assembleia geral de acionistas de acordo com diferentes valores de transação.
② Controlo da divisão de responsabilidade
A fim de prevenir e detectar atempadamente erros e fraudes na implementação das responsabilidades atribuídas, a empresa formulou uma série de sistemas detalhados de divisão de responsabilidade pós em todos os departamentos e links envolvidos nas atividades comerciais: por exemplo, separar caixa de caixa da contabilidade; Separe a autorização e aprovação de vários negócios de transação do pessoal de manuseio específico, etc.
① Controlo de documentos e registos
Em termos de obtenção e revisão de vouchers externos, a empresa estabeleceu um sistema de revisão mútua relativamente perfeito de acordo com a divisão de responsabilidades de vários departamentos e cargos, o que efetivamente impede que vouchers não qualificados fluam para a empresa. Na preparação e revisão de vouchers internos, os vouchers são assinados ou selados, e todos os vouchers têm números únicos. Os documentos importantes e os vouchers em branco importantes devem ser conservados pelo pessoal especial, devendo ser criado um livro de registo a registar pelo pessoal especial. Ao executar a transação, o pessoal operacional deve preparar em tempo hábil vouchers para registrar a transação, que serão registrados na conta correspondente após revisão por uma pessoa especialmente designada, e enviados ao departamento financeiro. Após registro e entrada, os vouchers devem ser arquivados em ordem.
① Exposição de ativos e controle de uso de registros
A empresa restringe o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade, e adota inventário regular, registros de propriedade e verificação de contas para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade. A empresa estabeleceu uma série de sistemas de custódia de ativos e sistemas de custódia de arquivos contábeis, e equipado com equipamentos necessários e pessoal em tempo integral, de modo a garantir fundamentalmente a segurança e integridade dos ativos e registros.
⑤ Controlo orçamental e de avaliação
A empresa implementa uma gestão orçamentária abrangente. O plano orçamentário é formulado pelo conselho de administração e implementado após revisão e aprovação pela assembleia geral de acionistas. O departamento financeiro é especificamente responsável pelo acompanhamento e gestão do orçamento da empresa, supervisionando a execução do orçamento, analisando as diferenças e razões entre o orçamento e a execução real, e formulando pareceres e sugestões para melhorar a gestão. Produção, aquisição, gestão de propriedade, logística, recursos humanos, marketing e outros departamentos funcionais são especificamente responsáveis pela preparação do orçamento, implementação, análise e outros trabalhos relacionados com seus negócios, e cooperar com o comitê de orçamento ou o departamento financeiro para fazer um bom trabalho no equilíbrio abrangente, coordenação, análise, controle e exame do orçamento geral da empresa. O responsável por cada departamento participa nos trabalhos do comité orçamental das empresas e é responsável pela avaliação dos resultados da execução orçamental do departamento.
⑥ Controle de decisão de produção e operação
A forma organizacional da tomada de decisão de produção e operação da empresa é o comitê de tomada de decisão de produção e operação, que é composto pelo gerente geral, gerente geral adjunto e outros funcionários, e é responsável por tomar decisões importantes sobre as três seções de aquisição, produção e vendas da empresa. O nível de gestão usa de forma abrangente as informações de produção, aquisição, vendas e finanças, e analisa regularmente a situação de produção e operação através de análise fatorial, análise comparativa, análise de tendências e outros métodos, descobre os problemas existentes, descobre as causas a tempo e formula contramedidas ou planos de tratamento.
(2) Principais actividades de controlo
Atualmente, as principais ligações comerciais da empresa incluem: uso de fundos levantados, transações de partes relacionadas, garantia externa, grande investimento, ativos e construção em gestão de progresso, vendas e cobrança, aquisição e pagamento, gestão de custos, gestão de licitações, etc.
① Controlo interno sobre a utilização de fundos angariados
A empresa formulou o sistema de gestão de fundos levantados, que estipula claramente o armazenamento, uso e supervisão de fundos levantados, demonstra plenamente a viabilidade do projeto de investimento com fundos levantados, está convencida de que o projeto de investimento tem boas perspectivas de mercado e rentabilidade, efetivamente evita riscos de investimento, melhora a eficiência do uso dos fundos levantados e efetivamente protege os interesses dos investidores.
② Controle interno sobre transações com partes relacionadas, garantias externas e grandes investimentos
Nos estatutos sociais, no regulamento interno da assembleia geral de acionistas, no regulamento interno do conselho de administração, no sistema de gestão do investimento estrangeiro, no sistema de gestão da garantia estrangeira e no sistema de gestão das transações conexas, a empresa estipulou a autoridade de investimento estrangeiro, aquisição e venda de ativos, hipoteca de ativos, garantia externa, gestão financeira confiada e transações conexas, e estabeleceu procedimentos rigorosos de revisão e tomada de decisão.
① Controle interno sobre ativos e construção em gestão de progresso
A empresa formulou uma série de sistemas como sistema de ativos fixos, sistema de gerenciamento de construção e reparo de projetos, sistema de gerenciamento de fundos monetários, compilação de sistema de gerenciamento de produtos, sistema de gerenciamento de estoque, compilação de sistema de gerenciamento de matérias-primas e sistema de gerenciamento de contas de aceitação bancária para controlar os principais links como aceitação, armazenamento, recebimento, emissão, armazenamento e disposição de fundos monetários e ativos físicos, e adotou a divisão de responsabilidades Inventário físico regular, registros patrimoniais, verificação de contas e outras medidas, investigar regularmente os problemas e perdas potenciais em contas a receber, ativos fixos, projetos em construção e outros projetos, avaliar irregularmente o valor do investimento de capital de longo prazo e ativos intangíveis, retirar razoavelmente a provisão para imparidade patrimonial de acordo com os regulamentos formulados pela empresa e estimar a perda, A base de provisão e os elementos a anular devem ser apresentados para aprovação de acordo com os procedimentos especificados e a entidade homologadora.
① Controlo interno das vendas e da cobrança
Através de atividades diárias de marketing, vários meios de comunicação de massa e pesquisa de mercado, o centro de marketing coleta amplamente informações de oferta e demanda na China e mercados internacionais, entende e apreende o preço de venda no mercado internacional da China, formula planos de vendas práticos de acordo com a relação de oferta e demanda de diferentes variedades nos mercados internacionais e chineses e orienta a empresa a ajustar planos de produção e operação a tempo.
A fim de padronizar a gestão de marketing, a empresa formulou e revisou oportunamente as medidas de gerenciamento de contratos de vendas, medidas de gerenciamento de crédito de produtos, medidas de gerenciamento de remessa de produtos, medidas de gerenciamento de decisão de negócios, medidas de gerenciamento de comportamento impróprio, sistema de gerenciamento de contas a receber e outras medidas para garantir o funcionamento normal do marketing da empresa. A empresa investiga regularmente os problemas existentes e potenciais perdas de contas a receber, retira razoavelmente a provisão para imparidade de ativos de acordo com os regulamentos formulados pela empresa e estima a perda, a base da provisão e os itens a serem amortizados de acordo com os regulamentos
