Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de controle interno da empresa) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a efetividade do controle interno da empresa em 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) e Beijing jinghanyu Electronic Engineering Technology Co., Ltd. os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 95,67% do total de ativos nas demonstrações financeiras da empresa, e a receita operacional total representa 95,83% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem: gestão de fundos, aquisição e pagamento, vendas e cobrança, gestão de contratos, gestão de ativos, gestão de recursos humanos, relatório financeiro, transmissão de informações e gestão de divulgação, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: risco de atividade de capital, risco de gerenciamento de vendas e cobrança, risco de gerenciamento de compras e pagamentos e risco de informações contábeis.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e vários sistemas e processos de gestão da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa.
De acordo com a gravidade de afetar a realização dos objetivos de controle interno, a empresa divide defeitos de controle interno em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais.
Defeito maior refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. Defeito importante refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle. Defeitos gerais referem-se a outros defeitos, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os dois indicadores de ativos totais e receita operacional total, a empresa determina os critérios quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro da seguinte forma:
Total dos activos classificados e proveitos operacionais totais
Falhas graves ≥ 3% do total dos activos
ou
Falta de informação ≥ 3% da receita operacional total
2% do total dos activos defeituosos importantes ≤ inexatidão 3% do total dos activos
ou
Receita operacional total 2% ≤ inexatidão receita operacional total 3%
Falta geral de defeito 2% do total dos activos
E
Falta de informação 2% da receita operacional total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos graves e outras circunstâncias devem ser identificadas como defeitos importantes ou defeitos gerais de acordo com o grau de influência:
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) A auditoria externa constatou que havia distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontrou essas distorções no processo operacional;
(3) A supervisão das instituições de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida;
(4) Outras circunstâncias que possam fazer com que o relatório financeiro da empresa seja considerado inválido.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Os defeitos com as seguintes características devem ser identificados como defeitos graves e outras circunstâncias devem ser identificadas como defeitos importantes ou defeitos gerais de acordo com o grau de influência:
(1) Falta de “três importantes e um grande” e outros procedimentos colectivos importantes de tomada de decisão;
(2) Procedimentos decisórios pouco científicos da empresa, resultando em perdas pesadas;
(3) Violação grave de leis e regulamentos;
(4) Perda maciça de pessoal administrativo ou técnico;
(5) Não foram corrigidos defeitos importantes no controle interno da empresa;
(6) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Implementação do controlo interno da empresa
I) controlo interno da construção da empresa
1. Ambiente de controlo
(1) Estrutura de governação
Em estrita conformidade com os requisitos das normas básicas de controle interno das empresas, o direito das sociedades e outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu e melhorou as instituições de governança, como a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, formulou ou revisou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do comitê de estratégia do conselho de administração e o regulamento interno do comitê de remuneração e avaliação do conselho de administração O regulamento interno do comitê de nomeação do conselho de administração, as regras de execução do comitê de auditoria do conselho de administração, o sistema de trabalho dos diretores independentes, o regulamento interno do conselho de supervisores, as regras de trabalho do gerente geral e outros regulamentos internos, bem como os procedimentos de tomada de decisão para assuntos importantes, como as medidas administrativas para transações conexas, as medidas administrativas para garantias estrangeiras e as medidas administrativas para investimento estrangeiro, de modo a melhorar a estrutura de governança corporativa para garantir o funcionamento padronizado e eficiente da empresa. A assembleia geral de acionistas é a autoridade da empresa, que decide a política de negócios e plano de investimento da empresa, aprova o orçamento financeiro anual da empresa e plano de liquidação final, plano de distribuição de lucros da empresa, etc; O conselho de administração implementará as deliberações da assembleia geral de acionistas e será responsável pela assembleia geral de acionistas; O Conselho de Supervisores supervisionará o desempenho das funções dos diretores, gerentes gerais e demais gerentes superiores da empresa, fiscalizará as finanças da empresa e exercerá outras funções e poderes especificados nos estatutos; A alta administração e administração são responsáveis pela organização e implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e presidir o funcionamento e a gestão diárias da empresa.
(2) Definição da organização e distribuição de direitos e responsabilidades
A empresa estabeleceu uma organização sólida, razoável e padronizada, incluindo especificamente: centro de pesquisa científica, centro de teste, centro de inspeção, departamento de gestão da qualidade, departamento de administração e recursos humanos, departamento de equipamentos e energia, departamento de garantia de fornecimento, departamento de planejamento de produção, departamento de vendas, departamento financeiro, etc., ao mesmo tempo, estipula claramente as principais responsabilidades de cada departamento e as responsabilidades postais envolvidas no departamento, de modo a formar um sistema de desempenho de suas próprias funções, assumindo suas próprias responsabilidades, cooperando e restringindo uns com os outros O sistema de controle interno vinculado tem desempenhado um papel vital na organização e operação da empresa, expansão de escala, melhoria da qualidade e aumento de benefícios.
A assembleia geral dos accionistas
Conselho de Supervisores do Comité Estratégico
Comité de Nomeação
Secretário do Conselho de Administração
Comité de remuneração e avaliação
Director-geral do comité de auditoria
Departamento de teste e inspeção de qualidade departamento configurar um fornecedor
Revisar, pesquisar, verificar e medir o certificado financeiro de produção e comercialização da reserva política
O gerente do plano pode garantir os títulos de serviço de vendas do plano
Department of mental resources planning department
Departamento Departamento Departamento Departamento
(3) Auditoria interna
A empresa estabeleceu um departamento especial de auditoria interna, que é responsável pela auditoria e supervisão do funcionamento da empresa, segurança financeira e implementação do sistema de controle interno da empresa, e formular opiniões construtivas sobre os problemas existentes.
(4) Política de recursos humanos
De acordo com as necessidades de seu próprio desenvolvimento, a empresa estabeleceu e implementou uma série de políticas de recursos humanos propícias ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo emprego, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação. A empresa toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para a seleção e emprego dos funcionários, atribui importância à formação e educação continuada dos funcionários e melhora constantemente a qualidade dos funcionários.
2. Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu procedimentos contínuos de coleta de informações, que podem efetivamente realizar a identificação e avaliação de riscos, e identificar riscos internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle.
A gestão e os colaboradores da empresa em todos os níveis reconhecem a importância da gestão de riscos para a sobrevivência, desenvolvimento e realização dos objetivos estratégicos da empresa, e incorporam a gestão de riscos em diversas gestões diárias.
3. Actividades de controlo
(1) A fim de garantir a realização de vários objetivos de controle interno, a empresa estabeleceu procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente controle incompatível de separação de trabalho, controle de aprovação de autorização, contato de ativos e controle de uso de registro, etc.
Controle incompatível da separação do trabalho: defina razoavelmente a divisão do trabalho, divida cientificamente as responsabilidades e autoridades, e atribua responsabilidades como autorização de transação, registros de transação e custódia de ativos a diferentes funcionários, de modo a evitar fraudes ou erros que possam ocorrer quando o mesmo funcionário executa múltiplas funções. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
Controle de aprovação de autorização: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da aprovação de autorização. A gestão em todos os níveis dentro da unidade deve exercer a autoridade correspondente dentro do escopo da autorização, e o pessoal responsável deve lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização.
Contato de ativos e controle de uso de registros: a empresa restringe estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com ativos. Todos os ativos são verificados regularmente e irregularmente, registros patrimoniais, verificação de contas, seguro patrimonial e outras medidas para garantir a segurança e integridade de várias propriedades. A empresa estabeleceu uma série de sistemas de custódia de ativos e sistemas de custódia de arquivos contábeis, e equipado com equipamentos necessários e pessoal em tempo integral, de modo a garantir a segurança e integridade dos ativos e registros.
(2) Sistema contabilístico
A empresa criou uma organização contábil independente e empregou pessoal financeiro e contábil com qualificações profissionais para garantir o bom andamento do trabalho financeiro e contábil. Através da implementação do sistema de responsabilidade do cargo, esclarecer as responsabilidades do cargo e realizar a separação das funções de aprovação, execução e registro do sistema contábil, de modo a alcançar uma clara divisão do trabalho e contenção mútua. Além disso, a empresa formulou métodos contábeis e sistemas de gestão financeira adequados para a empresa de acordo com os requisitos do direito das sociedades, direito contábil, normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos e disposições complementares relevantes. Padronizar a gestão financeira da empresa
