Sinochem International Corporation(600500) (holding) Co., Ltd
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os acionistas de Sinochem International Corporation(600500) (holding) Co., Ltd.:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: alto desempenho e unidades de negócios intermediários, incluindo o grupo Yangnong e suas subsidiárias, Sinochem alta fibra, Ningxia Sinochem, Hebei novos materiais, Sinochem FUHENG, Sinochem Fuding, Sinochem Xinbao, Ningbo runwo, etc; Unidade de negócios aditiva, incluindo Sinochem e suas subsidiárias, fubia; Unidade de negócios médica e de saúde, incluindo a Sinochem health e suas subsidiárias; Unidade de negócios de marketing leve, incluindo plásticos Sinochem e suas subsidiárias; Unidade de negócios de materiais leves, incluindo a empresa elix, Jiangsu Lianyungang Port Co.Ltd(601008) polímeros, plásticos de engenharia de Yangzhou, etc; Unidade de negócio de recursos industriais; Unidade de negócio de energia nova; Unidade de negócios de borracha natural. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, representando 3,5% As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Controle de nível corporativo (9): governança corporativa, estrutura de gestão, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, gestão administrativa, comunicação da informação, cultura corporativa, gestão de riscos e supervisão interna.
Controle de nível de processo de negócios (18): gestão orçamentária, gestão de fundos, relatórios financeiros, contabilidade, gestão de derivados financeiros, gestão de ativos, transações de partes relacionadas, gestão financeira, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de engenharia, gestão de produção e operação, gestão da qualidade, segurança e proteção ambiental, investimento M & A, garantia de negócios, assuntos jurídicos, pesquisa e desenvolvimento.
Controlo geral do sistema de informação (1): sistema de informação. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Integração M & A, operação internacional, segurança e proteção ambiental, gestão de engenharia, pesquisa e desenvolvimento científico e tecnológico, implementação de estratégia, marketing, negócios derivados, etc.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, diretrizes de avaliação de controle interno da empresa, Sinochem International Corporation(600500) diretrizes de controle interno e Sinochem International Corporation(600500) medidas de gerenciamento de avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Lucro total 1.Potencial inexatidão do lucro total antes de impostos 1.2.5% do lucro total antes de impostos ≤ 1.Potencial inexatidão ＜ demonstração de lucro antes de impostos ≥ 5% do lucro total antes de impostos e potencial inexatidão ＜ 2.5% do lucro total antes de impostos
5% do montante
Total da receita operacional 2. Potencial inexatidão da receita operacional ≥ 2. Potencial inexatidão da receita operacional total 0,5% 0,25% da receita operacional total ≤ potencial inexatidão 0,25% da receita operacional total
0,5% das receitas totais
Total dos activos 3. Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 3. Potencial inexatidão do total dos activos ≤ 3. Potencial inexatidão ＜ 0.5% do total dos activos ＜ 0.25% do total dos activos
0.5%
explicar:
Se o potencial erro causado por defeitos de controle interno estiver relacionado com os lucros e perdas, o lucro antes de impostos deve ser tomado como índice de mensuração no caso de lucro e o lucro operacional deve ser tomado como índice de mensuração no caso de prejuízo; Se o potencial erro causado por defeitos de controlo interno estiver relacionado com activos e passivos, o total dos activos deve ser tomado como índice de medição.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves, fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores;
A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
A supervisão do comité de auditoria das empresas e da instituição de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida.
Defeitos significativos: falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com os GAAP;
Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente;
Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e a autenticidade, precisão e integridade da preparação não podem ser razoavelmente garantidas.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Lucro total 1.Potencial inexatidão do lucro total antes de impostos 1.2.5% do lucro total antes de impostos ≤ 1.Potencial inexatidão ＜ demonstração de lucro antes de impostos ≥ 5% do lucro total antes de impostos e potencial inexatidão ＜ 2.5% do lucro total antes de impostos
5% do montante
Total da receita operacional 2. Potencial inexatidão da receita operacional ≥ 2. Potencial inexatidão da receita operacional total 0,5% 0,25% da receita operacional total ≤ potencial inexatidão 0,25% da receita operacional total
0,5% das receitas totais
Total dos activos 3. Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 3. Potencial inexatidão do total dos activos ≤ 3. Potencial inexatidão ＜ 0.5% do total dos activos ＜ 0.25% do total dos activos
0.5%
explicar:
Se o potencial erro causado por defeitos de controle interno estiver relacionado com os lucros e perdas, o lucro antes de impostos deve ser tomado como índice de mensuração no caso de lucro e o lucro operacional deve ser tomado como índice de mensuração no caso de prejuízo; Se o potencial erro causado por defeitos de controlo interno estiver relacionado com activos e passivos, o total dos activos deve ser tomado como índice de medição.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes: falta de procedimentos democráticos de decisão;
Violação das leis e regulamentações nacionais, causando sérios impactos;
Notícias negativas frequentes na mídia;
Não foram corrigidos defeitos importantes na avaliação do controlo interno;
Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
Ser punido pela CSRC ou avisado pela bolsa de valores.
Defeitos importantes: existem procedimentos democráticos de decisão, mas não são perfeitos;
Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em grande impacto negativo;
Notícias negativas na mídia têm um grande impacto;
Não foram corrigidos defeitos importantes na avaliação do controle interno;
Existem defeitos importantes em sistemas ou sistemas comerciais importantes.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Descrição: Nenhum
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Para os defeitos gerais de controle interno sobre relatórios financeiros encontrados durante o período de relato, foi feito um relatório especial ao Conselho de Administração, que atribui grande importância a ele, instrui as unidades relevantes e os responsáveis a retificar e implementar dentro de um prazo, e assegura que a retificação é realizada através de acompanhamento contínuo. O controle interno da empresa possui um mecanismo de supervisão duplo de autoavaliação e auditoria interna, e o risco de defeitos de controle interno é controlável. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □
