Dongguan Securities Co., Ltd.
Sobre Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Dongguan Securities Co., Ltd. (doravante referido como “patrocinador” ou “títulos Dongguan”) é o patrocinador da oferta pública inicial e listagem de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (doravante referido como ” Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) ” ou “empresa”), O relatório de autoavaliação do controle interno da empresa em 2021 foi verificado de acordo com as disposições relevantes das medidas para a administração de negócios de emissão de valores mobiliários e recomendação de listagem, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen sobre a gema, e as diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na gema. Os pormenores são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
O representante da recomendação da instituição de recomendação analisou cuidadosamente Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021, e através da comunicação com os diretores, supervisores, gerentes seniores, departamento de auditoria interna e outras pessoas relevantes da empresa, consultando os documentos da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e outros documentos da assembleia geral da empresa, bem como várias regras e regulamentos empresariais e de gestão, a partir de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) ambiente de controle interno, a construção do sistema de controle interno A integridade, racionalidade e eficácia do seu controlo interno e a autenticidade e objetividade do relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021 foram verificadas em termos da implementação do controlo interno.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias, sendo que os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem: organização de governança, estrutura organizacional, gestão de recursos humanos, cultura corporativa, auditoria interna, responsabilidade social, sistema contábil, proteção patrimonial, etc.
As áreas de alto risco de foco são compras e controle a / P, controle de gestão de estoque, controle de ativos fixos, controle de negócios de importação e exportação, controle de gestão de fundos levantados, controle de vendas e cobrança, controle de gestão de fundos, controle interno de garantia externa, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as disposições relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e em combinação com a situação real da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Se o valor de inexatidão no relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos não exceder 5% do lucro operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 5% mas não mais de 10% do lucro operacional, é um defeito importante; Se exceder 10% do lucro operacional, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: erros importantes no relatório financeiro não podem ser evitados, descobertos e corrigidos a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos. No caso das seguintes circunstâncias, considera-se um defeito grave:
(1) Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam grandes perdas e efeitos adversos à empresa;
(2) A auditoria externa constatou que havia distorções significativas no atual relatório financeiro, e a empresa não as encontrou primeiro;
(3) Os defeitos graves detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável; (4) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento de auditoria da empresa sobre controle interno é inválida.
Defeitos importantes: os critérios qualitativos para defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não foram estabelecidos sistemas antifraude e medidas importantes de controlo e de controlo.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Se o valor de inexatidão no relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos não exceder 5% do lucro operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 5% mas não mais de 10% do lucro operacional, é um defeito importante; Se exceder 10% do lucro operacional, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A identificação de defeitos de relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência. Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral; Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante; Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante.
De acordo com as normas de identificação acima, combinadas com supervisão diária e supervisão especial, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes na avaliação do controle interno durante o período de relato.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,Pareceres de verificação da instituição de recomendação sobre a auto-avaliação do controlo interno da empresa
Através da verificação do estabelecimento e implementação do sistema de controlo interno em Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 2021, o patrocinador acredita que a estrutura de governança corporativa da empresa é relativamente sólida, O sistema de controle interno existente e sua implementação estão em conformidade com as leis e regulamentos relevantes, tais como as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM, as diretrizes para governança corporativa de empresas listadas e as normas básicas de controle interno da empresa, bem como os requisitos das autoridades reguladoras de valores mobiliários, A empresa tem mantido controle interno efetivo em todos os principais aspectos relacionados ao funcionamento e gestão do negócio da empresa; O relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa reflete a construção e funcionamento de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura dos pareceres de verificação da Dongguan Securities Co., Ltd. sobre o relatório de autoavaliação de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) controle interno anual 2021)
Representante do patrocinador:
Wen bin, Yang Na
Patrocinador: Dongguan Securities Co., Ltd
