Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a sede da empresa e seus departamentos subordinados, suas subsidiárias Zhongshan bangsu Precision Plastic Co., Ltd., Guangdong bangsu auto precisão mold Co., Ltd., Guangdong Baby Angel produtos infantis Co., Ltd., Shaoguan bangsu Technology Co., Ltd. e Qide Technology (Hong Kong) Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1. Ambiente interno
(1) Instituições de governação
De acordo com o disposto na lei das sociedades, na lei dos valores mobiliários, nos estatutos sociais e outras leis e regulamentos relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa “três conselhos e uma camada” da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, formulou o regulamento interno e as regras de trabalho de cada assembleia e estabeleceu um mecanismo de verificação de poder e equilíbrio. O conselho de administração será responsável perante a assembleia geral de acionistas e exercerá o poder decisório empresarial da sociedade de acordo com a lei; O conselho de supervisores fiscalizará as finanças da empresa de acordo com a lei e fiscalizará a legalidade e conformidade dos diretores e gerentes superiores da empresa no desempenho de suas funções de acordo com a lei; A direção é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e presidir a produção, operação e gestão da empresa. Entre eles, o conselho de administração conta com quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação, cujas instituições possuem regras de procedimento ou sistema de trabalho correspondentes às suas funções para regular sua autoridade e responsabilidades. A empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa da empresa, padronizou a gestão de tenure e o desempenho das funções de diretores, supervisores e gerentes seniores, formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio, garantiu o cumprimento legal da operação e gestão da empresa, a segurança de fundos e ativos, a autenticidade, precisão e integridade da divulgação de informações, assumiu ativamente responsabilidades sociais e tomou medidas eficazes para proteger os legítimos direitos e interesses dos investidores, especialmente dos pequenos e médios investidores.
(2) Estrutura organizacional da empresa
A sociedade constituiu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de fiscalização, o gerente geral e outras organizações, de acordo com o disposto no direito das sociedades e nos estatutos sociais, sendo a assembleia geral de acionistas da responsabilidade da sociedade. A estrutura organizacional da empresa é a seguinte: (3) gestão de recursos humanos
Em termos de gestão de recursos humanos, a empresa estabeleceu e melhorou os sistemas relacionados à gestão de pessoal, e formulou o sistema de atendimento, recrutamento de funcionários e processo de gestão de emprego, supervisor diretor sistema de gestão de altos salários, sistema de gestão de treinamento e desenvolvimento, código de conduta de funcionários e sistema de disciplina, que inclui os processos relevantes do sistema de licenças de funcionários, alocação de acordo com demanda e sistema de recrutamento, O cronograma anual de treinamento de pessoal e o mecanismo de incentivo e punição padronizam o recrutamento, emprego, uso e outros procedimentos dos funcionários, aumentam a atração de talentos e fortalecem a gestão dos funcionários.
(4) Cultura empresarial
A empresa combina a construção da cultura corporativa com a gestão de recursos humanos, enfatiza “operação orientada para o coração”, estabelece uma estreita parceria e forma uma atmosfera cultural de comunicação amigável e ajuda mútua; Preste atenção ao cultivo da qualidade do pessoal.A empresa estabeleceu um plano perfeito de treinamento e desenvolvimento do pessoal, criou uma organização de aprendizagem e um sistema contínuo de aprendizagem e inovação, e criou ativamente uma atmosfera cultural empresarial adequada para competição e desenvolvimento de talentos; A empresa implementa o sistema de parceria comercial, desenvolve-se junto com a empresa, compartilha interesses e fornece uma plataforma de compartilhamento de crescimento para que todos os funcionários confiem de todo coração e realizem valor; A empresa incute o conteúdo central da cultura corporativa nos pensamentos dos funcionários e treina o espírito de equipe dos funcionários de dedicação, profissionalismo e precisão, de modo a tornar a empresa uma empresa moderna com uma equipe de talentos de primeira classe e alta coesão.
(5) Auditoria interna
A empresa criou um departamento de auditoria interna com auditores a tempo inteiro, o departamento de auditoria interna é diretamente responsável perante o comitê de auditoria do conselho de administração. Sob a orientação do comitê de auditoria, o departamento de auditoria interna audita e supervisiona o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa, o funcionamento e a situação financeira da empresa, e exerce de forma independente o poder de auditoria e supervisão.
(6) Responsabilidade social
Desde a sua criação, a empresa tem tomado o retorno à sociedade como sua responsabilidade e responsabilidade ao buscar o desenvolvimento empresarial. A empresa tem cumprido ativamente suas responsabilidades sociais e formulado e implementado uma série de políticas e medidas em termos de proteção dos direitos e interesses dos acionistas, proteção dos direitos e interesses dos funcionários, responsabilidade pelos clientes e fornecedores, produção segura, proteção ambiental e assim por diante. A empresa tem se empenhado em retribuir à sociedade com ações práticas, participando ativamente de empreendimentos sociais públicos e fazendo as devidas contribuições para o país e a sociedade.
2. Avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento, combinados com as características da indústria, a empresa estabeleceu um sistema de avaliação de risco mais sistemático e eficaz. De acordo com os objetivos de controle estabelecidos, coletar informações relevantes de forma abrangente e sistemática, identificar com precisão os riscos internos e externos e realizar a avaliação de risco a tempo de tornar o risco controlável.
Minimizar o risco. 3. Medidas de controlo
(1) Controlo da separação de responsabilidades
A empresa formulou uma série de sistemas detalhados de divisão de pós-responsabilidade para vários departamentos e processos de negócios, e a autorização e aprovação de vários negócios de transação são separados do pessoal de manuseio específico. Por exemplo, o sistema contabilístico e o sistema de gestão financeira estipulam que o caixa não será simultaneamente responsável pela auditoria, pela guarda dos ficheiros contabilísticos e pelo registo das receitas, despesas, despesas, direitos e dívidas do credor; A empresa não deve lidar com todo o processo de negócios de capital monetário por uma pessoa, e o pessoal de gestão de receitas e despesas monetárias deve ser separado dos revisores de receitas e despesas monetárias; A compra de mercadorias a departamentos não produtivos será aceite ou certificada por outra pessoa que não seja o responsável pelo tratamento; O procedimento de controle de compras estipula que o departamento da cadeia de suprimentos deve conduzir a aquisição, e o departamento de qualidade e armazém devem conduzir a aceitação, etc.
(2) Controlo da aprovação da autorização
De acordo com o tamanho e natureza da transação, a empresa adota diferentes controles de autorização de acordo com os estatutos e vários sistemas de gestão. A autorização geral será adotada para as atividades diárias de produção e operação, que serão aprovadas nível a nível por cada departamento de acordo com as disposições de autorização pertinentes da empresa; As operações principais e as operações comerciais não recorrentes (como investimento estrangeiro, empréstimos, etc.) devem ser aprovadas pelo conselho de administração ou pela assembleia geral de acionistas de acordo com os sistemas e regulamentos relevantes da sociedade.
(3) Controlo do sistema contabilístico
Em estrita conformidade com os requisitos do direito das sociedades, direito contábil, normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos e suas disposições complementares, a empresa formulou sistemas de gestão financeira correspondentes e procedimentos operacionais relevantes, tais como sistema contábil e sistema de gestão financeira, e definiu vários processos de trabalho contábil e métodos contábeis para garantir a precisão, confiabilidade e segurança dos vouchers contábeis, contabilidade e registros e seus dados. O sistema de informação contábil da empresa utiliza o sistema ERP para realizar a gestão financeira dos recursos empresariais e controlar e proteger as informações contábeis. A empresa estabeleceu cargos mais razoáveis em contabilidade financeira e equipado com pessoal financeiro correspondente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro e contábil. A divisão do trabalho do pessoal financeiro e contábil é clara, e cada cargo pode desempenhar um papel de contenção mútua. As principais responsabilidades como aprovação, execução e contabilidade são divididas por diferentes funcionários autorizados, dando pleno jogo à função de supervisão da contabilidade.
(4) Controlo da protecção da propriedade
De acordo com várias políticas contábeis e sistemas de gestão financeira, o Departamento Financeiro da empresa realiza tratamento contábil sobre o aumento e diminuição de moeda, estoque e ativos fixos, e determina o departamento de custódia ou gestão de ativos físicos.O sistema de gestão de ativos fixos da empresa restringe estritamente pessoal não autorizado de entrar em contato e alienar ativos, e controla a combinação de inventário regular de imóveis e inspeção aleatória irregular, de modo a alcançar a consistência entre contas e realidade. A empresa compra regularmente seguros imobiliários para ativos fixos (incluindo máquinas e equipamentos, equipamentos de escritório) e ativos correntes para proteger a propriedade e reduzir riscos.
(5) Controlo da análise da operação
No processo de operação real, a gestão da empresa realiza regularmente análise de operação através de análise fatorial, análise comparativa, análise de tendências e outros métodos para o uso abrangente de P & D, produção, compra e vendas, finanças e outras informações, de modo a encontrar problemas e melhorá-los no tempo.
3.2 As áreas de maior risco são as seguintes:
(1) Compra e controle a / P
A empresa autoriza o departamento de compras a ser responsável pelo negócio de aquisição de material da empresa, formular o plano de aquisição de acordo com o plano de vendas e plano de produção da empresa e implementar a aquisição sob a orientação do plano de aquisição. O pagamento exigido para a aquisição deve ser feito de acordo com os termos acordados no contrato, o pessoal de compras deve inserir a ordem no sistema ERP, analisá-la pelo aprovador autorizado, confirmar o armazenamento e submetê-la ao departamento financeiro para revisão antes de implementar o procedimento de pagamento. O pessoal adquirente deve verificar regularmente as contas a pagar, o pré-pagamento e outras contas à ordem junto do fornecedor e comunicar os resultados da verificação ao departamento financeiro, que adoptará os procedimentos adequados de revisão.
(2) Controlo da gestão de existências
A empresa formula o sistema de gerenciamento de armazém, sistema de gerenciamento de contagem de estoque, sistema de gerenciamento de segurança contra incêndios de armazém e sistema de gerenciamento de produtos químicos perigosos para gerenciar e controlar de forma abrangente o inventário de mercadorias, configurar pessoal de gerenciamento de armazém em tempo integral, monitoramento de local e detentor de chaves especiais, revisar regularmente instalações de combate a incêndios e comprar seguro para materiais e produtos acabados. Os produtos acabados devem ser inseridos no sistema ERP para armazenamento, saída ou picking, que deve ser aprovado e confirmado pelo departamento de materiais, departamento de garantia de qualidade e departamento de armazenamento, e o inventário deve ser contado regularmente.
(3) Controlo dos activos imobilizados
As máquinas e equipamentos de oficina da empresa são adquiridos pelo departamento de compras autorizado pelo gerente geral. Para o ativo imobilizado, o sistema relevante de responsabilidade pela utilização diária do ativo imobilizado é estabelecido, e são formulados planos razoáveis de manutenção do ativo imobilizado, planos de revisão e especificações de manutenção. Ao mesmo tempo, inclui-se o módulo de gerenciamento de atualização, transformação e avaliação do ativo imobilizado.
(4) Controlo das empresas de importação e exportação
A empresa formulou o sistema de gestão de processos para atividades de importação e exportação para regular claramente o controle do processo de circulação de materiais colados importados na empresa. Guia de operação diária. Para departamentos intimamente relacionados com assuntos aduaneiros, incluindo centro de marketing, departamento de materiais, departamento financeiro, departamento de gestão geral e outros departamentos, formular sistemas e processos relevantes de gestão de assuntos aduaneiros, que devem ser implementados de acordo com as disposições de autorização, revisão e aprovação da empresa. A declaração de importação e exportação, a armazenagem, a requisição, a armazenagem dos produtos acabados e a gestão ex entreposto das mercadorias devem obedecer ao sistema de controlo interno da empresa e às disposições pertinentes de gestão aduaneira.
(5) Gestão e controlo dos fundos angariados
A fim de regular a gestão e uso de fundos levantados e proteger os interesses dos investidores, de acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos, tais como as diretrizes para a supervisão de empresas listadas nº 2 – requisitos regulamentares para a gestão e uso de fundos levantados por empresas listadas, as Regras de Listagem de ações GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas de Shenzhen Stock Exchange nº 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM, Combinada com a situação real da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de fundos levantados, abriu uma conta especial para fundos levantados para o armazenamento e uso de fundos levantados e executou rigorosamente os procedimentos de aprovação de uso.
(6) Controlo das vendas e da cobrança
Combinado com a situação real, a empresa melhorou o sistema de gestão relacionado ao negócio de vendas e clarificou as responsabilidades e autoridade de aprovação de vendas, entrega, coleta e outros links. A empresa verifica e analisa regularmente os elos fracos no processo de vendas, e toma medidas de controle eficazes para garantir a realização dos objetivos de vendas. A empresa emite faturas de vendas em estrita conformidade com os regulamentos de gerenciamento de faturas. As diversas formas de contas a receber e a receber serão regularmente verificadas junto da sociedade.
(7) Controlo da gestão dos fundos
A fim de reforçar a supervisão e gestão da utilização dos fundos da empresa e garantir a segurança dos fundos, a empresa formulou um sistema de aprovação financeira de acordo com os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de tomada de decisão das transações conexas, o sistema de gestão da garantia externa, o sistema de gestão do investimento externo e outras disposições.
(8) Controlo interno da garantia externa
A fim de salvaguardar os interesses dos acionistas e investidores da empresa, padronizar o comportamento de garantia externa da empresa, controlar o risco de operação dos ativos da empresa e promover o desenvolvimento saudável e estável da empresa, de acordo com o direito da empresa, a lei de garantia, a lei de valores mobiliários, as regras de listagem de ações GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas de Shenzhen Stock Exchange nº 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM e outras leis e regulamentos relevantes De acordo com as disposições dos documentos normativos e dos estatutos, a empresa formulou o sistema de gestão de garantias externas.
(9) Controlo interno das transacções com partes relacionadas
A empresa estabeleceu o sistema de tomada de decisão de transação de partes relacionadas, que estipula claramente os princípios básicos, autoridade de aprovação e procedimentos de tomada de decisão a serem seguidos por partes relacionadas e transações de partes relacionadas, padroniza o comportamento de transação com partes relacionadas e se esforça para seguir os princípios de honestidade, imparcialidade, justiça e abertura para proteger os interesses da empresa e acionistas minoritários.
(10) Controlo da investigação e desenvolvimento
A empresa se concentra em fortalecer o controle do negócio de pesquisa e desenvolvimento, e formulou sistemas de gestão correspondentes na iniciação de projetos, gerenciamento de processos de P & D, aceitação, desenvolvimento e proteção de resultados de pesquisa. Para os principais pontos de risco e as principais ligações do processo de I & D, são formuladas medidas de controlo práticas e eficazes.
(11) Controlo interno da informação financeira
A empresa implementa estritamente a República Popular da China
