Relatório de auditoria das demonstrações financeiras de 2021
catálogo
1,Relatório de auditoria 1-5 II. Demonstrações financeiras auditadas
1. Balanço consolidado 1-2
2. Balanço da empresa 3-4
3. Demonstração consolidada dos resultados cinco
4. Demonstração dos resultados da empresa seis
5. Demonstração consolidada dos fluxos de caixa sete
6. Demonstração dos fluxos de caixa da empresa oito
7. Demonstração consolidada das variações no capital próprio do proprietário 9-10
8. Demonstração de alterações no capital próprio da empresa 11-12
9. Notas às demonstrações financeiras 13-107 III. Anexos
1. Licença comercial
2. Certificado de prática da empresa de contabilidade
3. Prática de certificado de parceiro de projeto e contador público certificado
China Securities Tiantong Certified Public Accountants (parceria geral especial)
Pequim, China
Relatório de auditoria
Zhong Zheng Tian Tong [2022] Zheng Shen Zi No. 0400009 Utour Group Co.Ltd(002707) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Utour Group Co.Ltd(002707) (doravante referidas como ” Utour Group Co.Ltd(002707) “), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração consolidada e de resultados da empresa, a demonstração consolidada e de fluxo de caixa da empresa, a demonstração consolidada e da empresa de alterações no capital próprio e notas às demonstrações financeiras em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são elaboradas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais, e refletem de forma justa a situação financeira de Utour Group Co.Ltd(002707) a consolidada e da empresa em 31 de dezembro de 2021, bem como os resultados operacionais e fluxo de caixa da consolidada e da empresa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Utour Group Co.Ltd(002707) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes na auditoria das demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Identificamos o reconhecimento de receita como uma questão chave de auditoria que precisa ser comunicada no relatório de auditoria.
I) Reconhecimento de receitas
1. Descrição do item
Como mostrado nas políticas contábeis descritas em “III. principais políticas contábeis e estimativas contábeis” 31 nas notas às demonstrações financeiras consolidadas e “v. notas aos principais itens das demonstrações financeiras consolidadas” 39, o lucro operacional Utour Group Co.Ltd(002707) em 2021 foi de 68406624259 yuan. No caso de perdas contínuas da empresa, o lucro operacional foi considerado como um indicador chave de aviso de risco de exclusão, e identificamos o reconhecimento de receita como um evento chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Os nossos principais procedimentos de auditoria são os seguintes:
(1) Compreender e avaliar o projeto de controle interno relacionado ao reconhecimento de receita pela gestão Utour Group Co.Ltd(002707) e testar a eficácia da implementação de controle chave.
(2) Implementar procedimentos analíticos de receita e custo, incluindo análise de receita, custo e lucro bruto.
(3) Foi realizado um teste amostral para a receita de vendas de serviços turísticos, e foram verificados os termos de risco e recompensa nos contratos e pedidos de vendas relevantes, bem como documentos comprovativos, como retorno da equipe, conclusão da atividade e confirmação da conclusão do serviço, para avaliar se as políticas de reconhecimento de receita relevantes estão em conformidade com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais e se são reconhecidas de acordo com as políticas de reconhecimento de receita Utour Group Co.Ltd(002707) .
(4) Para as receitas de vendas confirmadas antes e depois da data do balanço, execute o procedimento de teste do prazo para verificar se o serviço de equipe foi concluído nos nós de tempo relevantes, incluindo a verificação dos arquivos da equipe, registros de voo, faturas de vendas e ou documentos do fornecedor, de modo a avaliar se as receitas de vendas estão no período adequado e confirmar se existem problemas entre períodos.
II) Activos diferidos do imposto sobre o rendimento
1. Descrição do item
Como mostrado nas políticas contábeis descritas em “III. principais políticas contábeis e estimativas contábeis” 33 das notas às demonstrações financeiras consolidadas e “v. notas aos principais itens das demonstrações financeiras consolidadas” 18, em 31 de dezembro de 2021, Utour Group Co.Ltd(002707) o saldo dos ativos diferidos do imposto de renda no final do período é de 32 Yunnan Yuntou Ecology And Environment Technology Co.Ltd(002200) 7,86 yuan, incluindo 27272107450 yuan de ativos diferidos do imposto de renda reconhecidos por perdas dedutíveis. A gerência acredita que essas perdas fiscais dedutíveis provavelmente serão utilizadas revertendo o aumento do rendimento tributável no futuro através do rendimento tributável futuro obtido das atividades de produção e operação das empresas relevantes do grupo e das diferenças temporárias tributáveis geradas em períodos anteriores. O reconhecimento dos ativos de imposto de renda diferido depende do julgamento significativo da administração, e ao fazer o julgamento, a administração precisa avaliar se pode obter rendimento tributável suficiente no futuro e a possibilidade de gerar o rendimento tributável acima no futuro. Devido à importância do reconhecimento dos ativos diferidos do imposto de renda relacionados às perdas dedutíveis às demonstrações contábeis e ao significativo julgamento e estimativa da gestão envolvida na previsão do rendimento tributável futuro, reconhecemos as principais questões de auditoria que precisam ser comunicadas no relatório de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Os nossos principais procedimentos de auditoria são os seguintes:
(1) Compreender e testar os processos de controle interno e avaliação da administração relacionados aos ativos diferidos do imposto de renda;
(2) Obter a previsão financeira das subsidiárias relevantes no futuro aprovada pela direção e avaliar se a seleção pela direção dos principais indicadores hipotéticos das previsões relevantes é razoável;
(3) Analisar e comparar a receita prevista, taxa de lucro bruto e outros indicadores-chave, comparar e analisar com a receita histórica, taxa de lucro bruto e dados de pesquisa relevantes de subsidiárias relevantes no grupo Utour Group Co.Ltd(002707) e avaliar a racionalidade da receita, taxa de lucro bruto e outros indicadores de previsão relevantes;
(4) Consultar as políticas tributárias preferenciais para prevenção e controle de epidemias covid-19, e analisar a racionalidade de Utour Group Co.Ltd(002707) a confirmação do período dedutível;
(5) Verificar a divulgação da sentença proferida por Utour Group Co.Ltd(002707) nas demonstrações financeiras ao estimar o saldo dos ativos diferidos do imposto de renda relacionados a perdas dedutíveis que tenham sido reconhecidas e não reconhecidas.
4,Outras informações
A gerência é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de Utour Group Co.Ltd(002707) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais. Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Utour Group Co.Ltd(002707) a gerência é responsável por preparar as demonstrações financeiras de acordo com as normas contábeis para as empresas empresariais para alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais devido a fraude ou erro. Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente de Utour Group Co.Ltd(002707) e divulgar as questões relacionadas com o negócio contínuo (se aplicável), e aplicar a suposição de negócio contínuo, a menos que a gerência planeje liquidar Utour Group Co.Ltd(002707) , encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Utour Group Co.Ltd(002707) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a declaração incorreta, isolada ou agregada, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a declaração incorreta é geralmente considerada significativa.
No processo de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a suspeita profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar o risco de inexatidão material das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro; Conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com estes riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Entender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar uma opinião sobre a eficácia do controle interno.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. At the same time, according to the audit evidence obtained, draw a conclusion on whether there are major uncertainties in the matters or circumstances that may lead to major doubts about Utour Group Co.Ltd(002707) ‘s ability to continue as a going concern. Se concluirmos que existem incertezas significativas, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos usuários do relatório para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras no relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Utour Group Co.Ltd(002707) incapaz de continuar a operar.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo (incluindo divulgação) das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de Utour Group Co.Ltd(002707) entidade ou atividades comerciais para expressar uma opinião de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais assuntos são mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
(sem texto nesta página)
Contadores públicos certificados da China Securities Contadores públicos certificados Tiantong: Li Chaohui
(parceria geral especial) (parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês: Dai Bo
Pequim, China
15 de Abril de 2022
Utour Group Co.Ltd(002707) Demonstrações financeiras 2021
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
Preparado por: Utour Group Co.Ltd(002707) unidade de quantidade: RMB
Nota do projeto No.: December 31, 2021 December 31, 2020
Activos correntes:
Capital monetário v. 175625794758105303353298
Negociação de activos financeiros v. 2191879274
Notas a receber
Contas a receber v. 3147728626519342813840
Financiamento de créditos
Pré-pagamento v. 4507159642117964426426
Outros créditos v. 51008923245420016923388
Incluindo: juros a receber
Dividendos a receber
Inventário v. 6205875301479779429
Activos contratuais
Na posse para venda
