Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (a seguir designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Utour Group Co.Ltd(002707) e suas filiais e subsidiárias, incluindo younaide (Beijing) International Travel Agency Co., Ltd., Zhuyuan International Travel Agency Co., Ltd., Beijing Zhongxin youyou International Travel Agency Co., Ltd., Shanghai Zhongxin International Travel Agency Co., Ltd., Sichuan Zhongxin International Travel Agency Co., Ltd., Beijing Youtuo Aviation Service Co., Ltd. Zhongxin Borui Integrated Marketing Consulting Co., Ltd., Beijing Zhongxin miracle International Travel Service Co., Ltd., Hong Kong Zhongxin International Travel Service Co., Ltd., Beijing Youlian exchange Co., Ltd., Shanghai Zhongxin Julong International Travel Service Co., Ltd., Shanghai Youkui Investment Management Co., Ltd., Beijing Kaiyuan zhouyou International Travel Service Co., Ltd., Beijing Youda entry-exit Service Co., Ltd. e outras empresas incluídas no âmbito da consolidação de demonstrações contábeis, O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: Turismo grossista, turismo varejo, serviços de marketing integrado, e outros negócios industriais (imigração imobiliária, câmbio de moeda, etc.); As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: capital monetário, vendas e cobrança, pagamento de custos e compras, transações de partes relacionadas, garantia externa, investimento externo, divulgação de informações e outras áreas de negócios.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. (II) estrutura de controle interno da empresa 1. ambiente de controle interno (1) filosofia de gestão e estilo de negócio
Tomando “operação decente e vida modesta” como o treinamento social, a empresa adere ao caminho de desenvolvimento do turismo para viagens, expande seus negócios do turismo de saída para o turismo da China e “turismo +” serviços de saída, e gradualmente se estende a uma série de turismo e serviços abrangentes, como o turismo da China, turismo high-end, prêmios de negócios, estudo no exterior, imigração imobiliária, saúde e tratamento médico e serviços de destino.
Com foco no núcleo do negócio do turismo, realizar expansão vertical da integração da cadeia industrial em três aspectos: recursos de destino, design de produto e serviço e Wuxi Online Offline Communication Information Technology Co.Ltd(300959) canais de marketing, e constantemente consolidar e fortalecer as vantagens do negócio do turismo; E expandir uma série de serviços de turismo abrangentes, incluindo passeios de estudo, imóveis de imigrantes, cuidados de saúde, compras de turismo, etc., com foco nos três elementos de usuários, recursos e canais, realizar compartilhamento de clientes, compartilhamento de recursos e compartilhamento de canais, dar jogo à sinergia de negócios, fortalecer o controle de ambas as extremidades de canais de origem turística chinesa e recursos de destino no exterior, e se esforçar para se tornar o provedor de serviços de turismo abrangente mais competitivo na China.
Em termos de negócios de turismo, a empresa adere à estratégia de desenvolvimento de integração de atacado e varejo e Wuxi Online Offline Communication Information Technology Co.Ltd(300959) operação multicanal combinada, com qualidade de serviço como premissa e produtos como núcleo, de modo a promover a promoção mútua e desenvolvimento coordenado de vários negócios. (2) Estrutura de governação
A sociedade estabeleceu a estrutura de governança corporativa da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração de acordo com o disposto na lei das sociedades, na lei dos valores mobiliários, nas diretrizes para a governança das sociedades cotadas, nas diretrizes para os estatutos das sociedades cotadas e outras leis e regulamentos, formulou regras processuais correspondentes, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e controle e equilíbrio. Existem quatro comitês especiais sob o conselho de administração: Comitê de Auditoria (departamento de auditoria interna), comitê de remuneração e avaliação, comitê de estratégia e comitê de nomeação, de modo a melhorar ainda mais a estrutura de governança e promover a tomada de decisão científica e eficiente do conselho de administração. (3) Estrutura organizacional
Ao nível da construção da organização de gestão, a fim de implementar melhor a estratégia de desenvolvimento da empresa, de acordo com a natureza do negócio e modo de gestão, a empresa é dividida em cinco partes: negócios de turismo, serviços de marketing integrado, outros serviços turísticos e relacionados (negócios de turismo emergente, câmbio de moeda, imigração imobiliária, desenvolvimento de tecnologia e serviços), investimento estratégico e departamentos funcionais, O segmento de negócios de turismo é dividido principalmente em negócios de varejo e negócios atacadistas (turismo younaide e turismo panorâmico); O segmento de negócios de serviços de marketing integrado toma Zhongxin Borui como o corpo principal, e tem segmentos de negócios (subsidiárias) como negócios de Borui, relações públicas youyiwen, exposição Youzhong e zhongxinyuanshan. Outros setores do turismo e serviços conexos incluem principalmente negócios turísticos emergentes, câmbio de moeda, cadeia industrial e imobiliário de imigração, desenvolvimento tecnológico e serviços; Os departamentos funcionais incluem controle de qualidade e departamento de treinamento, centro de atendimento ao cliente, departamento de marca do grupo, departamento financeiro do grupo, departamento de investimento estratégico, departamento de recursos humanos, departamento de gestão empresarial, departamento de assuntos de segurança, departamento jurídico, departamento de tecnologia de rede, etc. Os regulamentos internos da empresa especificam detalhadamente as responsabilidades e os procedimentos de trabalho de cada departamento. Todos os departamentos funcionais devem ter uma divisão clara do trabalho, assumir suas respectivas responsabilidades, cooperar e supervisionar uns com os outros.
O organograma é o seguinte:
(4) Auditoria interna
O departamento de auditoria interna da empresa é diretamente responsável perante o conselho de administração. Sob a orientação do comitê de auditoria do conselho de administração, o departamento de auditoria interna exerce de forma independente funções e poderes de auditoria, sem interferência de outros departamentos e indivíduos.
O departamento de auditoria interna está equipado com auditores em tempo integral para realizar auditoria interna sobre o funcionamento e gestão da empresa, situação financeira e execução interna, e fazer avaliação objetiva sobre a autenticidade, racionalidade e conformidade de seus benefícios operacionais. (5) Política de recursos humanos
A empresa adere a “pessoas orientadas”, respeita, entende, se preocupa e molda as pessoas, e se esforça para moldar a personalidade de “pessoas de fé” que são apaixonadas, justas, empreendedoras e empreendedoras. A empresa implementa um sistema de contrato de trabalho em tempo integral, e todos os funcionários participam do planejamento geral do seguro social. Uma série de sistemas de gestão de recursos humanos foram estabelecidos, incluindo o sistema de emprego e demissão, código de conduta diário dos funcionários, sistema salarial e de bem-estar social, sistema de licenças de funcionários, sistema de treinamento, etc., e um sistema de avaliação de desempenho relativamente perfeito foi estabelecido. A empresa oferece licença paga mais longa para funcionários com mais de 3 anos, e fornece aos funcionários cantina, sala de mãe e bebê, sala de banho e outras comodidades. A empresa presta atenção à formação de funcionários novos e antigos, proporciona um bom ambiente para o crescimento dos funcionários, incentiva pequenas equipes a iniciar seus próprios negócios dentro da empresa, presta atenção à inovação dos funcionários e estimula a vitalidade dos funcionários.
A empresa adere à política de emprego de “ter capacidade e integridade política e tornar-se talentos no cargo”, toma “virtude, capacidade e diligência” como padrão para selecionar talentos, e a maioria dos quadros líderes jovens e de meia-idade são treinados e selecionados a partir do nível de base. Fornecer treinamento de gerenciamento de nível médio e treinamento Drucker School de gerenciamento para excelentes talentos.
Após a listagem, a empresa implementou o plano de incentivo de ações restritas de forma planejada, representando cerca de 10% do total de funcionários, e implementou o plano de propriedade de ações dos funcionários garantido pelos principais acionistas gestores da empresa.
A actual política de recursos humanos assegura basicamente a estabilidade do pessoal e a procura de recursos humanos por parte dos vários departamentos. 2. Avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento, combinados com as características da indústria, a empresa estabeleceu um sistema sistemático e eficaz de avaliação de risco: coleta abrangente e sistemática de informações relevantes de acordo com os objetivos de controle estabelecidos, identificação precisa de riscos internos e externos e realização de avaliação de risco a tempo de tornar o risco controlável. Ao mesmo tempo, em vista dos riscos de negócios enfrentados pela indústria do turismo, a empresa estabeleceu um método de controle de qualidade perfeito e mecanismo de resposta a emergências, estabeleceu um grupo líder de emergência, definiu os procedimentos de monitoramento, relatórios e manuseio e limite de tempo de várias emergências grandes, e estabeleceu um sistema de supervisão e sistema de prestação de contas. 3. Sistema de controlo interno (1) sistema de gestão de decisões
O conselho de administração da empresa estabeleceu um comitê de estratégia e formulou o regulamento interno do comitê de estratégia do conselho de administração, que define os principais conteúdos das principais decisões, realiza estudos de viabilidade sobre estratégias empresariais, grandes investimentos, compras de ativos e grandes financiamentos, revisa os resultados dos estudos de viabilidade e toma decisões de acordo com os procedimentos de aprovação. (2) Sistema de gestão orçamental
O sistema de gestão orçamental foi formulado e as disposições pertinentes em matéria de preparação, execução, controlo, ajustamento, análise e avaliação do orçamento foram efectivamente aplicadas. A empresa utiliza o controle do sistema de informação para avaliar todos os departamentos e cargos em estrita conformidade com o orçamento. (3) Sistema contabilístico e sistema de informação financeira
A empresa criou um departamento financeiro com contabilidade em tempo integral. O pessoal da organização contábil tem uma divisão clara do trabalho, e estabelece postos como caixa, contabilidade de custos, contabilidade e auditoria. Todos os cargos podem coordenar e supervisionar uns aos outros, efetivamente formar “contenção interna” e alternar cargos regularmente.
O sistema financeiro e contabilístico da empresa deve respeitar as normas contabilísticas para empresas emitidas pelo Ministério das Finanças e as disposições complementares pertinentes em matéria de contabilidade financeira; O sistema de gestão financeira foi formulado e melhorado de acordo com as necessidades da gestão financeira, Incluindo sistema de gestão financeira, políticas contábeis, normas gerais para processamento de negócios contábeis, gestão de fundos, gestão de ativos de direitos do credor, gestão de contas a receber, gestão de investimentos, medidas para a administração de garantias externas, medidas para a administração de investimentos externos, inventário imobiliário, análise financeira, sistema de relatório financeiro, gestão de contas e selos financeiros e gestão de arquivos contábeis, que efetivamente padronizam o trabalho financeiro e contábil da empresa. A empresa formulou uma série de sistemas de controle contábil interno, que são efetivamente seguidos em todas as atividades comerciais relevantes. Estes sistemas abrangem todo o processo e todos os elos da operação e gestão da empresa, de modo que cada atividade comercial da empresa tenha regras a seguir, e a legalidade, conformidade, autenticidade e integridade das receitas e despesas financeiras da empresa e atividades econômicas relevantes tenham sido razoavelmente garantidas.
Com base em assuntos contábeis unificados nacionais, a empresa estabelece contas detalhadas uniformemente em toda a empresa, e formula claramente os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis.
As transações e eventos podem ser registrados em tempo hábil em um período contábil apropriado com o valor correto;
O contato e manuseio de ativos e registros são devidamente autorizados;
Verificar regularmente os ativos contábeis e ativos físicos;
Será aplicado o sistema de responsabilidade dos contabilistas, com autorização clara entre os postos e restrição, coordenação e supervisão mútuas.
A empresa consolida as demonstrações contábeis elaboradas por suas subsidiárias e prepara a empresa-mãe e as demonstrações contábeis consolidadas e notas correspondentes às demonstrações contábeis. O método de elaboração das demonstrações consolidadas deve ser aplicado de acordo com as normas contabilísticas aplicáveis às empresas empresariais.
O relatório contábil financeiro deve ser submetido ao conselho de administração após revisão e emissão pelo gerente financeiro, pela pessoa responsável pelo departamento financeiro (diretor financeiro) e pelo gerente geral, e deve ser fornecido ao mundo exterior após o conselho de administração discutir e tomar decisões aprovadas, executar compromissos necessários e procedimentos de emissão. (4) Controlo electrónico do sistema de informação
A sede da empresa utiliza o sistema TISP para gestão de negócios (o sistema atualizado do ERP original integrado de gestão de operações) para registrar e calcular a abertura, registro, mudança, liquidação e outras operações do grupo empresarial. A empresa formulou o sistema de gerenciamento de segurança de rede, incluindo gerenciamento de firewall, gerenciamento de servidores (aplicativo de rede externa e gerenciamento de rede interna, em que o gerenciamento de rede interna inclui gerenciamento de domínio, filtragem de páginas web, compartilhamento de rede interna, detecção de vírus e antivírus, backup de dados do servidor), gerenciamento de autorização de computador (computador geral e computador financeiro), etc.
A empresa usa o sistema informático para melhorar a integridade, precisão e pontualidade das informações contábeis, que é realmente aplicado no campo da contabilidade. Durante o uso do sistema contábil informatizado, foram formuladas medidas rigorosas de confidencialidade da informação e medidas de proteção de segurança de tecnologia de rede. A empresa efetivamente autorizou, gerenciou e controlou a entrada e saída de dados, armazenamento de documentos e backup de sistemas de informação eletrônicos como software financeiro UFIDA, sistema TISP e sistema de distribuição interbancário, e separou o desenvolvimento do sistema, manutenção e processamento de negócios pessoal, de modo a garantir efetivamente a segurança do sistema e da rede. Garantir a segurança operacional da empresa.
(5) Gestão do Fundo Monetário
A fim de fortalecer a gestão e controle interno dos fundos monetários da empresa e garantir a segurança dos fundos monetários, a empresa formulou o sistema de controle interno dos fundos monetários. Define o controle pós divisão, autorização e controle de aprovação, controle de caixa, controle de depósito bancário, controle de Bill, controle de selo e outros sistemas relevantes de gestão de fundos monetários. Dos quais:
Controle da divisão de postos de trabalho: fixar postos de acordo com o princípio da separação, restrição e supervisão de postos incompatíveis;
Controle de caixa: implementar gerenciamento de limite de caixa e sistema de inventário regular;
◆ controle de contas: cheques em branco devem ser mantidos por pessoal especial, e a pessoa que guarda os cheques não deve manter todos os selos bancários ao mesmo tempo;
Controle de selos: o selo financeiro especial será mantido pelo gerente financeiro e o selo pessoal será mantido por ele ou por sua pessoa autorizada, sendo estritamente proibido a uma pessoa manter todos os selos necessários para pagamento;
Gestão de contas: a empresa não deve emprestar contas a terceiros nem fornecer contas para servir outros. (6) Vendas e cobrança
Com o objetivo de fortalecer o controle interno de vendas e cobrança, padronizar o comportamento de vendas e prevenir erros e fraudes no processo de vendas e cobrança, a empresa formulou o sistema de controle interno de vendas e cobrança. Esclareça o controle pós divisão, controle de aprovação de autorização, controle de vendas, controle de cobrança e outros sistemas relevantes de vendas e cobrança. Dos quais:
1) Controle de divisão de trabalho: cada departamento de vendas formulou responsabilidades de trabalho e processos de vendas, e definiu todo o processo de negócios de vendas; Separação de vendas e trabalhos de cobrança, para clientes pares e clientes de serviços de marketing integrados
