Goldcard Smart Group Co.Ltd(300349)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
Em conformidade com as leis e regulamentos nacionais relevantes, o Ministério das Finanças, juntamente com o CSRC, o Gabinete de Auditoria Nacional, o CBRC e o CIRC, formulou as disposições das normas básicas de controlo interno das empresas e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão do controlo interno (a seguir designado “sistema de controlo interno das empresas”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a racionalidade, integridade e eficácia do estabelecimento do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno), e identificamos os defeitos existentes no projeto e operação do controle interno.
1,Declaração importante
O controle interno é um processo implementado pelo conselho de administração, conselho de supervisores, gerentes e todos os funcionários para alcançar os objetivos de controle. É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, implementar e manter o controle interno efetivo, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno sob a supervisão da governança corporativa e de acordo com as disposições do sistema de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do estabelecimento e implementação do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, uma vez que as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas ou procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno; O conselho de administração acredita que a empresa tem mantido controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com os requisitos do sistema de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno, não existem factores que afectem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno.
3,Organização da avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno é liderada pelo conselho de administração da empresa e seu comitê de auditoria, formando uma equipe de avaliação liderada pelo departamento de auditoria e participada por vários departamentos para avaliar as principais áreas de risco e unidades incluídas no escopo da avaliação.
Procedimento de avaliação: estabelecer uma equipe de avaliação e formular um plano de avaliação; Inspecção no local; A equipe avaliadora estuda e identifica os defeitos do controle interno; Discutir e rever o plano de retificação; Relatar ao conselho de administração para deliberação e aprovação de acordo com as autoridades e procedimentos especificados. Método de avaliação: uma equipe de avaliação é formada para coletar de forma abrangente as evidências do funcionamento efetivo do controle interno da empresa usando vários métodos, tais como entrevista individual, questionário, discussão especial, caminhada através do teste, amostragem estatística e análise comparativa, e estudo e identificação dos defeitos de projeto e funcionamento do controle interno.
4,Âmbito da avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos, bem como áreas de alto risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e todas as suas subsidiárias holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de consolidação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional interna, cultura corporativa, divulgação de informações, informação e comunicação, auditoria interna, recursos humanos, relatório financeiro, atividades de capital de ativos, gestão de ativos, negócios de compras e pagamentos, processo de produção e controle de custos, negócios de vendas e cobrança, gestão de engenharia, pesquisa e desenvolvimento, investimento estrangeiro, transações de partes relacionadas, garantia estrangeira Controle de subsidiárias e riscos e controles relacionados a negócios de risco importantes e eventos de risco importantes.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: estrutura de governança corporativa, divulgação de informações, informação e comunicação, recursos humanos, atividades de ativos e capital, negócios de compras e pagamentos, processo de produção e controle de custos, negócios de vendas e cobrança, controle de subsidiárias e risco e controle relacionados a negócios de risco importantes e eventos de risco importantes. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
I) Estrutura de governança corporativa
De acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, os estatutos sociais e outras leis e disposições relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras processuais, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio.
1. Como autoridade máxima da sociedade, a assembleia geral de acionistas formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, que estipula claramente a natureza e funções da assembleia geral de acionistas e os procedimentos de trabalho, tais como convocação, proposta e convocação, convocação, votação e resolução da assembleia geral de acionistas. A formulação e a aplicação efectiva das regras asseguram que a assembleia geral de accionistas exerça o poder de decisão sobre questões importantes nos termos da lei, o que favorece a protecção dos legítimos direitos e interesses dos accionistas.
2. O conselho de administração é o órgão de decisão permanente da sociedade, que é responsável perante a assembleia geral de acionistas, delibera e toma decisões sobre questões importantes de tomada de decisão nas atividades empresariais da empresa, ou submete-as à assembleia geral de acionistas para deliberação. Os diretores são eleitos pela assembleia geral de acionistas e o presidente é eleito pelo conselho de administração. O conselho de administração é composto por 9 diretores, incluindo 1 diretor independente. Possui um comitê de auditoria, um comitê de remuneração e avaliação, um comitê de estratégia e um escritório do conselho de administração. Todos os comitês especiais são mantidos por diretores e diretores independentes da empresa. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração e o sistema de diretores independentes, que estipulam os procedimentos de seleção e nomeação dos diretores, as obrigações dos diretores, a composição e responsabilidades do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de administração, os procedimentos de trabalho dos diretores independentes, a composição e responsabilidades de vários comitês especiais, etc. A formulação e implementação efetiva desses sistemas podem ajudar o conselho de administração a tomar decisões científicas.
3. O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que é responsável por supervisionar o comportamento dos diretores e gerentes da empresa e do centro financeiro da empresa. O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, um dos quais é o representante dos funcionários. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente as responsabilidades dos supervisores, as funções e poderes do conselho de supervisores, a convocação e notificação do conselho de supervisores, resoluções, etc. A formulação e a aplicação efectiva das regras contribuirão para desempenhar plenamente o papel de supervisão do Conselho de Supervisores e para proteger os interesses dos accionistas, da empresa e dos legítimos interesses dos trabalhadores contra infracções.
4. O gerente geral é totalmente responsável pelas atividades diárias de operação e gestão da empresa e organiza a implementação das resoluções do conselho de administração. A empresa formulou as regras de trabalho do gerente geral, que estipulam as responsabilidades do gerente geral, a reunião do escritório do gerente geral e reunião de programação de produção, o sistema de relatórios do gerente geral, sistema de supervisão e outros conteúdos.
A formulação e implementação efetiva desses sistemas garantem a implementação efetiva de diversas decisões do conselho de administração, além de melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa. (II) estrutura organizacional interna
A empresa implementa o mecanismo de gestão do sistema de divisão de negócios, e suas instituições internas incluem: escritório do presidente, departamento de planejamento estratégico, departamento de valores mobiliários e investimentos, assuntos jurídicos e departamento de auditoria, centro financeiro, centro de recursos humanos, centro administrativo, processo e departamento; Departamento de negócios de gás, departamento de negócios de água, departamento de negócios de medidor de vazão, departamento de negócios de energia, China Marketing Center, departamento de marketing no exterior, Instituto de Pesquisa de Tecnologia, centro de compras, centro de fabricação inteligente de Hangzhou e centro de fabricação inteligente de Wenzhou. Ao dividir razoavelmente as responsabilidades de cada departamento e cargo, e implementar o princípio da separação de posições incompatíveis, um mecanismo de divisão clara do trabalho, cooperação mútua e controles e equilíbrios mútuos é formado entre cada departamento, que garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização de objetivos de controle.
III) Cultura empresarial
Goldcard Smart Group Co.Ltd(300349) aderindo ao conceito central de “centrado no cliente e orientado ao esforço”, promover a transformação digital da indústria, continuar a criar valor para os clientes, praticar a missão de “vida melhor”, e fazer esforços incessantes para construir uma China digital e alcançar o objetivo de “carbono duplo”.
A empresa atribui grande importância ao fortalecimento da construção cultural, cultivando valores positivos e senso de responsabilidade social, defendendo honestidade e confiabilidade, amor e dedicação, espírito pioneiro e inovador e espírito de trabalho em equipe, estabelecendo conceito de gestão moderno e fortalecendo a consciência de risco. Diretores, supervisores, gerentes e outros gerentes seniores devem desempenhar um papel de liderança na construção da cultura corporativa. Os trabalhadores da empresa devem respeitar o código de conduta dos trabalhadores e desempenhar seriamente as suas responsabilidades no cargo.
IV) Divulgação de informações
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações, o sistema de gestão para diretores, supervisores e gerentes seniores deterem e comprarem e venderem ações da empresa, o sistema de registro de informações privilegiadas e outros sistemas para esclarecer o escopo e o conteúdo das principais informações e o processo de transmissão, revisão e divulgação de informações importantes não divulgadas, e cumprir a obrigação de divulgação externa de acordo com os regulamentos, sem violação dos regulamentos.
V) Informação e comunicação
A empresa investiu no planejamento e operação do site interno, e fez uso de modernas plataformas de informação como SAP, OA, MES, e-HR e wechat corporativo para tornar a transmissão de informações entre departamentos, funcionários e gestão mais rápida, eficaz, rápida e suave. Ao mesmo tempo, a empresa implementou o isolamento físico entre o sistema intranet e o site externo na construção da informação para garantir a segurança da informação.
A empresa estabeleceu um mecanismo antifraude e formulou o sistema de gestão antifraude para esclarecer as principais áreas e elos do trabalho antifraude e as responsabilidades e autoridades das instituições relevantes no trabalho antifraude, e padronizar os procedimentos de notificação, investigação, manuseio, notificação e correção de casos de fraude. Foi criado o portal do grupo “publicidade e implementação antifraude com cartão ouro”, foi estabelecido o sistema de denúncias e denúncias e o sistema de proteção dos denunciantes, e foi criada a linha especial de denúncias para clarificar os procedimentos de denúncia e tratamento de denúncias, o prazo de processamento e os requisitos de conclusão, de modo a garantir que a denúncia e denúncia se tornaram uma forma importante para as empresas entenderem efetivamente as informações. O sistema de denúncias e reclamações e o sistema de proteção de denunciantes foram oportunamente comunicados a todos os funcionários.
VI) Criação de instituições de auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa. O comitê de auditoria é composto por três diretores e dois diretores independentes, um dos quais é um profissional de contabilidade e serve como convocador do comitê. O comitê de auditoria possui um departamento de auditoria, que tem a capacidade profissional de realizar trabalhos de auditoria de forma independente. A empresa estabeleceu um sistema de controle interno e supervisão, definiu as responsabilidades e autoridades do departamento de auditoria e outras instituições internas na supervisão interna, e padronizou os procedimentos, métodos e requisitos da supervisão interna, bem como o escopo e frequência da supervisão diária e supervisão especial. Para defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão, analise oportunamente a natureza e as causas dos defeitos, apresente planos de retificação e informe oportunamente ao conselho de administração, ao conselho de supervisores ou à administração de forma apropriada.
(VII) Política de recursos humanos
A empresa tem formulado políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo: emprego, formação, demissão e demissão de funcionários; Salário, avaliação, promoção, recompensa e punição dos funcionários; Sistema de licenças obrigatórias e sistema de rotação regular de trabalho para funcionários em cargos-chave; Regulamentos restritivos sobre a saída de funcionários que possuem segredos de Estado ou segredos comerciais importantes, etc.
Ao mesmo tempo, a empresa atribui grande importância à qualidade dos funcionários e toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para selecionar e empregar funcionários. A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa conta com 2170 funcionários, sendo 3 com títulos de Professor, 27 com títulos seniores e 95 com títulos intermediários; Entre eles, há 85 pessoas com mestrado ou superior e 761 alunos de graduação. De acordo com as necessidades do trabalho real, a empresa também realiza várias formas de treinamento e educação de acompanhamento para diferentes cargos, treina talentos de forma científica, torna os funcionários competentes para seus empregos e melhora continuamente o apoio de recursos humanos para a estratégia empresarial.
VIII) Relatório financeiro
A empresa estabeleceu um sistema de contabilidade financeira relativamente perfeito de acordo com a lei contábil, normas contábeis para empresas empresariais, lei fiscal e outras leis e regulamentos relevantes, bem como outras regras contábeis e documentos normativos contábeis. A empresa criou uma organização contábil independente, estabeleceu cargos mais razoáveis em gestão financeira e contabilidade, formulou instruções de trabalho correspondentes e equipado com pessoal em tempo integral suficiente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro. A divisão de funções e responsabilidades das instituições contábeis pode ser clarificada e as responsabilidades e registros do pessoal contábil podem ser separados uns dos outros.
IX) Ativos e atividades de capital
1. Gestão orçamental global
A empresa estabeleceu um sistema de gestão orçamentária e outros sistemas relevantes para esclarecer as responsabilidades e autoridades de cada unidade responsável na gestão orçamentária, padronizar os procedimentos de elaboração, aprovação, emissão e execução orçamentária e fortalecer as restrições orçamentárias.
2. Gestão do Fundo Monetário
A empresa estabeleceu medidas de gestão de fundos monetários e outros sistemas relevantes, separou cargos incompatíveis e estabeleceu procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para as receitas e despesas e custódia de fundos monetários. Simultaneamente, estabeleceu também medidas eficazes de controlo para a coerência das contas, contas, certificados e contas.
A empresa definiu o escopo de uso de numerário e as regulamentações que devem ser observadas ao lidar com recibos e pagamentos em numerário de acordo com as regulamentações nacionais relevantes; Os procedimentos de liquidação de depósitos bancários foram formulados de acordo com o Banco Popular da China e regulamentos relevantes. A empresa proíbe estritamente empresas subordinadas de fazer investimentos arriscados, como negociação de futuros, emprestar fundos excedentes a outras unidades sem autorização, levantar fundos de funcionários e criar contas bancárias privadas.
3. Avaliação e controlo de riscos das contas e apresentação das demonstrações financeiras relacionadas com actividades de activos de capital
A empresa estabeleceu normas de gestão perfeitas para garantir a quantidade, precisão, ponto de tempo de reconhecimento e valor de medição de capital e contas relacionadas a ativos sob capital monetário, ativos fixos, construção em andamento, inventário, ativos intangíveis, investimento de capital de longo prazo e outros itens ou categorias de demonstração, de modo a reduzir o risco de várias demonstrações financeiras.
(x) gestão de activos
A empresa estabeleceu as medidas de gestão de ativos fixos e outros sistemas relevantes para implementar o método de “gestão unificada, despacho unificado, uso hierárquico e contabilidade hierárquica” para ativos fixos. Foram estabelecidos processos de controle relevantes, como aquisição de ativos intangíveis, amortização de ativos intangíveis e provisão para imparidade de ativos intangíveis. As respectivas responsabilidades e medidas de restrição mútua para os cargos relevantes foram definidas para garantir a separação das responsabilidades incompatíveis em matéria de gestão de ativos físicos e tratamento contabilístico, e foram estabelecidos sistemas de gestão rigorosos e procedimentos de auditoria para cada elo de controle.
(11) Operações de compra e pagamento
A empresa estabeleceu sistemas relevantes, como sistema de gerenciamento de compras em grupo, desenvolvimento de fornecedores e processo de importação, especificação de operação de gerenciamento de processos de licitação e medidas de gerenciamento de compras e pagamentos. Nesta fase, o modelo de compras em grupo foi estabelecido preliminarmente, e as responsabilidades do departamento de demanda, departamento de gerenciamento centralizado, departamento de execução de compras e departamento de aceitação são separadas; Foi estabelecido um rigoroso sistema de gestão dos pré-pagamentos e das contas a pagar.
(12) Processo de produção e conclusão
