Company code: Infovision Optoelectronics (Kunshan) Co.Ltd(688055) company abbreviation: Infovision Optoelectronics (Kunshan) Co.Ltd(688055) Kunshan Longteng North Electro-Optic Co.Ltd(600184) Co., Ltd
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os acionistas da Kunshan Longteng North Electro-Optic Co.Ltd(600184) Co., Ltd.:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos significativos no controle interno sobre relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos, bem como áreas de alto risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Kunshan Longteng North Electro-Optic Co.Ltd(600184) Co., Ltd. e Kunshan Longteng Electronics Co., Ltd. 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social, cultura corporativa, pesquisa e desenvolvimento, gestão de ativos, negócios de compras, negócios de vendas, recursos humanos, atividades de capital, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, transmissão de informações internas, gerenciamento de contratos, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Estratégia de desenvolvimento, pesquisa e desenvolvimento, negócios de compras, negócios de vendas, atividades de capital, relatórios financeiros, gestão de ativos, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
nada
De acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa e diretrizes de apoio, outros requisitos regulatórios de controle interno e sistema de controle interno da empresa, a empresa concentra-se em elementos de controle interno, como ambiente interno, definição de metas, identificação de eventos, avaliação de riscos, contramedidas de risco, atividades de controle, informação e comunicação, inspeção e supervisão, toma vários objetivos de controle interno da empresa como guia, e segue os princípios de abrangência, importância, eficácia, verificações e equilíbrios e custo-efetividade do controle interno, Organizar e realizar avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
√ sim □ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, ② o padrão de controle interno do ano anterior foi modificado da seguinte forma: ② o padrão de identificação de defeitos não qualitativos no ano anterior foi ajustado da seguinte forma; Modificar o item ① da norma qualitativa para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros; Outros padrões de reconhecimento são consistentes com os de 2020. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 1% do total dos activos ≤ 0,5% do total dos activos 0,5% do total dos activos 1% do total dos activos
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1. Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores; 2. A auditoria externa encontrou grandes erros, enquanto o controle interno estava em operação com grandes defeitos
O erro não é encontrado no processo de processamento; 3. A supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna é inválida.
1. Incumprimento de procedimentos antifraude e medidas de controlo; 2. Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente; 3. Há imprecisões e defeitos importantes no presente relatório financeiro
Embora não atinja ou exceda o grau dessa importante distorção, pela natureza, ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
explicar:
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Quando um ou um grupo de defeitos de controlo interno
Há uma possibilidade razoável de levar à existência. Há uma possibilidade razoável de que não constitui um defeito importante. Quando a perda de propriedade direta da empresa causada pela falta importante de perda de propriedade excede outros defeitos de controle interno causando a perda de propriedade direta da empresa para exceder 10 milhões de yuan, é 5 milhões de yuan, mas não chega a 10 milhões de yuan
Dez mil yuan hora
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. Incluindo, mas não limitado a: ① falta de procedimentos decisórios democráticos; ② Violar as leis e regulamentos nacionais e ser severamente punido; ① Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores; ① Notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama; ⑤ Falta de controle do sistema ou falha do sistema para negócios importantes; ⑥ Os defeitos importantes no controlo interno não foram corrigidos.
Refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle. ① Existem procedimentos de tomada de decisão democráticos, mas não são perfeitos; Defeitos importantes ② violação de regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas; ① Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave; ① Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais; ⑤ Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; ⑥ Defeitos importantes no controle interno não foram corrigidos.
Refere-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes. Incluindo, mas não limitado a: ① a eficiência do processo de tomada de decisão não é geral e o defeito é alto; ② Perda grave de pessoal de negócios em cargos gerais; ① Notícias negativas aparecem na mídia e têm um certo impacto; ① Defeitos no sistema geral de negócios ou sistema; ⑤ Os defeitos gerais não foram corrigidos.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos gerais no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno no relatório não financeiro, a empresa não apresentou defeitos gerais no controle interno do relatório não financeiro durante o período de relato. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos internos no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Durante o período de relato, a empresa manteve controle interno efetivo em todos os aspectos principais, importantes e gerais dos relatórios financeiros e não financeiros, não havendo necessidade de retificação; Em 2022, a empresa continuará a fortalecer a consciência do controle interno, fortalecer o nível de gerenciamento de controle interno, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento em atividades diárias de operação e gerenciamento de acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos de supervisão de controle interno. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Taoyuan Kunshan Longteng North Electro-Optic Co.Ltd(600184) Co., Ltd. 15 de abril de 2022
