Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1.As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041) , Shandong Denghai pioneer Seed Industry Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 90,40% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 67,23% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, organização de supervisão, governança corporativa, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, negócios de vendas, negócios de compras, gestão de estoque, gestão de ativos fixos, gestão de ativos intangíveis, gestão de fundos, atividades de captação de fundos, gestão de investimentos, pesquisa e desenvolvimento, negócios de garantia, orçamento abrangente, transações de partes relacionadas, relatórios financeiros, contratos e assuntos jurídicos Divulgação de informações, etc. O controle interno dos negócios e assuntos acima mencionados abrange os principais aspectos da operação e gestão atual da empresa, e não há grandes omissões.
Negócios e assuntos incluídos no âmbito desta avaliação:
(1) Estrutura organizacional
A empresa estabeleceu uma estrutura de governança padronizada e regras de procedimento, dividiu responsabilidades claras e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou uma divisão de responsabilidades mais eficaz e mecanismo de verificação e equilíbrio. Em termos de controle interno, também foram estabelecidas uma estrutura organizacional clara e divisão de responsabilidades. O conselho de administração é responsável pela criação, melhoria e implementação eficaz do controle interno da empresa. A direção é responsável pela organização e condução do funcionamento diário do controle interno da empresa. O departamento de auditoria da empresa é diretamente responsável perante o conselho de administração e trabalha sob a orientação do comitê de auditoria. O departamento de auditoria está equipado com um auditor a tempo inteiro para inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras das instituições internas e subsidiárias da empresa (sucursais), a criação e implementação do sistema de controle interno, etc. O serviço de auditoria e os auditores internos exercem as suas funções e poderes de forma independente e não podem ser interferidos por outros serviços ou indivíduos.
(2) Autoridade de controlo
A fim de assegurar a implementação eficaz do controlo interno, a empresa criou duas instituições de supervisão: o Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; O comitê de auditoria do conselho de administração é responsável por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno e autoavaliação do controle interno, e coordenar a auditoria de controle interno e outros assuntos relacionados. Além disso, a empresa também faz pleno uso de várias atividades organizadas pelas autoridades reguladoras, tais como auto inspeção profunda e retificação através de atividades especiais de governança corporativa, auto inspeção e auto correção atividades relacionadas à divulgação de informações corporativas, inspeção in loco da empresa pela agência reguladora provincial, de modo a promover continuamente a saúde e melhoria do controle interno.
(3) Governança das sociedades
A empresa estabeleceu um quadro organizacional básico com a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração como controle interno, e definiu os direitos e responsabilidades dos sujeitos acima nos estatutos sociais. Ele formou um quadro básico de controle interno no qual o conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas, o conselho de supervisores é responsável pela assembleia geral de acionistas e supervisiona o conselho de administração e a administração, e a administração é responsável pelo conselho de administração. O conselho de administração criou quatro comitês especiais: Comitê de Estratégia, comitê de auditoria, comitê de remuneração e avaliação e comitê de nomeação para melhorar a eficiência da tomada de decisão e refinar a estrutura do conselho de administração.
De acordo com a lei da empresa, a lei de valores mobiliários, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis e regulamentos relevantes, A empresa formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, as regras de trabalho do gerente geral, o sistema de trabalho dos diretores independentes, o sistema de gestão de divulgação de informações, as medidas de gestão para a utilização de fundos angariados, o sistema de gestão de transações conexas, o sistema de gestão das relações com investidores, o sistema de auditoria interna e as disposições restritivas sobre as obrigações de integridade dos gerentes superiores e técnicos principais Sistemas de controlo interno, tais como o sistema de relatórios anuais de administradores independentes, regras pormenorizadas para a implementação do trabalho de vários comités profissionais, sistema de gestão de transacções de capital com os principais accionistas e partes relacionadas, regras pormenorizadas para a gestão da negociação de acções da empresa por diretores, supervisores e gestores superiores, sistema de registo e gestão de pessoas privilegiadas, sistema de informação para eventos importantes das subsidiárias Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041) etc., para garantir o funcionamento normalizado da empresa.
(4) Estratégia de desenvolvimento
A fim de atender às necessidades do desenvolvimento estratégico da empresa, melhorar a competitividade central da empresa, padronizar os procedimentos de formulação e tomada de decisão da estratégia de desenvolvimento da empresa e garantir a realização dos objetivos estratégicos da empresa, a empresa formulou as regras de trabalho do comitê de estratégia.
O comitê de estratégia sob o conselho de administração da empresa é uma organização de trabalho especial responsável pela gestão da estratégia de desenvolvimento, que é principalmente responsável por estudar a estratégia de desenvolvimento de longo prazo da empresa e grandes decisões de investimento e fazer sugestões ao conselho de administração.
(5) Recursos humanos
Baseando-se nos objetivos estratégicos globais, a empresa estabeleceu um sistema de gestão de recursos humanos relativamente perfeito, que tem disposições detalhadas sobre emprego de pessoal, treinamento de funcionários, salário, garantia de bem-estar, avaliação de desempenho, transferência interna, promoção de emprego, etc.
Em termos de gestão de avaliação de desempenho, a empresa cria uma equipe de avaliação para selecionar os indicadores de avaliação correspondentes e suas prioridades de trabalho de acordo com os cargos e responsabilidades dos funcionários avaliados, e definir os pesos para formar os resultados de avaliação correspondentes.
(6) Responsabilidade social
A empresa presta atenção à realização do valor social corporativo, toma “criar um caminho de alto rendimento do milho chinês e alcançar e superar o nível avançado mundial” como a mais alta missão da empresa, e sempre tomou como sua própria responsabilidade “garantir a segurança alimentar nacional, aumentar a produção agrícola, aumentar a renda dos agricultores e fornecer retornos aos acionistas”. Conservação e reciclagem de recursos, participar e contribuir para o bem-estar público social e filantropia, influenciar e impulsionar a revitalização da economia local com seu próprio desenvolvimento, e promover o desenvolvimento natural coordenado e harmonioso da empresa e da sociedade local.
(7) Cultura empresarial
A empresa presta atenção à construção da cultura corporativa, defende a civilização e cria uma cultura corporativa trabalhadora e positiva. O valor central da empresa é: “segurança e saúde, proteção ambiental, ética profissional, respeito aos funcionários, desenvolver e cultivar talentos, integridade”. A empresa toma “criar um caminho de alto rendimento do milho chinês e alcançar e superar o nível avançado mundial” como a mais alta missão da empresa, adere à inovação independente, promove o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa através da inovação tecnológica e inovação cultural, e constrói um inovador Shandong Denghai Seeds Co.Ltd(002041) . (8) Actividades de vendas
Todas as filiais e sucursais formulam planos de vendas anuais de acordo com os indicadores de lucro-alvo e em combinação com a situação de vendas do ano anterior. A empresa resume, analisa, formula opiniões de modificação e distribui-os a todas as filiais e sucursais após aprovação. Em termos de padronização das atividades de vendas e prevenção de riscos relacionados com vendas, as principais subsidiárias e filiais têm se concentrado no controle da formulação de planos de vendas, desenvolvimento de clientes, gestão de crédito, gestão de contratos de vendas, entrega de vendas, retorno e troca de vendas, atendimento ao cliente e outros processos. Existem claras autorizações e disposições para assinatura de contratos, preços de venda, política de descontos e política de cobrança.
(9) Contratos públicos
A empresa estabeleceu e melhorou os procedimentos de controle de compras e negócios de pagamento, com foco em compras e aprovação, inquérito e determinação de fornecedores, negociação e aprovação de contratos de compras, aceitação de compras e registros contábeis relevantes, pedido de pagamento, aprovação e implementação, aceitação e armazenamento, verificação regular de contas correntes com fornecedores e outros links, e clarificou seus respectivos direitos e responsabilidades, requisitos de restrição mútua e medidas de controle, de modo a tornar os procedimentos de aquisição e pagamento completos e o processo complacente Especificação do procedimento. As principais filiais das filiais devem formular planos de aquisição de acordo com os planos anuais de produção, exploração e financiamento.
(10) Gestão de existências
De acordo com as características do ciclo de vida das sementes, a empresa gerencia dinamicamente as sementes armazenadas, presta atenção às vendas no mercado de sementes relevantes em todos os momentos, e apreende e ajusta oportunamente a estrutura do inventário de sementes; Ao mesmo tempo, nas atividades de gerenciamento de estoque, a empresa padronizou de forma abrangente o processo de negócios de estoque, definiu claramente os processos de aceitação e armazenagem, especialmente designada custódia de pessoas, picking e entrega, inventário regular ou irregular, gestão de armazém alugado, disposição de estoque e outras atividades relacionadas, e autorizou estritamente os registros de mudança de estoque e o julgamento da qualidade das sementes, otimizou a estrutura do estoque e efetivamente garantiu a qualidade das sementes. Garantir razoavelmente a autenticidade e integridade do inventário.
(11) Gestão de activos imobilizados
A empresa formulou os métodos de contabilidade de custos e depreciação accrual de ativos imobilizados que atendem aos requisitos unificados do Estado, controlou os principais vínculos como pedido de compra, aceitação e armazenagem, registro, manutenção e transformação, inventário e inventário de ativos imobilizados, e adotou medidas de controle como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros patrimoniais e verificação de contas para garantir a autenticidade e confiabilidade das informações financeiras de ativos imobilizados.
(12) Gestão de activos imateriais
Ativos intangíveis, incluindo direitos de uso de variedade, são ativos essenciais importantes da empresa. A empresa estabeleceu e aprimorou uma série de processos de gestão e tomada de decisão para aquisição, aceitação, uso, contabilidade e alienação de ativos intangíveis de acordo com diferentes formas de obtenção de ativos intangíveis, como pesquisa e desenvolvimento independente e terceirização. A empresa deve conduzir uma gestão dinâmica do direito de utilização das variedades relevantes após a obtenção, incluindo a avaliação do desempenho de cada ativo intangível durante o período de exploração; Ao mesmo tempo, a empresa reforçou a proteção de ativos intangíveis, como direitos de uso de marcas e variedades, reforçou a proteção dos direitos de mercado e a fiscalização da aplicação da lei e garantiu que os direitos e interesses legítimos da empresa não fossem violados. Além disso, a empresa confirmou o método de custo e amortização dos ativos intangíveis de acordo com as condições específicas dos ativos intangíveis relevantes e as disposições das normas nacionais unificadas de contabilidade, de modo a garantir a autenticidade e confiabilidade da informação financeira dos ativos intangíveis.
(13) Gestão dos fundos
De acordo com sua estratégia de desenvolvimento e objetivos de negócios, a empresa pode fortalecer a supervisão de suas subsidiárias e sucursais, garantir o funcionamento razoável dos fundos, obter receita, prevenir riscos e garantir o funcionamento seguro e eficaz dos fundos. Simultaneamente, os postos incompatíveis que lidam com as actividades de capital monetário foram separados e existem restrições mútuas entre as instituições relevantes e o pessoal. Os procedimentos operacionais para o pedido de pagamento de fundos, autoridade de aprovação, revisão e pagamento estão claramente estipulados.
(14) Actividades de angariação de fundos
A fim de padronizar a utilização dos fundos captados, a empresa formulou o sistema de gestão dos fundos captados, que dispõe de disposições detalhadas sobre o armazenamento, utilização, alteração, supervisão e responsabilização dos fundos captados, e estipula claramente a aplicação de utilização, autoridade de aprovação hierárquica, procedimento de tomada de decisão, medidas de controlo de risco e procedimentos de divulgação de informações dos fundos captados, de modo a garantir a segurança dos fundos captados e utilizá-los nos projetos captados.
(15) Gestão dos investimentos
A fim de controlar os riscos de investimento e gerir eficazmente as principais atividades de investimento da empresa, a empresa estipulou claramente a autoridade de aprovação do conselho de administração para investimento estrangeiro nos estatutos sociais. O conselho de administração tem o direito de decidir sobre capital de risco, alienação de ativos e hipoteca de ativos representando menos de 5% (inclusive) dos últimos ativos líquidos auditados da empresa. Quando o conselho de administração toma decisões importantes de investimento representando mais de 5% dos ativos líquidos auditados mais recentes, revisão rigorosa do projeto e A análise de viabilidade e os procedimentos de tomada de decisão devem ser revistos por peritos e profissionais relevantes e submetidos à assembleia geral de acionistas para aprovação. Foram adoptadas disposições pertinentes em matéria de regime de investimento, relatório de análise de viabilidade, avaliação de riscos, monitorização de riscos, registo de acompanhamento e outras questões. A empresa implementa procedimentos rigorosos de exame e aprovação de acordo com os requisitos relevantes dos estatutos e as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, e executa obrigações de divulgação de informações correspondentes de acordo com as disposições. (16) Investigação e desenvolvimento
A pesquisa e desenvolvimento de novas variedades de culturas é a principal atividade de pesquisa e desenvolvimento da empresa. A empresa é uma empresa da indústria de sementes que integra educação, reprodução e promoção. A inovação independente é a principal forma de melhorar a competitividade central da empresa. A fim de controlar eficazmente os riscos de I & D, reforçar a proteção e gestão dos direitos de propriedade intelectual e incentivar a invenção e a criação dos funcionários, a empresa formulou sistemas como medidas de gestão da investigação científica e disposições restritivas sobre as obrigações de integridade dos gestores superiores e técnicos principais, que estipulam claramente o controlo da iniciação do projecto, utilização de fundos, recompensa para investigadores científicos, introdução e reserva de talentos, propriedade dos direitos de propriedade intelectual, etc. (17) Actividades de garantia
A garantia da empresa deve ser gerida uniformemente de acordo com os estatutos e o risco da garantia deve ser rigorosamente controlado. A empresa reforçou a autoridade de exame e aprovação e procedimentos de revisão do objeto de garantia, os indicadores financeiros, status comercial e nível de gestão do garantido, a celebração do contrato de garantia e gestão de riscos. Enquanto isso, a divulgação oportuna deve ser feita em estrita conformidade com as disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen.
(18) Orçamento global
A empresa estabeleceu um sistema abrangente de gestão orçamentária e definiu as responsabilidades e processos de preparação e aprovação orçamentária, implementação e controle, avaliação e supervisão. No processo de estabelecimento e execução do controle orçamentário, a distribuição de direitos e responsabilidades e a divisão de responsabilidades são claras, e a configuração da organização e o pessoal são científicos e razoáveis, garantindo que a base para a preparação e ajuste orçamentário é suficiente, o esquema é razoável, o procedimento é padronizado e o método é científico. O controle de execução orçamentária está em conformidade com os regulamentos de autorização e aprovação da empresa, controla rigorosamente as despesas extra orçamentárias, analisa regularmente a execução orçamentária, fortalece a comunicação de informações orçamentárias, descobre oportunamente os problemas no processo de execução orçamentária e formula o orçamento
