Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Jsti Group(300284) todos os accionistas:
A fim de fortalecer e padronizar o controle interno da empresa, melhorar o nível de operação e gestão da empresa e capacidade de prevenção de riscos, promover o desenvolvimento sustentável da empresa e salvaguardar os direitos legítimos e interesses dos acionistas, de acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e os requisitos relevantes das diretrizes sobre controle interno das empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen, e em combinação com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Jsti Group(300284) (doravante referida como “a empresa” ou ” Jsti Group(300284) “), Com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, devido às mudanças ambientais que podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, há certo risco de especular a efetividade do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem factores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O escopo desta avaliação de controle interno inclui a empresa-mãe Jsti Group(300284) e suas subsidiárias, sendo que o total dos ativos da unidade incluídos no escopo de avaliação representa 100% do total dos ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, organização, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, gestão orçamentária, gestão de contratos, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, etc. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: risco de governança corporativa, risco de marketing, principal risco de operação comercial, risco de gestão de investimentos, risco de gestão financeira, risco de recursos humanos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e sistema de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os defeitos de controle interno no relatório financeiro podem ser divididos em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.A norma de reconhecimento adotada depende da importância de potenciais erros de declaração financeira causados pela existência de defeitos de controle interno. Este grau de importância depende principalmente de dois fatores: (1) se o defeito tem uma possibilidade razoável de levar ao fracasso do controle interno da empresa para prevenir ou detectar e corrigir a eventual distorção das demonstrações financeiras em tempo útil; (2) A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
As normas quantitativas e qualitativas para a identificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros da empresa serão determinadas de acordo com os seguintes indicadores e princípios. Os detalhes são mostrados na tabela abaixo:
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Erro ＜ 3% do lucro operacional ou 3% do lucro operacional ou 5 milhões de yuans ≤
Falta de informação ≥ 5% ou 1000% do lucro operacional
5 milhões de yuan errostatement ＜ 5% do lucro operacional ou
Dez mil yuans
10 milhões de yuans
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Não selecionar e aplicar o ambiente de controle contábil de acordo com GAAP é inválido; Comité de Auditoria e política de auditoria. A supervisão do departamento de contabilidade sobre o controlo interno é inválida.
Diretores, supervisores e gerentes seniores não estabelecem procedimentos antifraude e medidas de controle, ou os funcionários conspiram em fraude e causam perdas ou efeitos adversos à empresa.
Para outros problemas de controle interno que não pertençam ao processo de reporte financeiro no final do período, corrigir o relatório financeiro publicado da empresa; Nota: o julgamento de defeitos importantes é baseado no controle do processo do relatório financeiro no final do período. Há um Livro de defeitos encontrados pelo contador dentro do escopo padrão do relatório financeiro atual. Um ou mais defeitos e não podem garantir razoavelmente a autenticidade e exatidão das demonstrações financeiras elaboradas no processo de inexatidão material e controle interno. Não foi possível encontrar.
Para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais, os principais defeitos após comunicação não foram corrigidos num prazo razoável, nenhum mecanismo de controlo correspondente foi estabelecido ou nenhum tempo real.
Aplicar o controlo compensatório correspondente.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
De acordo com sua situação real, status de gestão e requisitos de desenvolvimento, a empresa determinou razoavelmente os padrões qualitativos e quantitativos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros com base em referência aos defeitos de controle interno em relatórios financeiros, e identificou-os como defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes de acordo com seu impacto na realização dos objetivos de controle interno. Quando: a norma quantitativa, ou seja, o montante envolvido, é formulada de acordo com o montante absoluto da perda directa de bens; Os critérios qualitativos, ou seja, a gravidade da natureza da empresa envolvida, devem ser determinados em função da natureza e do âmbito do seu impacto negativo directo ou potencial.
As normas quantitativas e qualitativas para a identificação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros da empresa serão determinadas de acordo com os seguintes indicadores e princípios. Os detalhes são mostrados na tabela abaixo:
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Perda direta de propriedade de menos de 5 milhões de yuans, perda direta de propriedade de 5 milhões de yuans, perda direta de propriedade de 10 milhões de yuans (inclusive) para mais de 10 milhões de yuans (inclusive)
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Existem lacunas na gestão de projetos, resultando em operação ilegal de projetos, grande qualidade, má gestão de grandes projetos e problemas gerais
O atraso do projeto é grave ou ocorre um certo acidente de qualidade, resultando em grandes perdas econômicas ou acidentes de qualidade pesada, resultando em perdas econômicas
Quantidade e potenciais riscos de segurança, causando baixas menores do proprietário e causando reclamações por escrito do governo e do proprietário.
Investigação regulamentar completa ou litígio.
A violação das regras e regulamentos internos da empresa não resulta na violação das leis e regulamentos nacionais e prejuízos graves causados pelas atividades comerciais da empresa. Pena menor. leis e regulamentos.
Sistema de negócios geral, processo ou sistema, sistema de negócios importante, processo ou sistema, falta de sistema para negócios importantes e defeitos no controle de processos. Em defeitos. Ou falha do sistema.
Os defeitos gerais do controlo interno não foram corrigidos, os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos e os defeitos importantes ou importantes do controlo interno não foram corrigidos. Mudar. Retificado.
A rotatividade de pessoal de negócios em posições gerais é frequente, e a perda de gerentes médios e sênior e pessoal de negócios em posições-chave técnicas sênior é séria.
Numerosos. Perda grave de pessoal.
Há notícias negativas na mídia, mas as notícias negativas que afetam a mídia aparecem, afetando a mídia local. As notícias negativas são frequentemente expostas, o que não é bom para o público. Área. A reputação da empresa foi seriamente danificada.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno relacionados aos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não houve defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa relacionados a relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
3 Guangzhou Shiyuan Electronic Technology Company Limited(002841) 7 de Abril de 2022
