Fullink Technology Co.Ltd(301067)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
Fullink Technology Co.Ltd(301067) (doravante referida como a “empresa”) de acordo com as disposições da lei das sociedades, a lei dos valores mobiliários, as diretrizes para a governança das empresas cotadas, as diretrizes para a supervisão autodisciplinada das empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na GEM, as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante referido como o “sistema padrão de controle interno da empresa”), Em conjunto com o sistema de controlo interno da empresa e métodos de avaliação, realizamos uma inspecção abrangente do controlo interno da empresa, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, avaliamos a eficácia do controlo interno da empresa em 31 de Dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controlo interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O escopo incluído na avaliação inclui a empresa e todas as subsidiárias dentro do escopo das demonstrações consolidadas, incluindo Fullink Technology Co.Ltd(301067) , Huizhou Yaoying Precision Technology Co., Ltd., Guangdong Fullink Technology Co.Ltd(301067) Co., Ltd. e Guangdong Zhiying Technology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1. Ambiente de controlo interno
(1) Comunicação e implementação de integridade e valores morais
Integridade e valores morais são uma parte importante do ambiente de controle e afetam a concepção e operação de importantes processos de negócios da empresa. A empresa sempre atribuiu importância à criação e manutenção desse ambiente. Através da formulação de documentos normativos internos, como manual do funcionário e compromisso de integridade, a empresa define os padrões e penalidades relevantes que devem ser observadas por diversos comportamentos, e implementa os valores centrais socialistas em múltiplos canais e todas as direções através da prática dos gerentes seniores. (2) Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de utilização necessário para trabalhos específicos, bem como aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. A empresa também realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
(3) Procedimentos de participação da governação
As responsabilidades da direção foram claramente estipuladas nos estatutos e políticas da empresa. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão de se as políticas e procedimentos concebidos para analisar a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes.
(4) Filosofia de gestão e estilo de negócio
A gestão da empresa é responsável pelo funcionamento da empresa e pela formulação, implementação e supervisão de estratégias e procedimentos de negócios. O conselho de administração e o comité de auditoria supervisionam-no eficazmente. A gerência atribuiu grande importância ao controle interno, incluindo controle de tecnologia da informação, pessoal de gestão da informação e pessoal contábil, e tratou oportunamente e adequadamente os relatórios sobre deficiências e violações do controle interno recebidos. Aderindo à teoria empresarial de “baseada na inovação, com foco na qualidade, serviço honesto e desenvolvimento comum”, a empresa opera honesta e legalmente.
(5) Estrutura organizacional
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma e a natureza das unidades organizacionais, implementou o princípio da separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Ao mesmo tempo, alcançaremos seriamente “cinco independência” do acionista controlador da empresa. A empresa designou pessoal especial para ser especificamente responsável pela auditoria interna e garantir a implementação de sistemas de controle contábil relevantes. (6) Distribuição da autoridade e responsabilidade
A empresa adota o método de atribuição de responsabilidades de controle a indivíduos, estabelece um conjunto de mecanismos de autorização para o desempenho de funções específicas (incluindo autorização de transação) e garante que todos entendam claramente a relação e responsabilidades de relatórios. A fim de controlar efetivamente o uso autorizado e supervisionar as atividades da empresa, a empresa estabeleceu gradualmente um sistema de controle orçamentário, que pode modificar as políticas de controle do sistema contábil em tempo hábil de acordo com as mudanças da situação. O departamento financeiro assegura razoavelmente que as atividades comerciais são realizadas de acordo com a devida autorização através de várias medidas; Assegurar razoavelmente que as transacções e acontecimentos possam ser registados em contas adequadas e atempadamente com o montante correcto no período contabilístico adequado, de modo a que a preparação das demonstrações financeiras cumpra os requisitos relevantes das normas contabilísticas.
(7) Política e Prática de Recursos Humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como emprego, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas.
(8) Gestão de activos
A empresa formulou o sistema de gestão de inventário, sistema de gestão de ativos fixos e outros sistemas, definiu as responsabilidades de cargo dos departamentos relevantes, padronizou o processo de gestão do inventário da empresa, ativos fixos, ativos intangíveis e outros ativos, definiu as responsabilidades relevantes do departamento de gestão de ativos, departamento de gestão de fundos e departamento de uso, controlou os principais links como aceitação e armazenamento, recebimento, emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomou registros de ativos Tomar medidas como armazenamento físico, inventário regular e verificação de contas para garantir a segurança dos ativos.
(9) Actividades de vendas
A empresa formulou o sistema de gestão de recebíveis de vendas, classificação do cliente e sistema de gestão de pedidos e outros sistemas, definiu as responsabilidades dos departamentos relevantes e definiu seus respectivos direitos e responsabilidades e requisitos e medidas de restrição mútua nos links de gestão de plano de vendas, gestão de crédito ao cliente, cotação de vendas, assinatura de contrato de vendas, gestão de entrega de produtos, cobrança, gestão de devolução e gestão de contas a receber; Padronizar rigorosamente os processos de controle de contrato de venda, entrega, aceitação e devolução; Preste atenção ao status de crédito dos clientes, verifique regularmente as contas correntes e tome medidas eficazes para evitar riscos de crédito.
2. Processo de avaliação de riscos
A empresa formulou o objetivo geral de longo prazo de aderir à inovação de P & D do produto e sistema de garantia de qualidade sólido e confiável como a força motriz principal do desenvolvimento, sempre aderindo à integridade, operação constante e com foco no desenvolvimento, complementado por estratégias específicas e planos de processo de negócios, de modo a transmitir claramente os objetivos de negócios da empresa a todos os funcionários. A empresa estabeleceu um processo de avaliação de risco eficaz para identificar e responder a mudanças importantes e geralmente influentes que a empresa pode encontrar, incluindo riscos de negócios, riscos ambientais, riscos financeiros e assim por diante.
3. Sistema de informação e comunicação
A empresa estabeleceu um poderoso sistema de informação para fornecer relatórios de desempenho oportunos e eficazes para a gestão. O pessoal do sistema de informação (incluindo pessoal financeiro) é escrupuloso e diligente, e pode efetivamente executar suas responsabilidades atribuídas. A gestão da empresa também fornece recursos humanos e financeiros adequados para garantir o funcionamento normal e eficaz de todo o sistema de informação.
A empresa estabeleceu canais de comunicação eficazes e mecanismos para assuntos e comportamentos impróprios suspeitos, para que a gerência possa efetivamente se comunicar com as responsabilidades dos funcionários e controlar responsabilidades. A adequação da comunicação interna permite que os funcionários desempenhem efetivamente suas funções, comuniquem-se efetivamente com clientes, fornecedores, reguladores e outros terceiros, e permita que a gerência tome medidas adequadas a tempo diante de várias mudanças.
4. Actividades de controlo
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros de orçamento, lucro, outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa tem registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente. O departamento financeiro estabeleceu medidas de proteção adequadas para garantir razoavelmente que o contato e manuseio de ativos e registros são devidamente autorizados; Assegurar razoavelmente que os activos contabilísticos sejam consistentes com os activos reais numa base regular.
A fim de garantir razoavelmente a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de inspeção independente, controle de sistema de informação eletrônico, etc.
(1) Controle de autorização de transação: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação. A gestão em todos os níveis da unidade deve exercer funções e poderes correspondentes dentro do escopo da autorização, e o pessoal de manipulação deve também lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização.
(2) Controle da divisão de responsabilidade: definir razoavelmente a divisão do trabalho, dividir cientificamente as responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e o trabalho de cada pessoa pode verificar automaticamente o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas e formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção.
(3) Controlo dos vouchers e registos: o procedimento de circulação dos vouchers foi razoavelmente formulado de modo a que os operadores possam preparar atempadamente os vouchers relevantes aquando da execução das operações, devendo os vouchers preparados ser enviados ao serviço contabilístico o mais rapidamente possível para registo, devendo os vouchers registados ser arquivados em ordem. Os registros relevantes devem ser feitos para várias transações (como registros salariais de funcionários, registros de inventário perpétuo, faturas de vendas, etc.), e os registros devem ser comparados independentemente com as entradas correspondentes.
(4) Controle de contato de ativos e uso de registros: restrinja estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e tome medidas como inventário regular, registros de propriedade, verificação de conta e seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade.
(5) Inspeção e controle independentes: a empresa criou uma organização especial de auditoria interna para auditar e avaliar a autenticidade, precisão e integridade dos procedimentos de fundos monetários, títulos, vouchers e livros de contas, aquisição de materiais, cota de consumo, pagamento, gestão salarial, materiais de processamento confiados e realidade da conta.
(6) A empresa formulou um sistema de controle de sistema de informação eletrônico relativamente rigoroso, e fez mais trabalho no desenvolvimento e manutenção de sistema de informação eletrônico, entrada e saída de dados, armazenamento e custódia de documentos, etc.
5. Supervisão do controlo
A empresa avalia regularmente vários controlos internos e, por um lado, estabelece vários mecanismos para permitir que o pessoal relevante obtenha provas do funcionamento eficaz do controlo interno em grande medida no desempenho das suas responsabilidades habituais; Por outro lado, confirme as informações internas ou aponte os problemas existentes através da comunicação externa. A gestão da empresa atribui grande importância aos relatórios e sugestões de vários departamentos funcionais e órgãos reguladores de controle interno, e toma várias medidas para corrigir os desvios na operação de controle no tempo.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas relacionados ao controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Critérios qualitativos
① Defeito maior: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, o que pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. É identificado como um defeito importante se tiver as seguintes características:
a. Fraude grave de diretores, supervisores ou gerentes superiores da empresa;
b. A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
c. O sistema de controlo interno da empresa não encontra qualquer erro grave no presente relatório financeiro;
d. Os principais defeitos comunicados à administração e ao conselho de administração não foram corrigidos após um prazo razoável; e. A supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelo departamento de auditoria interna é inválida.
② Defeito importante: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle. Os defeitos ou situações com as seguintes características são geralmente reconhecidos como defeitos importantes:
a. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
b. Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
c. Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
d. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo. Os defeitos gerais do controle interno sobre relatórios financeiros referem-se a outros defeitos de controle que não os principais defeitos e defeitos importantes acima mencionados.
(2) Norma quantitativa
Montante potencial de distorção do tipo de defeito no relatório financeiro
A quantidade de erros materiais ≥ 5% do lucro total
3% do lucro total de defeitos maiores ＜ o montante de erros ＜ 5% do lucro total
Montante geral de erros de declaração ≤ 3% do lucro total
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Critérios qualitativos
① As seguintes situações devem ser geralmente reconhecidas como defeitos principais:
a. As atividades comerciais da empresa violam as leis e regulamentos nacionais, resultando na investigação de departamentos relevantes, revogação da licença comercial ou punição grave;
b. A empresa sofreu grandes perdas devido aos importantes erros de tomada de decisão da empresa;
c. A perda de pessoal de gestão ou pessoal principal em posições importantes afeta seriamente a produção e operação da empresa
